会计电算化操作易错题

1、电算化考试操作题易错总结以下内容是小陈老师为大家总结的电算化操作题易错知识点，希望大家耐心看一看，若有遗漏，欢迎大家跟我反馈！理论题部分我这里有一个PPT，由于不方便放在空间里，所以需要的学员可以找我用U盘拷贝，大家可以根据 PPT里列出的框架看书，做书上的章节练习，但是不能只看PPT哟，要结合书本。（文中标注红色字体的内容是老师上课时反复强调但仍错误百出的操作，请学员们务必认真对待）：首先电算化软件中的所有图标均为单击！若不小心双击了图标导致的软件异常，则需要退出软件（注意此处需退出即关闭软件，并非最小化！），重新登录。在操作过程中遇到的任何问题，请认真看错误提示，并执行其操作步骤，一般就可

2、解决，若出现请先关闭注册控制台的某某，一般为操作过程中双击过某图标，需要 关闭软件，在系统管理（ admin 登陆）的视图 上机日志中点删除（有几条信息删 不掉也没关系）后，再重新登陆账套，一般就可解决问题。在做题过程中，无论填什么项目，只要题目中没有说明均采用默认状态！、练习过程中用到的操作，考试不考:账套的恢复，备份、删除均在系统管理中完成，用系统管理员（admin ）注册从账套一一恢复（恢复）、备份（备份、删除）进行操作在考试时，新建账套、初始化设置、账务处理、财务报表为一道题，40分二、新建账套时，需注意：1. 账套号：不能与已存账套中的号码重复，若号码已存在，则需更换个号码新建， 不

3、影响练习，注意登陆和授权时选择新建的相应账套号（仅在练习时需要，考试 时不会出现这种状况）2. 账套路径：要注意看题目要求，一定按要求选择路径，此处若选错则本题为零分，即扣40分（如要求保存在 D:/work，则要选择D盘，双击work文件夹，若 D盘中无work文件夹，则需在选择保存路径前在D盘新建work文件夹）3. 启用会计期：一定看清题目要求！按要求选择相应年、月，此题若有错，不仅影 响后面的账务处理，还会扣 30 分4. 会计期间设置一般为默认5. 财务主管的设置：财务主管默认状态是 demo ，但考试时，一般不是 demo ，若不 是 demo ，则可从下拉菜单中选择相应人员（此处

4、需注意的是，该人员应事先添加 好，即本题应先进行操作员的新增）6. 外币核算、客户分类、供应商分类、存货分类四项，需要分类或核算，则勾中， 反之不勾7. 编码方案：按要求填写，平时练习时一般只修改了科目编码级次，但考试时可能 还有其他内容需要修改8. 系统的启用，注意选择相应的年、月、日即可9. 以上信息若有错误，可从系统管理中，用财务主管登陆，通过账套修改功能 进行修改（账套路径、启用会计期、财务主管不能修改！）；系统启用的修改 需要在系统管理中账套启用功能中重新启用10. 授权：授权时先选中相应操作员，然后选择相应 账套 ！若为财务主管权限，只需 勾中财务主管，增加权限时，根据权限内容选择

5、（注意 模块权限与公共目录设置 中某权限的区别 ！）11. 在考试过程中，是先建账还是先增加操作员根据题目要求确定，但是无论什么情 况下，均要在建好账套、增加好操作员才可授权！三、初始化设置模块：一般比较简单，但是在考试时要注意逻辑关系，如：1. 部门档案与职员档案：应先填写部门档案，否则职员的所属部门无法选择，但是 部门档案中的负责人则需先填写职员档案，在此情况下则需 1）先增加部门，但负 责人项空着不填， 2）填写职员档案 3 ）返回部门档案补充填写部门的负责人2. 客户分类、供应商分类、存货分类若不能填写，均是因为在新建账套时未勾选客 户分类、供应商分类、存货分类（参见本文档第二条内容第

6、 6 点）3. 外币种类：需要点增加输入币符和币名点“确认”在相应月份和记 账汇率（若为调整汇率，则填在调整汇率列中，一般为记账汇率）交叉单元格内 填写汇率按“回车“键4. 会计科目的修改：每个科目均可能有修改的内容（一般为外币、数量核算、账页 格式及其他辅助核算，注意可能要求无受控系统，此项是在右下角的受控系统的 下拉菜单中选择空白项即可，若无此要求则默认处理）5. 会计科目的增加：此操作只针对明细科目，即除一级科目外所有科目均需增加， 注意有些科目需要增加和修改，切不可只增加而忘记修改6. 指定会计科目：此操作最易被忽略，考试时一定要看清楚有无此项操作，一般会 在会计科目表的上方或下方，要

