存货管理业务流程修订对照表

1、7.2存货管理业务流程”修订对照表原流程现修订为备注三业务流程步骤与控制点1.1固体形态存货：分（子）公司仓1.1固体形态存货：分（子）公司仓储、合并储、质检部门要对存货数量、质量进质检部门要对存货数量、质量进行检验，修订行检验，审核采购清单、产品交付清审核到货清单、产品交付清单及剩余存单及剩余存货的退料清单，并与实物货的退料清单，并与实物一一核对，无一一核对，无误后，及时开具入库单误后，（或凭据）验收入库；入库单要由采【非ERP】及时开具入库单（或凭据）购（或生产）、仓储等相关责任人签验收入库；入库单要由采购（或生产）、字。仓储等相关责任人签字。【ERP】在ERP1.1【ERP】固体形态存货

2、：分（子）系统办理入库，相关单据要由米购（或公司仓储部门、质检部门要对存货数生产）、仓储等相关责任人签字。量、质量进行检验。保管员审核采购般物资采购质量检验参见1.4 般清单、产品交付清单及剩余存货的退物资采购供应业务流程控制点 6.4。料清单，并与实物一一核对，无误后，在ERP系统办理入库并打印入库单；入库单由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。原流程现修订为备注1.2液体形态存货：分（子）公司仓1.2液体形态存货：分（子）公司仓储合并储（储运）部门根据仓储、质检部门、（储运）部门根据仓储、质检部门、生修订生产调度或业务部门预报的通知做好产调度或业务部门预报的通知做好接卸接卸准备，货到后负

3、责质检、接卸、准备，货到后负责质检、接卸、计量等计量等工作，由经办人员核对无误后工作，由经办人员核对无误后，【非ERP】办理入库手续，及时开具入库单（或办理入库手续，及时开具入库单（或凭凭据）并签字，入库单由采购（生产）、据）并签字，入库单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字后，送相仓储等有关责任人审核签字；【ERP】关部门。在ERP系统中办理入库，相关表单由米1.2【ERP】液体形态存货：分（子）购（生产）、仓储等有关责任人审核签公司仓储（储运）部门根据仓储、质字。检部门、生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质检、接卸、计量等工作，保管人员核对无误后，在ERP系统中办理入

4、库并打印入库单，入库单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字。1.3直接运抵现场使用的存货：分1.3直接运抵现场使用的存货：分（子）合并（子）公司采购、质检、仓储及使用公司采购、质检、仓储及使用部门的有部门的有关人员必须到现场验收，办关人员必须到现场验收，办理交接手续，原流程现修订为备注理交接手续，并签子确认。并签字确认。【ERP】在ERP系统中办1.3【ERP】直接运抵现场使用的存货：理入库和出库，打印系统生成的入库单分（子）公司采购、质检、仓储及使和出库单，入库单交米购员签字确认，用部门的有关人员必须到现场验收， 办理交接手续，并签字确认。在 ERP 系统中办理入库和出库，打印系统生 成

5、的入库单和出库单，入库单交采购 员签字确认，出库单交领用部门签字 确认。出库单交领用部门签字确认。2.2分（子）公司财务部门审核采购2.2分（子）公司财务部门审核采购合合并合同、采购发票、退料清单和入库单同、采购发票、退料清单和入库单等相修订等相关单据是否真实、准确，经审核关单据是否真实、准确，经审核无误后，无误后编制记账凭证和账表，制证人【非ERP1按股份公司内部会计制度进员、记账人员、稽核人员和财务部门行账务处理，会计凭证须经不相容岗位人员稽核：【ERP1在ERP系统中进行负责人签字或盖章。2.2【ERP】分（子）公司财务部门审发票校验并打印会计凭证，会计凭证须核采购合同、采购发票、退料清

6、单和 入库单等相关单据是否真实、准确， 经审核无误后在ERP系统中进行发 票校验并打印会计凭证，会计凭证须经不相容岗位人员稽核。原流程现修订为备注经稽核人员、财务部门负责人签字或盖章。3.3分（子）公司相关责任部门确定3.3分（子）公司相关责任部门确定重合并重要存货目录，根据年度生产经营计要存货目录，根据年度生产经营计划、戈V、财务预算和市场情况，对重要存财务预算和市场情况，对重要存货拟定货拟定合理库存，报分管副经理审批合理库存，报分管副经理审批后实施。后实施。【ERP】在ERP系统中进行相应维护。3.3【ERP】分（子）公司相关责任部门确定重要存货目录，根据年度生产经营计划、财务预算和市场情

