历年中级经济法常考题586

1、历年中级经济法常考题多选题() 等。1、工程咨询服务投标文件财务建议书的附件应包括A. 不可预见费估算表B. 支付程序和支付方式C注册会计师审计的公司资产负债表和损益表D. 办公费用明细表E. 为雇主提供的设施和服务的费用表单选题2、L注册会计师是ABC上市公司2007年度财务报表审计项目负责人，在审计过 程中，需要对审计助理人员编制的有关审计工作底稿进行复核。请代L注册会计师对审计工作底稿的以下表达做出判断。 在完成最终审计档案的归整工作后， 如 果发现有必要修改现有审计工作底稿或增加新的审计工作底稿， 注册会计师应当 记录的内容中不包括() 。A. 修改或增加审计工作底稿的具体理由B. 修

2、改或增加的往来信件C修改或增加审计工作底稿对审计结论产生的影响D. 修改或增加审计工作底稿对审计结论产生的影响单选题() 。3、个人贷款业务区别于公司贷款业务的重要特征是A. 个人贷款的利率明显高于公司贷款B. 个人贷款较公司贷款手续简化C. 个人贷款的品种较多、用途较广D个人贷款业务与公司贷款业务的主体特征不同单选题4、关于巴塞尔资本协议 ，下列说法错误的是 () 。A. 银行资本充足率必须超过8%B.附属资本充足率必须超过4%C核心资本充足率必须超过4%D.银行资本占总资产的比例必须超过 8%多选题5、根据证券法律制度规定，下列违法行为的法律责任中，并处3 万元以上 30万元以下的情形有

3、() 。A. 法人以他人名义设立账户，没有违法所得的B. 证券交易所故意伪造交易记录，诱骗投资者买卖证券的C提交虚假证明文件骗取证券业务许可的D在限制转让期限内买卖证券的简答题6、简述引进外资，必须坚持的重要原则。多选题7、某自然人金某作为收购人对一个上市公司 ( 股本总额为 1.5 亿人民币， 一向社 会公众发行 )进行收购。于 2006年 1月20日持有该公司股份的 30%，还将继续 进行收购行为，向所有股东发出了还将收购 50%的收购要约，金某于 2006 年 3 月7日持有该上市公司 75%的股份，则以下说法中符合证券法律制度的有 () 。A. 金某的收购要约约定的收购期限为 90日B

4、. 若公司的股东向金某发出承诺，累计卖与他 60%勺股份，则这些承诺无效C若收购期限为30天，则该上市公司应于2006年3月7日终止上市交易D如金某最终持有该上市公司的全部股份，则该上市公司的存在形态仍可能为 公司多选题8、关于有限责任公司和股份有限公司，下列哪些表述是正确的？()A.有限责任公司体现更多的人合性，股份有限公司体现更多的资合性B.有限责任公司具有更多的强制性规范，股份有限公司通过公司章程享有更多 的意思自治C有限责任公司和股份有限公司的注册资本都可以在公司成立后分期缴纳，但 发起设立的股份有限公司除外D有限责任公司和股份有限公司的股东在例外情况下都有可能对公司债务承担 连带责任

5、单选题9、深圳证券交易所对上市开放式基金交易实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为 () ，自上市首日起执行。A. 5%B7%C10%D12%单选题() 。10、证券交易风险从证券公司的角度来看一般可分为A. 基本风险和非基本风险B. 系统风险和非系统风险C. 证券自营业务风险和证券经纪业务风险D. 信用交易风险、交易差错风险、系统保障风险和其他风险单选题11、我国经纪类证券公司只能从事证券 () 业务。A. 承销B. 交易中介C自营买卖D融资融券单选题股东大会 董事会 证券交易所 经理层12、上市公司进行重大资产重组，应当由()依法作出决议。BCDA.多选题13、某证券公司的注册资本为 4亿元。根

6、据规定， 下列各项中该证券公司可以经 营的业务是 () 。A. 证券自营、证券经纪、证券投资咨询B. 证券自营、证券经纪、证券资产管理C证券经纪、证券投资咨询、与证券投资活动有关的财务顾问D.证券投资咨询、证券承销与保荐、证券资产管理多选题14、下列关于买断式回购初始结算的待交收处理的说法，正确的有 () 。A. T 日日终中国结算上海分公司完成 T-1 日所有证券交易、有效认购的资金交 收后，进行 T+0 资金预交收B. 国债买断式回购初始结算交收日(T+1日)日终，中国结算上海分公司按照现 行业务规则在结算参与人现有结算备付金账户中完成资金交收C. T+2 日交收截止时点前，违约结算参与人

