银行对企业集团账户资金归集与调度的实现

1、银行对企业集团账户资金归集与调度的实现在我国，随着企业经营治理水平和电子化程度的提高，愈来愈多的跨国公司和治理良好的国内大型企业集团，开始关注提高其银行账户资金的利用效率，以降低资金本钱，增加资金收益。银行为知足大型企业集团客户的需求也推出了集账户信息查询、款项划拨、融资于一体的效劳手腕。本文拟结合工作实际，探析集团账户资金集中调配问题。一、集团账户资金集中调配的功能设定所谓集团账户资金集中调配，是指银行与集团客户签定协议，由银行依照集团客户对整个集团公司资金集中治理的具体要求，进行业务开发和保护，依照设定的条件或集团总公司的挑唆指令，通过银行运算机系统在集团账户之间进行资金的归集与挑唆，和与

2、之相关的账户信息查询、透支等功能。集团账户资金集中调配是以集团账户体系为基础的，即集团总公司及其所属子公司（包括同城和异地的所属子公司）作为独立核算的单位。在同一银行的不同营业网点（包括同城和异地的营业网点）均开立结算存款账户，其中集团总公司开立的账户作为集团一级账户，所属子公司开立的账户作为集团二级账户，一级账户作为总账户对二级账户资金的流量和存量进行统一治理和调度，从而使整个集团公司的资金流动更趋合理、财务监控更易实现、资金的利用率和收益率都有所提高。（一）集团公司资金集中调配的需求银行要向集团客户提供有效的集团账户资金集中调配效劳，必需全面、深切了解其资金集中调配需求。具体包括以下几点：

3、1 .实时了解集团公司各所属子公司银行账户的动态信息，增强对所属子公司资金收支活动的实时监控；2 .统一调剂集团内部资金余缺，迅速而有效地操纵整个集团的全数资金，保证资金头寸；3 .降低整个集团公司现金持有水平，幸免没必要要的资金闲置，减少资金本钱。（二）集团账户资金集中调配的功能模块基于集团客户的上述资金集中调配需求，银行为其提供的集团账户资金集中调配效劳应该包括以下功能:1 .集团账户信息查询。依照银企两边事前签定的协议，银行能够使集团总公司通过网上银行终端实时查询所属子公司二级账户（包括各币种活期结算存款账户、账户透支产生的贷款账户）的余额、当日交易明细、历史交易明细等信息，从而随时把握

4、各地所属子公司的资金头寸，这是集团总公司实时监控和灵活调度各所属子公司账户资金的基础。2 .集团账户收支治理。依照银企两边事前签定的协议，银行能够依照集团总公司对所属子公司二级账户设定的收支属性，进行收支两条线治理，即所属子公司别离设立“收入专户”和“支出专户”（属于二级账户），其中关于“收入专户”收到的每一笔资金，银行运算机系统自动即时划转到总公司一级账户，关于“支出专户”的资金，由总公司通过银行运算机系通通一进行拨付，从而使集团总公司能够操纵各所属子公司的资金收支活动，保证资金平安，将整个集团公司的资金风险降到最低。这一功能适用于对资金治理权比较集中的集团公司。3 .集团账户余额治理。依照

5、银企两边事前签定的协议，集团总公司能够将所属子公司的二级账户指定限额或零余额，在知足时刻、金额等条件下，银行通过运算机系统自动实现将二级账户超过限额的资金划归到总公司一级账户或从总公司一级账户对多个所属子公司的二级账户进行划款，从而使整个集团公司维持最低资金占用，提高资金利用效益。这一切能适用于对资金治理权不是专门集中的集团公司。4 .集团账户资金透支。在集团账户资金集中调配方式下，由于集团总公司能够利用一级账户归集起来的资金之内部资金拆借的形式在所属子公司二级账户之间进行资金的余缺调剂，因此一样情形下所属子公司二级账户能够知足其对外支付的需要，但如果是所属子公司突然有比较大的资金支付要求，而

6、现在一级账户资金余额又难以知足时,银行能够在综合授信额度内对所属子公司二级账户提供透支效劳，即许诺所属子公司在账户存款余额不足时无需审批发生透支，以知足正常结算需要。可见，集团账户资金集中调配是银行从资金的流量和存量两个方而协助集团客户提高资金利用效率和效益，是集账户监控、资金归集与划拨、透支等功能于一体的效劳手腕。二、集团账户资金集中调配的功能实现（一）银行需要实现的技术支持1 .成立基于数据集中的账户治理信息系统。数据集中治理是银行和客户能对所有数据资源共享的一种网络技术革命，目前己经为西方国家商业银行普遍采纳。在我国，集中式的数据治理尽管方才起步，进展却专门快，各家商业银行都制定了数据集