7、况，对重要存货拟定合理库存，报分管副经理审批后实施,并在ERP系统中进行相应维护。3.4内部移库，仓储部门按照业务部3.4【非ERP】内部移库，仓储部门按照合并门开具的移库通知单办理内部移库。业务部门开具的移库通知单办理内部移移库过程中应分别填写出库、入库单库。移库过程中应分别填写出库、入库（或凭据），每日编制出入库日报表单（或凭据），每日编制出入库日报表（或（或系统生成的报表），经仓储部门责系统生成的报表），经仓储部门责任人审任人审核签字。核签字。对于生产环节的内部物料出入库或互【ERP】内部移库，仓储部门按照业务原流程现修订为备注供，可以用相应报表（收付存平衡表、部门开具的移库通知单在ER

8、P系统中办产销存平衡表、互供量统计表、销售理移库；移库单据须由收发货双方责任报表等）代替移库单据，但此类报表人签字确认。须经物料往来方责任人（或计量人贝/对于生产环节的内部物料出入库或互统计人员）和仓储部门责任人审核签供，可以用相应报表（收付存平衡表、字。产销存平衡表、互供量统计表、销售报3.4【ERP】内部移库，仓储部门按照表等）代替移库单据，但此类报表须经业务部门开具的移库通知单在ERP物料往来方责任人（或计量人员/统计人系统中办理移库；移库单据须由收发 货双方责任人签字确认。对于生产环节的内部物料出入库或互 供，可以用相应报表（收付存平衡表、 产销存平衡表、互供量统计表、销售 报表等）代

9、替移库单据，但此类报表 须经物料往来方责任人（或计量人员/ 统计人员）和仓储部门责任人审核签 字。员）和仓储部门责任人审核签字。3.5分（子）公司仓储部门根据存货3.5 非 ERP】分（子）公司仓储部门根合并库存收发情况，每月编制存货使用及据存货库存收发情况，每月编制存货使修订结存情况报表，报告需米购时点的储用及结存情况报表，原流程现修订为备注量。至少每半年进行一次存货状态分【ERP】分（子）公司仓储部门根据存析，对异常情况报警明示。供应、生货库存收发情况及ERP系统中生成存货产、营销、财务等部门共同研究降低使用及结存情况报表，（提高）库存方案，报分管副经理（或报告需采购时点的储量。至少每半年

10、进总会计师）审批。行一次存货状态分析，对异常情况报警3.5【ERP】分（子）公司仓储部门根明示。供应、生产、营销、财务等部门据存货库存收发情况及 ERP系统中共同研究降低（提高）库存方案，报分生成存货使用及结存情况报表，报告管副经理（或总会计师）审批。需采购时点的储量。至少每半年进行一次存货状态分析，对异常情况报警明示。供应、生产、营销、财务等部门共同研究降低（提高）库存方案，报分管副经理（或总会计师）审批，_并在ERP系统中进行维护。3.7分（子）公司仓储部门对存货收3.7存货的请领与审批、保管与记账应合并发进行日清月（日）结，汇总月度材由不冋的人员负责，并与负责采购、运修订料耗用表并由仓储

11、部门负责人审核签输等业务的人员职责分离。字；存货的请领与审批、保管与记账【非ERP】分（子）公司仓储部门对存应由不同的人员负责，并与负责米购、货收发进行日清月（日）结，汇总月度运输等业务的人员职责分离。生产、材料耗用表并由仓储部门负责人审核签原流程现修订为备注营销统计部门（岗位）如实上报、统字；生产、营销、统计部门（岗位）如计、核对存货数量，部门之间统计的实上报、统计、核对存货数量，部门之存货数量产生差异，要分析找出原因。间统计的存货数量产生差异，要分析找3.7【ERP】分（子）公司仓储部门对出原因。存货收发及时在ERP系统中维护，进【ERP】分（子）公司仓储部门对存货行日清月（日）结；存货的

12、请领与审收发及时在ERP系统中维护，进行日清批、保管与记账应由不同的人员负责， 并与负责采购、运输等业务的人贝职 责分离。生产、营销统计部门（岗位） 如实上报、统计、核对存货数量，部 门之间统计的存货数量产生差异，要 分析找出原因。月（日）结。3.8分（子）公司相关责任部门根据 规定，编制存货定额损耗表，实际损 耗由财务部门审核后报总会计师审核 批准，按照股份公司内部会计制度进 行会计处理；超定额损耗部分，按资 产处置规定处理。删除原流程现修订为备注4.1 一般存货领用：分（子）公司使4.1 一般存货领用：【非ERP】分（子）合并用部门根据批准的需求计划到供应部公司使用部门根据批准的需求计划到

