审计总体工作计划表模板0001

1、审计总体工作计划表模板篇一：审计计划模板审计项目审计计划目录一、被审计单位（项目）具体情 况1二、审计目标（或目的）1三、审 计 范 围1四、审计依据.1五、审计内容.2六、审计重点（在明确审计内容的 基础上，在具体内容方面重点关注哪些事项）2七、审计策略2八、会计师事务所工作职责2九、 审计人员安排2十、审计工作时间安排2十一、 质量控制方法.3审计项目审计计划为了保证审计工作质量，提高审计 工作效率和保证审计工作的顺利进行， 根据审计准则的要求和我们初步了解的情况，初步制定如下审计工作实施方案。 在审计工作进行过程中，将根据工作具 体情况，对本计划进行适当调整。一、被审计单位（项目）具体情

2、况北京市朝阳区第三少儿业余体校系 由国家事业单位登记管理局批准，于 1991年成立的全额拨款事业单位，注册 地址为北京市朝阳区后八里庄红领巾公 园西侧，取得的事业单位法人证书注册 号为事证第111010500464号，举办单位 为北京市朝阳区体育局；开办资金为5万元，法定代表人为郭蓓蓓。北京市朝阳区第三少儿业余体校成 立宗旨和业务范围主要包括培养体育后 备人才、游泳。北京市朝阳区第三少儿业余体校采 取校长负责制，对本单位重大决策和日 常工作实施管理和控制，目前设有财务 室、办公室2个职能科室，在职员工27 人，其中正式编制员工22人，临时工5 人。二、审计目标（或目的）对北京市朝阳区第三少儿业

3、余体校（2008年至2009年）的财务收支进行了 审计三、审计范围1、纳入审计范围的单位：北京市朝 阳区第三少儿业余体校2、审计资料范围：财务会计报表及 与其财务收支相关的资料3、其他约定审计范围的内容：无 4、审计的时间范围：2008年至2009年四、审计依据1、中华人民共和国审计法2、中国注册会计师审计准则五、审计内容（一）北京市朝阳区第三少儿业余 体校资产、负债、所有者权益的真实性、 合法性及其有关经济活动进行审计（二）财务会计报表及与其财务收 支相关的资料六、审计重点（在明确审计内容的 基础上，在具体内容方面重点关注哪些 事项）北京市朝阳区第三少儿业余体校 资产、负债、所有者权益的真实

4、性、合 法性及其有关经济活动进行审计。七、审计策略（一）审核了有关会计账簿及会计 报表。（二）抽查了有关会计凭证（三）对有关实物资产进行了抽查 盘点八、会计师事务所工作职责1、对被审查单位进行咨询和指导， 协助完成专项工作；2、按照总体工作方案完成专项审计 工作；九、审计人员安排1、唐欣荣：负责全面工作、撰写审 计报告2、刘玲、段景娜：辅助工作十、审计工作时间安排十一、质量控制方法唐欣荣项目经理（主审）确定对刘 玲、段景娜助理人员进行指导、监督和复核，根据每位人员的相应能力委派具 体工作。1、指导项目负责人及主审委派助理人员工 作，对助理人员讲清工作责任，应完成 的程序及审计目标，审计单位的业

5、务性 质和审计工作中需特别关注的重大会计 和审计问题，以及其他可能影响具体审 计程序的性质、时间和范围的事项。在 实际工作中，通过审计程序表、时间预 算、审计总体计划、审计具体计划等形 式传达其审计指导意见。2、监督项目负责人及时掌握审计进度，主 审随时了解审计期间出现的重要会计和 审计问题，并及时提出处理意见，对重 大事项按本所重大事项请示报告制度办 理。请示程序：项目经理 一一部门经理 分管领导总审计师 监管委主审解决执业人员之间执业判断的 分歧，必要时向适当人员咨询。3、复核审计小组人员之间每天进行工作底 稿的交叉复核；项目经理对各审计人员的工作底稿 全面复核；部门经理（项目负责人）进行