7、中的时刻表。在数据集中的基础上，银行能够成立账户治理信息系统，对同一企业集团的总公司及所属子公司（包括同城和异地）在银行不同营业网点（包括同城和异地）开立的账户纳入同一账户体系下进行治理，从而实现集团账户信息的实时查询。2 .以网上银行作为集团账户资金集中调配的平台。集团账户资金集中调配离不开技术和网络的支持，银行只有在通畅和稳固的网络基础上才能为集团公司提供有效的资金集中调配机制和账户动态治理能力。在金融电子化日趋进展的今天，以网上银行作为银行向集团客户提供资金挑唆的平台是最正确选择。第一，这一平台能够实现银行业务处置系统与客户财务治理系统或企业资源治理系统的无缝对接。第二，这一平台能够向客

8、户提供账户实时监控和资金实时挑唆的功能界面。第三，这一平台弥补了中小商业银行网点少、地域覆盖面窄的不足，使银行不需增设网点，企业也节约了来回于银行的时刻。3 .以电子汇划系统或对公异地通存通兑系统作为资金清算途径。为实现集团账户之间资金的实时归集和快速挑唆，银行应开发出先进的电子汇划系统或对公异地通存通兑系统等资金清算网络，同时该系统还应该具有在资金挑唆完成后自动进行账务处置的功能。（二）集团账户资金集中调配的具体实现方式F面就以肯得基为例，说明集团账户资金集中调配的具体实现方式。1 .账户信息查询。肯得基中国总部及其在中国境内的连锁店在同一银行不同营业网点开立结算存款账户（总部账户为一级账户

9、，连锁店账户为二级账户）,而且在银行的“账户治理信息系统”进行集团账户注册，“账户治理信息系统”针对肯得基中国总部自动生成相应的客户代码，在此客户代码下治理肯得基的所有集团账户。当肯得基总部需要查询某连续锁店的账户余额、交易明细等信息时，通过企业终端进入网上银行，点击“账户信息查询”这一功能模块，然后输入客户代码及需查询连锁店的户名和账号，网上银行内部治理系统使自动与“账户治理信息系统”实现链接，链接成功后系统提示客户选择“查询账户余额”、“查询当日交易明细”、“查询历史交易明细”等选项。若是点击“查询账户余额”，系统会显示所查询连锁店在查询这一时点的账户余额；若是点击“查询当日交易明细”，系

10、统会显示所查询连锁店在查询当日账户资金的流入、流出信息；若是点击“查询历史交易明细”，系统会显示所查询连锁店在某一历史交易时期账户资金的流入、流出信息。2 .账户资金的归集与挑唆。能够看出，不管是集团账户收支治理仍是集团账户余额治理，其实质是集团总公司账户与所属子公司账户之间资金的归集和挑唆，是银行向集团客户提供的一种更为方便、快捷的资金头寸治理效劳。例如，若是肯得基中国总部与银行签定账户收支治理协议书,那么其连锁店均应在同一银行的营业网点开立收入账户和支出账户（属于二级存款账户），两个账户彼其间相对封锁。关于各连锁店收入账户中收到的每一笔资金，开户行运算机系统通过电子汇划或对公异地通存通兑自

11、动即时或每日日终累打算转到总部开户行一级账户。关于各连锁店的支出账户，由总部依照其资金预算通过网上银行系统主动从一级账户划款。若是肯得基总部与银行签定账户余额治理协议书,在知足时刻、金额等条件下，其连锁店开户行通过电子汇划系统或对公异地通存通兑系统将二级账户中超过规定限额的资金自动划往总部一级账户。当肯得基总部需要在其各连锁店之间进行资金的余缺调剂时，可直接在网上银行发出电子挑唆指令，主动从二级账户向一级账户调款，或从一级账户向二级账户划款。在银行运算机系统完成上述集团账户之间资金的归集和挑唆后，自动进行账务处置。3 .账户存贷款治理。为正确反映各开户行的经营损益，银行应增强集团账户的存贷款治

12、理，即别离治理、独立核算。第一，集团总公司的开户行治理一级账户存款余额，其所属子公司的开户行治理二级账户存款余额，各开户行由运算机系统自动按日计算计息积数，每日匡息，按期结息。第二，关于集团账户透支,银行能够与集团总公司签定一揽子透支协议，在客户综合授信额度内为其所属子公司核定二级账户透支额度，同时协商确信透支条件、期限、利率及手续费等内容。另外，关于账户透支，应视同贷款，采纳贷款方式进行核算，即对同一账户不同时刻发生的不同透支金额开立不同贷款账户，由运算机系统自动进行匡息及结息处置。三、集团账户资金集中调配的风险操纵集团账户资金集中调配融账户信息查询、款项划拨、融资于一体,涉及企业集团总公司

13、和分公司多个账户。为确保该项业务操作中银行和企业资金支付的平安，应针对以下环节进行风险防范与操纵：（一）客户注册集团客户进行网上银行账户注册时，开户行应采取比传统账户注册更为周密的身份认证和平安方法。1 .集团总公司和分公司向本地分户行提交的网上银行注册申请资料，应包括企业法人代码证书或企业营业执照及其复印件、企业法人预留银行印鉴。另外，总公司还应依照内部财务授权治理机制，提供法人代表、集团账户资金集中调配业务操作员及授权人的身份证原件和复印件。2 .银行采纳客户证书和密码作为身份认证机制，即客户证书和密码是客户进入网上银行系统办理各项业务的惟一有效身份标识。其中客户证书是由CFCA（中国金融