13、供修订门开具领料单，仓储部门根据领料单应部门开具领料单，仓储部门根据领料发出货物。领料单要由领用人、领用单发出货物。领料单要由领用人、领用部门负责人、仓储保管员签字。部门负责人、仓储保管员签字。4.1【ERP】一般存货领用：分（子）【ERP】分（子）公司使用部门根据批公司使用部门根据批准的需求计划到准的需求计划到供应部门开具发货通知供应部门开具发货通知单，仓储部门单，仓储部门根据领用单位负责人签字根据领用单位负责人签字确认的发货确认的发货通知单在ERP系统中发货过通知单在ERP系统中发货过账，并打账，并打印实发数量出库单，由领用人印出库单，由领用人、仓储保管员签签字确认。字。4.2销售商品：分

14、（子）公司仓储部4.2销售商品：【非ERP】分（子）公合并门审核发货通知单及有关单据，办理司仓储部门审核发货通知单及有关单修订发货，并填写出库日报表。单位（厂据，办理发货，并填写出库日报表。单区）门卫凭出门证并核实相关单据后位（厂区）门卫凭出门证并核实相关单放行。据后放行。【ERP】分（子）公司仓储对于管线出售的液体库存商品：部门根据营销、计量等相关部门确认的分（子）公司有关部门办理相关合规实际发货计量单据在ERP系统中发货过手续后，由生产调度部门安排储运部账，并打印出库单父相关责任人签字。原流程现修订为备注门输送液体产品，根据管道流量表计对于管线出售的液体库存商品：分（子）算发出商品数量，发

15、出商品数量经供公司有关部门办理相关合规手续后，由方确认，营销部门审核后，由财务部生产调度部门安排储运部门输送液体产门审核有关业务单据，办理货款结算品，根据管道流量表计算发出商品数量，手续。发出商品数量经供方确认，营销部门审4.2【ERP】销售商品：分（子）公司核后，由财务部门审核有关业务单据，仓储部门根据营销、计量等相关部门办理货款结算手续。确认的实际发货计量单据在 ERP系统中发货过账，并打印出库单父相关责任人签字。单位（厂区）门卫凭出门证并核实相关单据后放行。6.1分（子）公司对清查中发现的盘6.1分（子）公司对清查中发现的盘盈、修订盈、盘亏、毁损以及经过技术鉴定需盘亏、毁损以及经过技术鉴

16、定需报废的报废的存货，由分（子）公司经理按存货，按规定权限批准后处置，并报财规定权限批准后处置；超过处置权限务部备案；超过分（子）公司处置权限的需报财务部，由财务部、物资装备的报主管事业部，主管事业部审核（一部和有关事业部共冋审核，提出处置般物资需会同物资装备部审核）后报财意见，按规定权限逐级报批。务部，财务部提出处理意见并按规定权限逐级报批。6.3分（子）公司联合小组根据市场6.3分（子）公司联合小组根据市场情修订原流程现修订为备注情况或评估结果，确定闲置存货基础况或评估结果，确定闲置存货基础价格，价格，通过拍卖、出租、转让（出售）、通过拍卖、出租、转让（出售）、投资投资等方式处置闲置存货，

17、由分（子）等方式处置闲置存货，按规定权限批准公司经理按规定权限批准后处置，超后处置，并报财务部备案；超过分（子）过权限的报财务部，由财务部会同法公司处置权限的报主管事业部，主管事律事务部、物资装备部和相关事业部业部审核（一般物资需会同物资装备部提出处置意见，按规定权限逐级报批。审核）后报财务部，财务部提出处理意闲置存货评估应由财务部确定中介机见并按规定权限逐级报批。构，填列评估机构确认表，须经存货闲置存货评估（出租不用评估）应由分所属单位盖章。分（子）公司财务部（子）公司在财务部确定的中介机构范门提出评估结果的初审意见，报财务围内选聘评估机构，并由财务部书面批部审定，财务部办理评估备案手续。复

18、，评估报告须经存货所属单位盖章。 分（子）公司财务部门提出初审意见， 报财务部审定，财务部办理评估备案手 续。7.2分（子）公司财务部门对在途存7.2【非ERP】分（子）公司财务部门对修订货、货到票未到的，月末应暂估入账。在途存货、货到票未到的，月末应按股合并财务部门负责人对账表进行审核并签份公司内部会计制度暂估入账。财务部字。门负责人对账表进行审核并签字。7.2【ERP】分（子）公司财务部门月【ERP】月末，对单到货未到的在途存原流程现修订为备注末对在途存货、货到票未到的，复核 业务部门提供的经其部门负责人审核 的已校验未收货或已收货未校验采购 清单后，在ERP系统中运行暂估入 账。货，应根据业务部门提供的有关在途存货统