7、补足违约金额的，中国结算上海分公司将待处分证券从专用清偿证券账户划拨至其证券交收账户， 并代为划拨至相 应的证券账户D. T+2日交收截止时点前，违约结算参与人仍未补足违约金额的， 从T+3日起， 中国结算上海分公司有权变卖待处分证券，以变卖所得弥补违约金额多选题15、甲乙丙分别出资 5000万、 2000万、 3000万于 2009年1月 1日设立中达股 份有限公司，2010年1月 1日中达公司与丁戊分别出资 50万、 30万设立一普通 合伙企业，同年 6月 1 日中达公司又出资 1000万设立中发一人有限责任公司。 2010年 10月因经营决策不力， 中达公司资不.抵债，向人民法院申请宣告

8、破产，() 。人民法院经审查认为中达公司符合法定破产的条件，并宣告其破产。 对于本案，下列关于中达公司出资设立中发一人有限责任公司的说法正确的是A. 中达公司只能投资设立中发这一个一人有限责任公司，不能再投资设立一人 有限责任公司B. 中发一人有限责任公司也不能再投资设立新的一人有限责任公司了C中发一人有限责任公司的章程由中达公司制定D. 中达公司可以分期缴纳中发一人有限责任公司章程中规定的出资额E. 中达公司如果不能证明中发公司的财产独立于中达公司自己的财产的，中达 公司应该对中发公司的债务承担连带责任多选题() 。16、根据企业所得税法的规定，下列对企业所得税征收管理的说法正确的有A. 按

9、月预缴所得税的，应当门月份终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企 业所得税纳税申报表，预缴税款B. 企业应当在办理注销登记后，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业 所得税C企业纳税年度亏损，可以不向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表 D依照企业所得税法缴纳的企业所得税，以人民币以外的货币计算的，应当折 合成人民币计算并缴纳税款E. 企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经 营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度多选题17、甲有限责任公司拟于 2007年10月成立一家由其独家出资的一人有限责任公 司(乙公司) ，下列关于其拟订的公司章程中， 不符合

10、我国公司法规定的是() 。A. 注册资本为人民币12万元，分两次缴纳其出资额B. 不设股东会，由甲有限责任公司行使法律规定的股东会职权C甲有限责任公司可以设立多家一人有限责任公司D.甲有限责任公司以40%勺货币资金出资，其余均以实物和劳务形式出资多选题盈利预测财务状况 内部风险控制 遵守证券交易所业务规则18、证券交易所每年应对从事证券经纪业务的会员的 （） 方面进行抽样或者全面检 查，并将检查结果报告中国证监会。BCDA.多选题19、下列（）不属于首次公开发行中发行人提出上市申请时，应当向证券交易所 提交的主要文件。A. 上市申请书B. 申请股票上市的董事会和股东大会决议C招股说明书D.验资

11、报告单选题20、上海证券交易所和深圳证券交易所推出企业债券回购交易的时间分别为2003年1月3日和2002年12月30日2002年 12月 3日和 2003年 1月30日2003年 12月 30日和 2002年1月 3日2002年12月30R和2003年1月3日() 。ABCD1-答案： B,C暂无解析2-答案： B解析 对修改后的审计工作底稿应当记录的内容主要有三个方面即具体理由（即选项A），对审计结论的影响（即选项C）,修改的人员和时间以及复核的人 员或时间（即选项D）。往来信件不作为记录的内容，而是审计工作底稿附件。3-答案： D在商业银行， 个人贷款业务是以主体特征为标准进行贷款分类的

12、一种结果， 即借 贷合同关系的一方主体是银行， 另一方主体是个人， 这也是与公司贷款业务相区 别的重要特征。4-答案： B 解析 此题考查巴塞尔资本协议的主要内容。记住要点： 巴塞尔协议规 定商业银行的资本充足率不低于 8%，其中核心资本至少达到 4%的标准，即附属 资本不得超过核心资本的总额。5-答案： A,B 解析 提交虚假证明文件或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实骗取证券业务许 可的，或者证券公司在证券交易中有严重违法行为， 不再具备经营资格的， 由证 券监督管理机构撤销证券业务许可。 故C项说法错误。违反证券法的规定，在限 制转让期限内买卖证券的， 责令改正， 给予警告， 并处以买卖证券

