2019年信用社业务试题：简答

1、基本规定、现金、往来部分( 56)1、什么事是传票套号？ 答：传票套号是指用于标识每套传票的号码，由系统以营业机构为单位每日自动按顺序 产生，一套传票可有多个套内序号。2 、会计核算的基本原则有哪些？请说出其中的 6 个。答：会计核算的基本原则共 12 个，包括：客观性原则、相关性原则、可比性原则、一贯 性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、配比原则、谨慎性原则、历史成本原 则、划分收益性支出与资本性支出原则、重要性原则。3、业务讫章的使用范围主要有哪些？ 答：用于各种现金收付凭证、转账凭证、打印的记账凭证及入账回单等。4、业务印章的管理采用什么原则？ 答：各种印章采用“谁使用、谁掌

2、管、谁负责”的原则。5、营业柜员日结的主要流程有哪些？ 答：(1)营业结束，柜员清点尾箱现金和重要空白凭证(2) 核对无误后使用“0202 柜员结账”交易进行日结(3) 日结成功，系统按柜员生成当日账务性交易流水清单和非账务性交易流水清单。(4) 柜员使用“9992 连线预约报表申请”交易申请其他连线报表(5 )使用“9993 连线预约报表下载打印”交易打印连线预约的报表(6)使用“0031 柜员 /主管签退”交易签退6、实体柜员根据权限和等级的不同分为哪几类？ 答：实体柜员根据柜员等级及权限的不同分为： A 级柜员、 B 级柜员、现金柜员和一般 柜员。7 、柜员卡密码遗忘或登录系统密码输入错

3、误被锁定时该如何处理？ 答：柜员卡密码遗忘或登录系统密码输入错误被锁定时，柜员向会计主管说明原因，由 会计主管填写业务参数维护申请单提出密码重置申请，主持工作主任签字并加盖单位印 章后，按照规定上报县级联社财务会计部门，由参数管理机构 A 级柜员进行密码重置。8、岗位设置必须遵循哪些原则？ 答：为了保证会计工作的合规有效性，柜员岗位的配置要遵行互斥的原则。同时，岗位 设置必须遵循“相互监督、相互制约、前台与后台分离、内勤与外勤分离”的原则。9、在对信贷系统操作人员与核心系统操作人员的管理方面应坚持什么原则？ 答：在对信贷系统操作人员与核心系统操作人员的管理方面，应坚持信贷系统操作人员 不允许操

4、作核心业务系统的原则。10 、在实行柜员制的营业网点应落实哪些监督原则？ 答：在实行柜员制的营业网点应落实事前控制、事中监控和事后监督等监督复核机制， 并自觉接受客户监督。11 、机构日结时，如果现金在途科目有余额该如何处理？ 答：营业终了，会计主管查看在途现金科目余额，科目余额不为零时，根据现金预约处 理单，进行电话或实际核实，无误后， 督促现金管理员根据有效凭证将在途现金做入库处理； 不能及时入库的，需屏幕打印在途现金科目余额单，注明挂账网点及余额，并签字确认附于 日终批量后产生的在途现金记账凭证后做附件。12 、省、市、县级出纳错款的审批权限是多少？答：（ 1） 1000 元（含）以下出

5、纳错款的由县级联社审批。（ 2）1000 元-5000 元（含）出纳错款的由办事处、市联社审批。（ 3）5000 元以上出纳错款的由省联社审批。13 、支付结算的原则有哪些？答：（1）恪守信用，履约付款； （2）谁的钱进谁的账，由谁支配； （3）银行不垫款。14 、农村信用社所有者权益主要包括哪些内容？ 答：农村信用社所有者权益主要包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备和未分 配利润等。15、经理事会同意后在年底财务决算前退股的资格股本金，是否可以分红？ 答：不可以。16 、信用社发生的年度亏损，税前延续弥补期为几年？答：5 年。17 、柜面收付现金的质量要求有几点？是什么？答：有 3 点