14、认证中心）发放，包括了客户特点信息、私钥等有关要素，能够确认客户惟一身份的一组电子信息，为幸免证书私钥被非法复制，确保客户资金平安，银行应利用IC卡或USBKey作为客户证书的寄存介质。密码是客户证书的爱惜口令。访问网上银行时，客户正确连接IC卡或USBKey,选择相应的客户证书，输入正确的密码，即成功登录集团账户资金集中调配交易系统。另外，客户注册成功后，银行授予客户惟一特定的客户号，在此客户号下治理客户在该行开立的所有注册账户。（二）账户查询、划款授权为保证集团客户资金支付的平安，集团账户资金集中调配交易系统必需成立在周密的账户查询、划款授权的基础上。1 .集团总公司与银行签定账户收支治理

15、协议书或账户余额治理协议书一式两份，对参与集团账户资金集中治理的集团公司及银行相应的分支机构的组成、集团账户资金集中调配的内容、方式等作出框架性的规定。2 .参与集团账户资金集中治理的分公司（授权方）到开户行办理授权手续，填写一式两份网上银行账户查询、划款授权书，分公司开户行审核无误后盖章，从而许诺总公司（被授权方）通过网上银行查询分公司账户资金状况或进行资金挑唆。（三）资金挑唆指令的确认集团总公司在网上银行进行资金挑唆时，银行应采纳支付密码对其电子挑唆指令进行确认。支付密码是支付要素（如付款日期、收付款账号、付款金额等）的单向函数，用以对支付要素的完整性和签发人身份的真实性进行再认证。支付密

16、码识别的进程是：总公司在网上银行发送电子挑唆指令时，利用电子支付密码器对支付要素进行运算,产生一组支付密码；银行收到总公司的电子挑唆指令时，对其中的支付密码进行解密，从而确认签发人身份，操纵资金支付的风险。（四）透支账户的治理为保证银行资金平安，银行在与集团客户签定一揽子透支协议时,必需对透支条件、额度、期限、还款等方面作出明确规定，并在日常业务操作中增强风险治理。1 .透支条件。对符合银行授信条件的集团分公司的二级账户，许诺其透支，而且仅限于大体存款账户和一样存款账户，专用存款账户和临时存款账户不得透支。同时为有效操纵资金风险，作为集团公司的总账户，集团总公司一级账户不能透支。2 .透支额度

17、。银行应在集团总公司综合授信额度的基础上核定分公司透支账户的透支额度，即各分公司透支账户的透支额度之和不得超过总公司综合授信额度的必然比例（如30%）o总公司开户行对集团账户的透支额度进行集中治理，当分公司账户透支额不超过总透支额度时，即许诺其开户行对其进行透支。3 .透支期限。银行应核定单笔透支期限（如15天），超过时限未归还的单笔透支款项，依照超期贷款处置，计收罚息，并即刻暂停透支额度的利用。4 .透支账户的还款。分公司开户行应增强对透支账户的监控，对接近透支期限的单笔透支款项，应及时通知客户还款，如分公司二级账户资金不足，可从总公司一级账户划款补足。（五）银企对账的实现关于集团账户资金集

18、中挑唆如此一种以网上银行为平台、方便快捷的集团内部资金归集与挑唆渠道，在保留纸质银企对账形式的同时,银行应采取比较先进的银企对账技术，如通过与网站合作按期向客户发送电子对账单，保证银企对账的效率和便利，从而有效操纵业务操作中错划、漏划、串户的资金风险。另外，银行还可通过“对公电话短信通”，依照集团账户的资金收支，即时向集团总公司或分公司的财务主管发送电话短信，从而有助于企业实现对账户资金头寸转变的实时监控。四、集团账户资金集中调配的意义（一）增强银行的整体竞争实力作为一种中间业务产品，集团账户资金集中调配是银行对集团客户提供的最正确效劳手腕之一。对银行而言，它既可锁定优质大客户的存贷款、获取中间业务收入，又可提高客户忠诚度、稳固优质客户群，是银行提升客户效劳水平和市场竞争力的重要手腕。（二）有利于提高大企业集团的财务治理水平1 .集团公司分散的小资金集中成了大资金，能够与银行协商取得较好的利率水平。比如，运用集团账户挑唆系统把资金集中后存于银行，能够依据事前约定，使账户维持必然比例、一按时刻的结算余额享受相应档次按期存款利率。以中信实业银行为储户办理的“理财宝”套餐为例：企业1亿元结算存款（活期）一年的全数利息收入为72万元。假设约定该账户余额50%活期存款，利率,50%按期存款，其