新资本协议问答手册

1、481 窗龈行CHINA MERCHANTS BANK塞尔新资本协议实施知识问答手册（浓缩版）招商银行新资本协议办公室编著零零九年元月、八、F丄刖言本手册将以新资本协议上述三大支柱的内容为主线展开，但为了提高手册知识普及的效果，问题的编排上并没有采用新资本协议的行文顺序，手册的基本结构如下：导读者了解巴塞尔新资本协议相关的背景知识，有助好地理解手册的整体结构安排； 第二部分至第四部分是读者了解银行风险管理的起点，将介绍风险 管理的一些基本概念，包括风险的定义、资本的定义、风险与资本 大部分内容； 第五部分的主要目的是让读者从整体上对新资本协议及我国银监会 在风险计量方面的主要要求形成框架性理解

2、，因此将主要介绍上述 第一支柱对信用风险、市场风险以及操作风险在风险计量方面的整第一部分将弓廿引于读者更的关系三体方法论体系，而并不会涉及过于细节的技术问题；第六至第八部分分别介绍新资本协议以及我国银监会针对新资本协议实施在风险计量结果应用、风险治理结构等三方面的 内容； 第九部分将介绍新资本协议第二支柱和第三支柱的主要内容，由于 银监会目前对第二和第三支柱的监管指引尚未正式出台，因此该部 新资本协议的内容； 第十部分和第部分将围绕新资本协议在我国银行业的实施状况以及我行的实施安排而展开，希望我行员工能够通过了解这两部分 内容加深对我行实施新资本协议这- 积极协助推进这一巨大工程的开展。重大决

3、策的认同感，并在今后资本验证、分仅介绍的工作中另外，由于银监会对我国商业银行实施新资本协议的实施细则正在制定过2009年3月仅公布了第一批五个监管指引，因此本手册的内容将主要依据，对于银监会已经出台相关细则的内容则以银监会的要求为准，为了避免混淆，每个问题的回答中都说明了其依据。程中，截止以新资本协议的要求为目录第一部分 认识巴塞尔新资本协议 什么是巴塞尔新资本协议？制定这一协议的目的是什么？ . 巴塞尔新资本协议和 1988 年旧协议之间有怎样的关系？ . 巴塞尔银行监管委员会是什么？有哪些主要成员？主要的职责是什1、2、3、667 么？4、巴塞尔新资本协议的整体框架是什么？第二部分 认识风

4、险 风险是什么 什么是银行风险？ 什么是信用风险？ 什么是市场风险？ 什么是操作风险？ 什么是银行账户利率风险？ 什么是集中度风险？ 什么是流动性风险？ 风险来自哪里 风险暴露定义 什么是交易账户、银行账户？ 银行账户和交易账户的主要风险包括哪些？ 新资本协议以及银监会对银行账户的分类有何要求？ 什么是一般公司风险暴露？ 什么是中小企业风险暴露？ 什么是专业贷款风险暴露？ 什么是金融机构风险暴露？ 什么是主权风险暴露？ 什么是零售风险暴露？ 什么是股权风险暴露？ 什么是资产证券化风险暴露 ? . 第三部分 认识资本 什么是账面资本？ 什么是监管资本？ 什么是经济资本？ 风险与资本的关系 管理风

5、险对银行有什么重要性？ 风险和资本之间存在什么关系？ 什么是预期损失？如何抵御预期损失？ 什么是非预期损失？如何抵御非预期损失？ 什么是风险加权资产、资本充足率和最低资本要求？ 什么是资本的压力测试？ 新资本协议对压力测试有哪些基本要求？ 风险计量及资本计算 信用风险的计量 新资本协议第一支柱对信用风险的总体要求是什么？ 新资本协议框架下银行可以采取什么方法量化银行账户信用风险？各类风险的定义第四部分第五部分5、6、8、9、10、11、12、13、14、15、16、17、18、19、20、21、22、23、24、25、26、27、28、29、30、31、32、33、34、10101010111