6、重点 复核；主任会计师进行原则性复核。篇二：审计工作计划表审计部近期工作计划及安排一、11月17日-23日进行工作分析 报告的接收及填写指导二、11月24日将填报情况进行汇总 （填报总人数、未填报人员、未填报岗位等）三、11月24日-31日进行工作分析 报告的整理工作，将最终版本敲定报总 经理审核。四、在整理汇总期间与相关部门负 责人对特定岗位进行深度剖析，争取将 公司整体业务全部包含在内（以幸福店 为主要对象）五、在本周内对超越系统进行全面 学习及了解，工作分析报告汇总结束后， 首先对相应岗位系统权限进行重新分 配。六、与各部门领导单独约谈，从财 务角度对相关业务流程及岗位管控进行 相应调整

7、并形成书面文件，对象-幸福 店，时间周期一周（12月1日-7日）七、根据工作分析报告设计相应统 计表，保证公司主要数据的传递及把控。八、将公司日常事务的审核工作提 上日程，定位财务人员对具体项目进行 审核工作，审计部主要精力将放于审核 工作的抽查及反馈。九、根据工作分析报告形成相关制 度（财务角度），对经办人员的签字进行 统一梳理，以便各岗位工作留有痕迹， 提咼风险责任意识。审计部2014年11月16日篇二：公司年度 内部审计工作计划深圳市xx集团股份有限公司2011年度审计工作计划转载 一、集团公司内部审计工作总体 思路：1、今后5年公司审计工作的总体目 标是：由传统的财务收支审计转变为经

8、济效益审计、内部控制审计、经济合同 审计等并重。2、2011年审计工作重点是：以内控 制度审计为基础，以经营业绩审计为中 心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、 完善管理和提高经济效益中的作用，即 在实施审计监督同时，提高审计服务职 能。二、2011年度集团公司内部审计工 作计划如下：1、完善审计内控制度，促进集团内控 管理健全与完善 首先完善集团公司内审制度，做 到审计工作有据可依，根据审计业务类 型，准备建立集团公司内部控制制度 审计办法、集团公司预算执行情况审 计办法、集团公司合同管理审计办法 三项内审制度。内控制度是指公司为实现经营 目标，保障资产完整、

9、保证会计信息真 实、促进经济活动健康有序进行而制定 的一种内部协调、组织、制约、检查的 控制系统，2011年内审工作应该建立在 公司内部控制的基础上，对其执行情况进行 检查与评价，主要是评价内控是否健全、 有效，可依赖程度如何；评价在其内控 制度健全、有效、可依赖的前提下，在 运行中是否得到认真的贯彻和执行，是 否有利于公司从而确定审计重点，提咼 审计工作效率，保证审计工作质量，有 针对性的提出审计意见，促进下属企业 健全和完善内控制度，保证其经营活动 正常运行。通过预算审计促进预算管 理思想观念转变。目前公司费用开支的 相关制度尚未健全，部分单位即以预算 作为费用开支的标准（而非以费用制度

10、为预算标准），因此，费用开支丧失了计 划性，部分项目突破预算范围。审计将 配合财务等相关部门，建立与健全各项 费用管理办法，制定相关费用开支标准, 同时使之成为预算编制指引、规范性文 件。2、以经营业绩审计为中心，结合经 济责任审计。内部审计必须以公司经营业绩审计 为中心，主要是对下属企业的每半年度 经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计 不仅要查错防弊，及时发现问题并予以 纠正，在开展经营业绩审计时，内部审 计应注意的问题是：经营业绩审计一定 要与经济责任审计以及其他专项审计相 结合，经济责任审计也就是对下属企业 经营者年度或任期内的经营目标、经营 任务完成情况以及真实性进行审计。集团公

