公司制造费用控制管理办法

1、制造费控制管理办法编制：制动分公司综合管理部审核：批准：发布日期：制造费控制管理办法第一章总则第一条 本办法适用范围及目的一、本办法适用于公司管理范围内的制造费用的预算、指标下达、控制、使用、变更。二、本办法制定并实施的目的是：加强公司成本管理， 规范管理行为，理顺管理流程。第二条术语和定义制造费指公司各管理部门为组织和管理生产所发生的各项间接费用，包括固定资产折旧费、机物料消耗、低值易耗品生产工具、低值易耗品管理工具、水电动能费、租金、办公费、差旅 费、保险费、运输装卸费、试验检验费、劳保费、会议费、修理 费、培训费、取暖费、生产用工具费、生产用工装模具费、技术 组织措施费、其他支由。第三条

2、职责一、 财务物流部负责整理提供上年度的制造费使用数据，负责提供月度成本报表、制造费用报表；负责依据分公司下达的制造费指标严格控制制造费的使用；负责及时反馈制造费结算超标等异常信息。二、综合管理部经营计划组负责分公司制造费指标的下达；负责对费用使用情况进行监控和检查，提出整改建议；负责费用指标的变更调整。三、 分公司各部门负责制造费的具体实施和使用过程的日常管理； 负责根据本部门实际情况，测算年度各项制造费用的需求数据； 负责制造费需求异常变化的分析解释和信息报告。制造费用出现重大异常需求时，负责提出变更申请和办理相关事宜。第二章管理内容第一节制造费年度预算第四条财务物流部在每年11 月份根据

3、总公司整体部署，结合分公司来年经营目标提出分公司下一年度制造费预算要求，并提供本年度制造费使用数据。第五条各部门在规定的时间提交年度制造费用预算。第六条财务物流部参考本年度的制造费实际使用数据和各部门的预算，进行汇总分析并整理测算出分公司年度制造费用预算，由分管领导组织各部门评审，报总经理批准后实施。第二节制造费年度调整预算第七条每年下半年综合管理部和财务物流部对制造费用作一次调整。第八条各部门根据上半年制造费用实际使用情况，测算年度各项制造费用的调整需求数据，并将调整预算表在规定的时间提交财务物流部。第九条财务物流部根据收到的制造费调整需求数据，进行汇总分析并整理出年度制造费用调整预算，报分

4、公司总经理批准。第五节制造费使用情况分析报告第三节制造费指标下达和成本控制第十条分公司制造费（调整）指标经总经理批准后，向各部门下达。第十一条财务物流部根据下达的制造费指标进行结算和控制，并及时反馈异常信息。第十二条分公司各部门应按照指标使用各项制造费用。因生产过程中需求发生异常变化，需要突破指标时，必须提交详细需求报告，经分管领导审核、总经理批准后方可实施。第四节制造费重大异常需求的处理第十三条分公司各部门制造费用出现重大异常需求，无法在分公司调整解决时，应及时通报分管领导和分公司总经理。总经理批示后，重大异常需求的部门负责编写专项费用申请报告，向总公司相关部门和主管高管报告，按公司相关流程办理专项费用事宜。财务物流部负责监督专项费用的使用情况。第十四条财务物流部在每年的4月 10日、7月 10日、 10月10 日、11 月 10 日、 12 月 10 日和次年的1 月 10 日编写制造服务中心季度、月度、年度制造费用情况分析报告。第六节考核第十五条各部门未在规定的时间内提交本部门年度制造费用（调整）需求数据预测的，考核100 元；财务物流部在公司要求的期限内未提交分公司年度制造（调整）费用预算，考核100 元；未按时编写制造服务中心季度、月度、年度制造费用情况分析报告