6、11212121313131415151516171717181919202022222223 35 、2323什么是标准法？ . 什么是内部评级法？什么是内评法的初级法和高级法？ 内部评级法适用于哪些风险暴露？是不是所有的上述信用风险暴露都 要应用内部评级法？要遵循什么原则？ 内部评级法的核心风险参数（风险因素）有哪些？ . 什么是违约概率？ 什么是违约损失率？ 什么是违约风险暴露？ 什么是期限？ 信用风险缓释 什么是信用风险缓释，它对资本有什么影响？ . 标准法下合格的信用衍生工具有哪些？ . 内部评级初级法下合格的信用风险缓释工具有哪些？ . 内部评级高级法下合格的信用风险缓释工具有哪些

7、？ . 什么是抵质押品？ 什么是净额结算？ 什么是保证担保？ 什么是信用衍生工具？ 市场风险的计36、37、38、39、40、41、42、43、44、45、46、47、48、49、50、51 、52、53 、54、55、56、57、第一支柱对内部模型法计量市场风险资本的范围有何要求？ . . 新资本协议框架下银行可以采取什么方法量化市场风险？ . 什么是市场风险标准法？ 什么是市场风险的内部模型法？ . 商业银行使用内部模型法需要满足哪些定性要求？ . 采用内部模型法计量市场风险资本需要满足哪些定量要求？ . . 商业银行采用内部模型法还必须定期开展压力测试，对压力测试主要58 、59 、60

8、、四）61、62 、63、64、65、66、67、68、69、23242424242425252525252526262626262626272727有哪些一般性的要求？ 28什么是止损限额（ Stop Loss Limit ）？ 28返回检验（ Back Testing ）是什么？对内部模型返回检验的结果有什含义？ . 错误！未定义书签。流动性风险是否需要计提资本？流动性风险管理体系的主要内容是什么？ . 操作风险的计量 对操作风险可以采用哪些计量方法计算资本需求？什么是操作风险的基本指标法？ . 28292929第六部分 资本计70、71、72、73 、什么是操作风险的标准法？ . 采用标

9、准法需满足哪些条件？ . 什么是高级计量法，商业银行使用高级计量法有什么定性要求？ 什么是风险与内控自我评估（ RCSA）？ 什么是损失事件类型？ 什么是关键风险指标（ KRI ）？ 什么是业务持续性计划（ BCP ）？ 量方法的验证 为什么要对资本计量方法进行验证？验证的目标是什么？ 资本计量方法验证的范围是什么？ . 验证工作分为哪几个阶段？ . 什么是定量验证方法、定性验证方法？ 3030. 31313232323334343433什么是信用风险内部评级体系的验证？主要包括哪些内容？ 什么是市场风险内部模型验证？主要包括哪些内容？ . 第七部分 对银行风险管理组织架构及职能职责方面的要求

10、 董事会和高级管理层在银行资本管理方面的职能职责是怎样的？ 信用风险的管理方面对各相关部门有哪些职责要求？ 市场风险的管理方面对各相关部门有哪些职责要求？ 操作风险管理方面对各相关部门有哪些职责要求？ 74、75、76、77、78、79、第八部分 新资本协第二支柱和第三支柱 新资本协议第二支柱对监管当局监督检查的要求 第二支柱的主要内容和目标是什么？ 监督检查的四项主要原则是什么？ 内部资本充足率评估程序（ ICAAP ）是什么？ “原则一”要求银行应当定期对其风险管理程序进行检查，以确 完整性、准确性和合理性，检查的范围包括什么？ “原则二”要求监管当局对银行的内部资本充足率进行定期检查，8

11、0、81、82、83、 保其 84、343435 . 35353636373737373838第九部分定 期检查的内容和具体方法方式包括什么？ 什么是超额资本？银行为什么要保持超额资本？ 二） 新资本协议第三支柱对信息披露的要求 什么是第三支柱 披露的目的是什么？ 披露的频率如何？ 披露的基本原则是什么？ 新资本协议对哪些风险类别的披露提出了明确要求？ 中国银行业实施进展 银监会对银行资本的主要监管要求是什么？ 我国哪些银行要实施新资本协议？ 银监会对中国银行业实施新资本协议的整体时间安排是怎样的？ 银监会针对新资本协议实施的法规 / 监管指引体系是怎样的？ 定义书签。85、86、87、88、