11、司不 仅要加强离任审计，还应搞好任中审计, 注重对下属企业领导干部任中经营绩效 的评价。对下属企业经营业绩审计：通过对下属企业2010年度经营业绩 审计，出具审计报告，提交集团公司考 核小组，作为对各下属企业考核的依据。通过对2011年的半年度预算执行审 计，发现预算执行过程与内控管理中存 在问题，敦促其纠正问题、执行集团经 营政策、落实经营管理措施，围绕集团 年度经营目标提高经营效益。结合经 营开展经营专项审计，促进内控制度贯 彻与执行 收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的 收入应全部纳入预算管理，并入账核算， 禁设小金库，因此，对下属企业的各项 收入项目是否纳入预算管理，收入金额 全

12、部入账，以及收入内控是否健全、有 效进行审计。 在各项成本费用支出进行跟踪审 计集团公司与下属企业签订经营责任 书，但主营业务成本并不纳入业绩考核， 并在erp中实行预算控制，因此，对下属 企业的主营业务成本的开支范围、 标准、 原始票据合法性进行审计，以确定下属 企业各项成本费用支岀的真实、合法性。 工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工 程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有 资级的工程造价资质的咨询公司审计， 因此，主要是对工程招标、合同签订、 竣工验收、付款进行审计。三、依照审后要追究、审后要整改、 审后要运用”的原则，建立审计结果落实 反馈制度，加强对审计意见落实情况的 跟

13、踪，并定期组织开展审计成果运用执 行情况的检查。1、对下发整改通知责令限期整改的 下属企业，监督审计意见的落实，使企 业存在的问题逐渐减少，同样的问题不 重复出现，从而达到查违纠偏、防范未 然、强化管理、2、与集团公司各职能部 门，尤其是财务部要进一步加强合作与 工作沟通，将审计部掌握的相关信息及 时通报，避免管理、监督、考核脱节。四、加大宣传力度，改善内审环境， 加强审计人员培训，进一步提高审计工 作质量。1、2010年审计队伍人员出现流 动，审计岗位配备不足，导致年度工作 目标未能全部落实，2011按岗位设置配 备审计人员，充实审计队伍力量。2、协助与配合相关部门健全与完善 内控制度，使管

14、理有制度，审计有依据， 处罚有规定，进一步发挥审计事前、事 中、事后参与经营管理作用。3、利用公司刊宣传内审，报道一些 通过内审使被审计单位增加效益的事 例，或定期与公司各职能部门及下属企 业老总、相关部门进行座谈，让所有员 工了解内审在企业中的作用，特别是让 下属企业领导从了解、重视到全力支持 内审工作，为内审工作的进一步开展打 下更好的基础。4、通过审计回访，落实审计问题整 改，同时也使审计部门了解下属企业诉 求、解决问题存在困难，深层次了解企 业经营情况，更好服务企业。5、要对现有的内审人员进行业务培 训，组织参加国际内审师资格考试等， 不断丰富业务知识，提高审计人员自身 素质，新任务的

15、需要。xx集团审计部2011年1月6日附：2011年度内部审计工作计划表 篇 三：集团2013年度内部审计工作计划*集团有限公司2013年度内部审计工作计划一、指导思想2013年内部审计工作将紧密围绕集 团公司发展目标，树立以 监督促治理” 的审计理念，坚持 围绕集团中心、突出 重点、求真务实”的工作方针，建立、健 全各项内部审计规章制度，有效开展内 部审计工作，确保内部审计工作质量， 充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。二、年度工作目标采取先易后难的原则，从开展财务 收支审计入手，初步确定年底前完成对 *股份有限公司所属各子公司的财务收 支审计，力争用一年的时间对