13、等值以下的罚 款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以 3 万元以上 30万元以下的罚款。故 D项说法错误。6-答案： (1) 必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。 暂无解析7-答案： C,D暂无解析我国公司法上的公司， 股份有限公司是典型的资A项正8-答案： A,D 解析：本题考核有限责任公司与股份有限公司的区别。 有限责任公司属于以人合为主但兼具资合性质的公司， 合公司。但股份有限公司中的非上市公司仍具有一定的人合性质。因此， 确。 根据公司法的规定，有限责任公司可以设立董事会和监事会，在规 模较小或人数较少的情况下也可以不设立董事会和监事会， 只设

14、一名执行董事或 只设 1-2 名监事；而股份有限公司则必须设立董事会和监事会。对此公司法 对有限责任公司的规定更自由一些， 而对股份有限公司的规定更强制一些。 另外， 对于公司的解散事由与清算办法来说， 有限责任公司根据 公司法 的直接规定 来确定；而股份有限公司可以通过公司章程来自由约定。对此， 公司法对有限责任公司的规定更强制一些， 而对股份有限公司的规定更自由一些。 因此，对 于有限责任公司与股份有限公司来说， 公司法对两者都有一定的强制性规范 和任意性规范，至于哪个更多或更自由，法律及其理论没有给出界定。因此， B 项错误。 有限责任公司中的一人有限责任公司和国有独资公司的注册资本不

15、能分期缴纳。因此，C项错误。公司法第20条第3款规定，公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任， 逃避债务，严重损害公司债权人利益的， 应当对公司债务承担连带责任。 该条规定对有限责任公司与股份有限公司都适用。 因此， D 项正确。9-答案： C深圳证券交易所对上市开放式基金交易实行价格涨跌幅限制， 涨跌幅比例为 10%， 自上市首日起执行。故选 C。10-答案： C 解析 从证券公司的角度来看，证券交易风险可以分为证券自营业务风险和证 券经纪业务风险两类。以引起风险的原因为标准， 证券交易风险可分为五种类型。 法律风险、市场风险、技术风险、经营风险、管理风险。故选C。11-答案： B 解析

16、 经纪类证券公司只能从事证券经纪类业务，即它只能充当证券交易的中 介，不得从事证券的承销和自营买卖业务。12-答案： B 上市公司进行重大资产重组，应当由董事会依法作出决议。上市公司董事会 应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断， 并作为董事会决议事项予 以披露。13-答案： A,C,D解析证券公司可以经营下列部分或者全部业务；证券经纪；证券投资咨 询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券 自营；证券资产管理；其他证券业务。证券公司经营上述第项至第项业 务的，注册资本最低限额为人民币5000万元；经营第项至第项业务之一的， 注册资本最低限额为人民币1亿元；经营第

17、项至第项业务中两项以上的， 注 册资本最低限额为人民币 5亿元。本题中， 证券公司的注册资本是 4亿元，不能 同时经营证券自营和证券资产管理业务，故选项 B错误。14-答案： A,B,C,D 暂无解析15-答案： C,E解析考核一人有限公司的法律规定。AB选项是针对自然人投资设立的有限责 任公司的规定，而中发一人有限公司是由法人中达公司投资设立的，因此选项 AB 错误；一人有限责任公司的股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额， 不允许分歧缴付出资，因此选项 D 错误。16-答案： D,E解析 按月预缴所得税的， 应当自月份终了之日起 15日内，向税务机关报送预 缴企业所得税纳税申报表， 预缴

18、税款； 企业应当在办理注销登记前， 就其清算所 得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税； 企业在纳税年度内无论盈利或者亏损， 都应按照企业所得税法规定的期限， 向税务机关报送预缴企业所得税纳税中报表、 年度企业所得税纳税申报表、 财务会计报告和税务机关规定应当报送的其他有关 资料。17-答案： A,D解析选项A, 人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币 10万元，股东 应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额；选项 D,全体股东的货币出资金额不 得低于有限责任公司注册资本的 30%，且不得以劳务形式出资。1 8-答案： B,C,D 解析 证券交易所每年应当对会员的财务状况、内部风险控制制度以及遵守国 家有关法规和证券交易所业务规则等情况进行抽样