12、89、90、91、92、93、94、第十部分100101市场约束？3940404041413839393942. 42 错误！未银监会目前针对新资本协议实施发布了哪些政策法规/ 监管指引？. 42招行的新资本协议实施 437 1_117厂r 7 /-Jz 1 -X、1丿7匕/、一> /' <>我行实施新资本协议的总体目标是什么？ 437/、4 1 7 一/ 、）7 <> /-Jz 1 -X、1丿 7匕/、 L» 7 / 11 ' 1 111 V 4 / 7 1*-一、 我行实施新资本协议规划的项目群有哪些？ 43y / 717> /

13、-Jz 1 X 、1丿 y乙/ 、/1 * 7丿、11L 11'J/ yA 哪些部门需要参与到新资本协议实施的工作中？ .44丿7 * !_1 -J 1 1 M _<-*<7-J /-Jz 1丿 7/、/ 、）7 <> r» -4 1 1 '我行实施新资本协议的组织架构是怎样的？ 447/、4 1 7 一/ 、）7 <> /-Jz 1 -X、1丿 7匕/、 L» 4_L»./ 、/ 1 、 I 7 丿 7 > L_、IIL»7招行在信用风险方面的实施目标是什么？为了实现这些目标需要开展1 1哪些方

14、面的工作？ . 4495、96 、4597、98、99 、 招行在市场风险方面的实施目标是什么？为了实现这些目标需要开展 些方面的工作？ . 、 招行在操作风险方面的实施目标是什么？为了实现这些目标需要开展 些方面的工作？ . 10245第一部分认识巴塞尔新资本协议:m帶1、什么是巴塞尔新资本协议？制定这一协议的目的是什么1988年巴塞尔资本协议了长达5行系统的安全和稳定，同时保持 行间的不公平竞争。新资本协议的重要意义在于它不仅为银行的内部风险管理提供了可供参考的统一框架和标准，同时也为各国及地区的银行监管当局提供了有力的监管工具和标准，在国际 交往日益频繁的现代社会， 新资本协议被越来越多

15、的答：巴塞尔新资本协议是巴塞尔银行监管委员会在（也称为1988年旧协议）的基础上制定的第二版国际银行资本协议，在经历 年的修订后，于2004年6月正式推出。该协议以国际活跃银行的实践为基础，详细地阐述了监管当局对银行集团的风险监管理念和方法建议，针对以资本管理为核心的风险管理提出了银行需要达到的最低标准，并通过对商业银行资本充足率的约束，来激励商业银行建立完整而全面的风险管理体系，以达到保证全球银行体系稳健经营的目的。制定新协议主要是为了推动国际银行业采用更好的风险管理方法，进一步 加强国际银国际间银行资本充足率管理的一致性，从而避免国际银国家和地区银行所采纳2、巴塞尔新资本协议和1988年旧

16、协议之间有怎样的关系？答：巴塞尔新资本新协议是 1988年旧协议的修改版，新协议保持了与旧协议的连贯性，同时又有新的发展，汲取了国际金融业的经验和教训。从整体结构上看，新协议在88年协议的基础上清晰确定了三大支柱内容：一是最低资本要求，二是监督部门对资本充足率的监督检查，三是市场约束。在最低资本要求方面，在旧协议涵盖的信用风险和市场风险的基础上，增加了对操作风险的 资本要求；另外，新协议为三大风险的计量规定了 由简到繁的几种方法，一方 面提高了资本监管的风险敏感度，另一方面也为银行的风险管 理留下了充分的 自由空间。同老协议相比，新协议更具前瞻性，同时也更注重各种因素的 平衡和协调。3、巴塞尔银行监管委员会是什么？有哪些主要成员？主要的职责是什么答：巴塞尔银行监管委员会（以下简称姿员会I）是由十国集团的中央银行 行长在国际货币与银行市场刚刚经历了剧烈的动荡之后，于1974年底设立的银行法规与监管事务委员会。该委员会在1975年2月召开首次会议，并随后 每年定期召集