7、仔细要看清楚要求！步骤：会计科目的编辑菜单 中指定科目选择现金总账科目在待选科目中将“库存现金“科目 （仅选这一个科目）选到已选科目栏继续选银行总账科目在待选科目中 将“银行存款“科目（仅选这一个科目）选到已选科目栏”确定“即可7. 设置凭证类别：一般为收付转凭证字，但不排除考试中选择了其它选项，内容根 据要求填写即可，注意转账凭证的限制类型为凭证必 无（切不可粗心选成了凭证 必有！）8. 开户银行：基础设置收付结算开户银行9. 项目目录： 1）做项目目录之前， 一定先增加并修改会计科目！ 否则核算科目中的 待选科目会没有科目，在考试时，可能会先让大家做项目目录，但我们自己要清 楚，必须先增加

8、、修改会计科目（选择项目核算），即使会计科目表里并未体现 该科目，也要增加并修改！在选好核算科目后记得一定要点击“确定 “来保存！2）项目分类和项目名称在考试时可能写在一起，如101. 商务 510（1.商用电脑），我们要知道，要先增加项目分类： 1.商用电脑，并点” 确定 “进行保存 （否则等于没填写！）然后再项目目录维护中点增加填写项目名称，即 101. 商务 510 。10. 付款条件：基础设置收付结算付款条件，填写方法：信用天数填最大天 数，后面的优惠天数与优惠率为一 一对应的关系，按照优惠天数的从小到大填写11. 期初余额：末级科目（即无明细科目）直接填，非末级科目不填，有辅助项的科

9、 目按照辅助项内容填写（一般有单独的表格，在期初余额表的最后），填好后要 试算平衡12. 会计科目的增加、修改与期初余额数据，考试时是在一张表格内反应的，但是要 进行科目的增加和修改，再填写期初余额，不要同时进行，若在填写期初余额的过程中发现有明细科目未添加，则应把该明细科目的上级科目金额先删除，再从期间损会计科目中进行增加（和修改），再返回期初余额表录入余额13. 设置转账定义： 1）期间损益结转：账务处理初始设置转账定义益选择凭证类别为转账凭证填写本年利润科目（ 4103 ）确定 2 ） 自定义转账凭证：类型较多，按要求填写科目（有辅助项的科目要选择相应辅助 项）、选择借贷方向、填写金额公

10、式，最后保存四、账务处理及报表模块：在做账务处理模块时的登录日期最好为本期间最后一天，方便凭证日期的修改1. 凭证的录入：首先核对操作员是否正确，否则可能不能审核记账；其次核对日 期；附单据数，若题目中明确说明附单据几张，则按要求填写，否则不填，自动 生成的不包括在内；摘要一般填写经济业务号码（即题号）；会计科目一定要选 择最明细科目；输入金额时要仔细2. 在考试时，账务处理模块的凭证一般不需要从应收应付模块中填写，即使是涉及 应收应付业务，因为该操作会通过应收应付模块单独考核，除非题目中要求由应 收应付模块填写，考试时遇到意外情况要灵活处理3. 审核记账：一般情况下，题目中会把审核记账放在一

11、题中，但是我们要知道是分 审核和记账两步完成的4. 结转自定义的凭证、结转期间损益凭证，若账套中都需结转，则要先结转自定义 凭证，后结转期间损益凭证（因为自定义凭证的会计科目中可能涉及损益类科 目），若在结转之前未要求审核记账，则可勾选包含未记账凭证，再结转。五、报表模块：做报表模块之前，一定要先审核记账（即使题目中并未要求，也要换人对凭证审核记 账），否则报表的数据为期初数1. 报表模块：分格式和数据两种状态，可用 ctrl+D 快捷键切换。2. 报表中先调整表尺寸（注意去掉行号和列号，如教材操作练习一中表 4-63 所示， 该表为 15行 3列，并非 16行 4 列）3. 组合单元：格式组

12、合单元（一般选择按行组合，若组合后发现单元格选错 了，可通过取消组合来取消）4. 设置关键字（一般在报表下方会有一行说明，说明那些内容为关键字）：数据 关键字设置（设置错了，点“取消“，勾中需要取消的关键字，点确 定），设置好，若需要调整位置，则通过“偏移“调整，偏移时注意向左偏移用 负数，向右偏移用正数，偏移量根据情况而定或按要求设置5. 关键字以外的文字内容为自行输入6. 公式：数据编辑公式单元公式（或点“fx “），公式内容按要求选择7. 生成数据：一般来说题目中会要求录入关键字并生成数据，保存到某文件夹，命 名为某某。 1）在数据状态下，数据关键字录入，填写关键字；2）重算数据； 3）