6、。分别是：准、快、好。18 、票币整点应达到哪五项质量标准要求？答：点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚。19 、发生出纳错款，属技术性错误的，应如何处理？属责任事故的，应如何处理？ 答：属技术性错误的，按规定手续审批后，长款归公，短款报损，不得以长补短；属责 任事故的，长款归公，短款自赔。20 、对处理成功的省辖通存通兑正常业务，经会计主管授权后是否可以进行抹账处理？ 答：不可以。21、对有权机关办理查询业务时，只提供了存款人姓名而未提供任何其他能够确认存款 人身份线索的个人存款，信用社是否可以协助其办理查询？答：不可以。22、单位银行结算账户按用途分为哪几种？ 答：基本存款账户、一般存款账户、

7、临时存款账户、专用存款账户。23、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，应纳入单位还是 个人银行结算账户管理？答：应纳入单位银行结算账户管理。24、信用社会计核算要达到“六相符”，六相符包括哪些内容？。 答：账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符。25 、票据上的金额可以由出票人还是持票人授权补记？ 答：可以由出票人授权补记。26 、票据上有伪造、变造的签章的，是否影响票据上其他真实签章的效力？ 答：不影响。27、单位银行结算账户的存款人，能否在同一家银行营业机构开立多个结算账户？ 答：不能。28 、票据金额以中文大写和数码同时记载，二者不一致时，该票据是否有效？

8、答：无效。29 、会计要素包括哪些内容？ 答：会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。30 、哪些款项可以转入个人银行结算账户？答：（ 1）工资、奖金收入；（2）稿费、演出费的劳务收入； （3）债券、期货、信托等投 资的本金和收益；（ 4 ）个人债券或产权转让收益； （5）个人贷款转让；（6）证券交易结算资 金和期货交易保证金； （7）继承、赠予款项；（8）保险理赔、保费退还等款项； （9）纳税退 还；（10 ）农、副、矿产品销售收入； （11）其他合法款项。31 、现金使用的主要范围有哪些？答：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（ 3 ）根据国家规定颁发给个人的科学技术

9、、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点以下零星开支；（8）人民银行确定需要支付现金的其他支出；（9）因开户单位支付给个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需支 付现金的，经开户信用社审核后，予以支付现金。32 、信用社会计核算应达到的“六无”要求是什么？ 答：账务无积压、账表无虚假、记账无串户、计息无差错、结算无事故、存款无透支。33 、支票必须记载的事项有哪些？ 答：（1）表明“支票”的字样（；2）无条件支付的委托； （3）确定的金额；（4）

10、付款人名 称；（5）出票日期；（6）出票人签章。支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。34 、什么是汇票？汇票分哪两种？答：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给 收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。35、什么是借贷记账法？答：借贷记账法是以资产等于负债加所有者权益的平衡原理为依据，以“借” “贷”为记账符 号，以会计科目为主体，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则，用来记录和反映资产、 负债和所有者权益的增减变化及其结果的一种复式记账方法。36 、库房管理应达到的“六无”要求是什么?答：“六无”即无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、

11、无差错事故。37、会计档案按保管期限分为哪几类？ 答：分为永久保管和定期保管两类。38 、会计凭证包括哪几类？答：会计凭证分为原始凭证、记账凭证和通用凭证。39 、活存账户状态有哪些？ 答：有正常、冻结、部分冻结、单向冻结、结清、销户、销户冲正。40 、重要空白凭证的管理必须贯彻什么原则？答：重要空白凭证管理必须坚持印、证分管分用原则，柜员制劳动组合方式下允许一般 柜员同时持有重要空白凭证和业务印章。41 、柜员交接包括哪几种类型？答：柜员交接类型包括现金交接、凭证交接、权限交接和柜员交接四种类型。其中柜员 交接，含现金交接、凭证交接与权限交接。42 、同一会计主体内，营业机构间能否办理现金调

12、拨业务？ 答：不能办理，只能通过其隶属的中心库或分金库办理。43 、营业网点实行柜员制应落实哪些监督复核机制？ 答：营业网点实行柜员制应落实事前监控、事中监控、事后监督等监督复核机制。44 、对违反反洗钱规定行为的行政处罚决定由谁作出？答：由中国人民银行。45 、负责对金融机构大额和可疑外汇资金交易报告工作进行监督和管理的是哪个机构？ 答：国家外汇管理局。46 、目前省联社对于柜员交易流水的打印和勾对是如何规定的？ 答：每日营业终了，柜员对当日交易流水与凭证进行逐笔勾对，会计主管要确保流水的 完整性，流水打印两份，柜员勾对的随传票装订，另一份由会计主管次日勾对流水后单独装 订。实行集中监督的营