16、集团所属 各子公司轮流实施一遍财务收支审计。 通过监督各子公司财务收支的真实性、 合法性、效益性，从治理机制和完善内 控制度的层面揭示问题并提出审计建 议，督促被审计单位逐步规范和提高经 营管理。积累一定的工作经验后，再根 据集团公司的总体要求逐步开展其他类 型的审计。三、年度工作计划（一）开展财务收支审计和内控情 况检查工作。随着集团公司经营规模的不断扩 张，经营模式不断变化改进和完善，内 部审计的工作任务也更加艰巨。针对目前内部审计人员少，审计力 量有限的工作实际，从基础的财务收支 审计入手，争取用一年左右时间对集团 所属各公司轮流实施一遍审计。从资产、 负债、权益和损益的真实性、合法性和

17、 效益性方面进行审计，同时结合各公司 内部控制制度的建立和执行情况进行监 督和评价，掌握集团各公司经营管理状 况和内控制度建立、执行情况，查找和 完善内部控制中财务管理的薄弱环节。 为后期在集团公司逐步开展经济效益审 计、离任经济责任审计、风险管理审计 奠定扎实基础。同时，根据集团公司工 作部署和领导交办完成专项审计工作。 2013年度审计工作计划安排如下：（二）建立健全内部审计工作制度， 从制度上保障内部审计工作的开展。1、制定内部审计管理办法，从内部 审计工作职责和权限、内部审计工作程 序、内部审计工作要求、奖惩等方面加 以完善，在组织和制度上为内部审计工作的正常开展提供保障。完成时间 2

18、013 年9月30日。2、制定财务收支审计实施细则，作 为对公司及所属各单位财务收支活动的 真实性、合法性、合规性和效益性进行 审计监督的指导文件，规范开展内部审 计工作。完成时间2013年9月30日。3、制定内部审计工作文档模板，内 容包括审计通知书、审计承诺书、被审 计单位基本情况表、审前调查记录表、 审计证据汇总记录表、审计工作底稿、 审计报告等，从格式上规范审计工作文 档。完成时间2013年5月31日。4、借助集团公司内部报刊和 oa平 台，宣传普及内部审计、内部控制、风 险管理等相关知识和内容，提咼公司员 工树立内部控制和风险管理的意识，为 今后开展相关审计工作奠定基础。（三）坚持以

19、人为本，加强内部审 计人才队伍建设。积极营造有利于内部审计人才成长 的良好环境，是开展内部审计工作成败 的关键所在。因此，要进一步优化审计 人才成长的环境，不断为审计人才队伍 注入新的生机和活力。1、与四川省内部审计师协会取得联 系，在业务上接受其指导。分期分批选 派集团公司内审人员及所属各公司财务 骨干集中参加专业培训，获取内审专业 资格证书，努力提高内部审计人员的专业素质，为内部审计工 作下一步在各公司的开展和落地生根创 造条件。2、认真学习执行内部审计人员职 业道德规范，培养审计人员不断增强全局意识、责任意识、 管理意识、风险意识和自律意识，提高 政治素质和综合素质。3、通过参与和执行审

20、计项目，在实 践中学习和摸索方法，逐步积累和总结 内部审计工作经验，提高审计专业技能 和水平。4、购买内部审计、内部控制、风险 管理等专业理论书籍和培训课件，充实 内审人员的专业理论知识，提高专业技 能水平，更好地服务于集团公司。5、通过集团公司人力资源部引进和 招聘各类审计专业人才，充实集团公司 审计力量，在人员和力量上为开展内部 审计工作奠定基础。四、内部审计工作要求（一）合理调配审计资源，按照审 计项目计划分别下达审计通知，成立审 计小组，明确分工和责任。（二）以客观公正、事实求是为原 则，依法依规实施审计。（三）严格审计程序，规范审计行 为，确保审计质量。（四）严格遵守廉洁从业若干规定, 恪守内部审计人员职业道德规范。篇三：具体审计计划范本广东正中珠江会计师事务所有限公 司审计计划具体审计计划被审计单位名称：委托审计期间：项目负责人： 日期：部门经理：日期：主任会计师：日期：目录一、风险评估程序（一）一般风险评估程序（二）针对特定项