13、文件保存选择要求的文件夹并输入要求的文件名8. 按行业模板新建：按行业模板新建看要求（如一般企业， 2007 年新会计准 则）看要求（如利润表等）数据（数据状态下）关键字 录入 是（重算表格）文件另存为选择要求的文件夹并输入要求的文 件名在考试时，以下三个模块为三选二，均为打开账套（分别为不同的账套号）， 与账务处理不是同一账套，各 15 分五、应收应付核算模块：1. 期初余额的录入：基础设置应收应付核算客户（供应商）往来期初 增加录入，注意选择专票与普票2. 输入销售（采购）发票时注意选择专票（普票），填写时注意选择相应日期，输 好后要保存并 审核3. 收（付）款单及收（付）款核销，均在收（

14、付）款结算中完成：选择客户（供应 商）点增加输好收（付）款单并保存后，点击核销按钮，输入本次结算，最后保 存4. 制单：销售（采购）发票制单为发票制单，收（付）款单制单为核销制单。5. 销售发票制单的分录（转）：借：应收账款 贷：主营业务收入；应交税费 应交增值税（销项税额）6. 收款单制单的分录（收）：借：银行存款（明细科目） 贷：应收账款7. 采购发票制单（转）：借：原材料（明细科目）；应交税费应交增值税 （进项税额） 贷：应付账款8. 付款单制单的分录（付）：借：应付账款 贷：银行存款（明细科目）9. 在制单时若日期错了（前提是发票或收付款单上的日期没错且该凭证未经审 核），可在应收应付

15、核算模块的查询凭证中修改（选中错误凭证，点修改）10. 考试时，该模块 一般 不要求审核记账，若没要求，则可以不审核记账六、工资核算模块：1. 设置工资类别：基础设置工资核算工资类别新建工资类别（若打开 新建工资类别之前未打开工资核算模块则需再选择一次新建工资类别）。工资类 别新建好之后，就默认打开了此工资类别2. 设置 工资项目： 设置工资项目之前要关闭工资类别（基础设置工资核算 工资类别关闭工资类别），然后设置工资项目（基础设置工资核算 设置工资项目设置增加录入工资项目名称点确定是）3. 在某工资类别下选择某工资项目：打开相应工资类别（基础设置工资核算 工资类别打开工资类别基础设置工资核算

16、设置工资项 目设置增加在名称参照中选择相应工资项目）4. 工资项目的计算公式：基础设置工资核算设置工资项目设置公 式设置增加（选择相应工资项目，此处为等式左面的工资项目）通过选 择下面的工资项目和运算符填好公式（若需要也可通过函数公式向导输入） 公式确认（一定要点，否则为未保存）5. 银行名称设置：基础设置工资核算设置银行名称设置增加 填写银行名称“ 回车 “ 返回（不能点关闭！）6. 人员类别：基础设置工资核算设置人员类别设置7. 人员档案：此处不同于初始化设置模块的职员档案。基础设置工资核算 设置人员档案设置。此处要注意人员类别一定要选择要求的人员类别！8. 定义工资转账关系：工资分摊工资

17、分摊设置增加（填写内容时一定要注 意人员类别 的选择！完成 返回 取消（不要点确定，因为此处是设置 并非计提，生成凭证） ！9. 工资数据的录入：工资变动填写退出是10. 计提个人所得税：扣缴个人所得税确认是税率（按要求核对、修改 税基）确认是退出11. 工资费用分配：工资分摊勾选“计提费用类型“选择部门（蓝色表示选 中）勾选”明细到工资项目“确定勾中合并科目相同、辅助项相同 的分录制单选择凭证字（转）保存12. 此模块生成的凭证不能修改！13. 考试时，该模块 一般 不要求审核记账，若没要求，则可以不审核记账七、固定资产模块：1. 资产类别：基础设置固定资产核算资产类别填写（注意填写完整， 若不予保存，按照提示内容操作）保存2. 固定资产原始卡片的录入：原始卡片录入中增加后直接填写，对应折旧科目中若 不要求填写，则在生成凭证时需要参照该资产所在部门选择借方的折旧科目，贷 方为累计折旧3. 增产增加：方法类似于原始卡片的填写，只是此处不应填写累计折旧，生成凭证 时在批量制单中生成凭证：批量制单双击该单据的制单选择制单设置选 项卡