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文档简介

1、1 目的为了规范公司货款回收流程， 便于应收账款及时回收， 预防发生坏账，特定本办法。2 适用范围适用于整个公司的货款回收。3 定义3.1 未收款当月到期的应收货款在次月5 日前尚未收回 ,从即日起至月底止 ,将此货款列为”未收款”。3.2 催收款“未收款”在次月5 日前尚未收回 ,众即日起到月底止 ,将此应收货款列为”催收款”。3.3 准呆账3.3.1 客户已宣告破产或虽未正式宣告破产但已有明显的要破产的迹象。3.3.2 客户因其它债务而受到法院查封,货款已无偿还的可能。3.3.3 支付货款的票据一再退票,没有令人信服和理由,且已停止出货一个月以上者。3.3.4 催收款迄今未能收回 ,且已停

2、止出货一个月以上者。3.3.5 催收款的回收明显有重大困难,经批准依法处理者。4 管理办法4.1 未收款的管理4.1.1 财务部应于每月5 号前将未收款明细表交市场部业务员。4.1.2 业务员应将未收款之未能收回的原因及对策、收回该批货款的时间于 3 日内以书面表式提交市场经理， 市场经理根据实际情况审核是否向该客户提供销售。4.1.3 市场部经理每月应监督各业务员回收未收款。4.1.4财务部根据业务员承诺的收回货款时间于每月底检查执行情况。4.2 催收款的管理4.2.1 市场部经理应将未收款转为催收款式之未收回款的原因及对策于 3 日内以书面形式提交分管副总,转呈总经理批示。4.2.2 货款

3、经列为催收款后 ,副总经理应于30 日内监督各相关业务员收回货款。4.2.3 货款经列为催收款后30 日内货款尚未收回 ,将暂停对该客户提供销售。4.3 准呆账的处理4.3.1 准呆账的回收仍以市场部为方办,由屠务部协助 ,必要时由法律顾问通过法律途径处理。4.3.2正式采取法律途径解决,由市场部相关人员同法律顾问前往处理。4.3.3 法律顾问以专案形式处理准呆账时,由市场部协助 ,往来会计确保法律顾问随时知会市场部案件的进展情况并予以跟进。4.3.4 财务部每月初对应收款进行检查,将准呆账填写”坏账申请批复表”报请部门负责人批准,经批准为坏账的货款将对该相关业务员进行处罚。4.4 准呆账的检查准呆账的报送法律部门处理后,由销售会计报请董事会定期召集市场部、财务部

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