13、业网点，在规定时间内由事后监督人员对上日交易流水与凭证进行逐 笔勾对，并签章负责；未实行集中监督的营业网点，由会计主管（或指定专人，不能为经办 人）最迟次日对上日交易流水与凭证进行逐笔勾对，并签章负责。47、 农村信用社的印章种类？（至少答出 6 个）答：社（行）名业务公章、业务讫章、受理凭证专用章、结算专用章、汇票专用章、本 票专用章、票据交换专用章、财务专用章、个人名章、其他印章。48、 请答出现金柜员职责？（至少答出 5 条）答： 1.负责库房管理工作，保管使用一把大库钥匙，不得随意让他人保管使用和泄露保 险柜密码。2. 负责掌握库存限额，保证机构和柜员的现金供应。负责审核现金调拨凭证的

14、正确有效 性,并进行账务处理。3. 登记机构汇总的“现金库存登记簿”，掌管整个机构的现金库存情况。4. 按规定对营业过程中发现的假币进行登记保管，并负责定期整点上缴中心库。然后由中心库现金柜员汇总全辖假币后按人民银行规定定期上缴到人民银行。5. 负责残缺票币的整点、上缴工作。6. 负责机构现金、有价单证及抵、质押品的保管和出入库工作，定期对有价单证及抵、质押品实物与账、簿进行核对，留存核对记录。7. 保管人民银行往来、同业往来账户的现金支票、转账支票，并按规定使用。8. 负责检查库房的安全设施，达到无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错 事故。9. 负责存贷款业务的定期核对，并限期收回

15、对账单。10. 负责职责范围内的其他相关工作。49 、请答出保管重要空白凭证的现金柜员职责？答： 1.掌管重要空白凭证保管登记簿，并按规定分类登记；做到妥善保管、排放有序，并入库（橱）加锁保管。2. 做好库房的安全、清理工作，严格执行安全保密制度。3. 负责编报空白账表凭证领用计划，办理收、付、保管、登记等事项。4. 定期盘查库存，与表外科目有关账、簿核对相符，留存核对记录。5. 负责职责范围内的其他相关工作。50 、请答出一般柜员的职责？（请至少答出 5 条）答： 1.受理、编制、审核会计凭证，记载有关账务。2. 负责办理各种存贷款业务，办理查询、查复、挂失、止付、储蓄托收及时整理挂失申 请

16、书，并妥善保管。3. 办理业务时要凭合法的凭证输入数据，不得随意简化操作程序，严格按操作程序打印 各种凭证、单（折） 、账表。4. 根据信贷系统打印的授权通知书，及时记载贷款账务。5. 保管、使用本柜的重要空白凭证，按规定及时进行重要空白凭证的销号。6. 按规定办理利息计算、收付和结算收费，扣收结算罚款、赔偿金。7. 及时登记有关登记簿。8. 每日按要求打印预约的有关资料。9. 负责保管业务公章、业务讫章和受理凭证专用章，并按规定使用。10. 每日营业终了，需做到凭证和现金的核对相符，并坚持库存现金每日“三碰库”原则。11. 负责职责范围内的其他相关工作。51 、会计凭证的基本要素？答： 1.

17、年、月、日；2. 收、付款人的户名和账号；3. 收、付款人开户行的名称和开户行号；4. 货币名称（符号）及大小写金额；5. 业务事实、用途、摘要及附件张数；6. 会计分录和凭证编号；7. 按规定的客户签章和支付密码；8. 信用社及有关人员印章。52 、会计凭证的记账顺序？答： 1.现金收入业务，先收款，后记账。2. 现金付出业务，先记账，后付款。3. 转账业务，先借后贷。即：先记借方账，后记贷方账。4. 代收他行票据收妥抵用。53 、请回答出会计要素有哪些？答：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。54、会计核算的基本原则有哪些？请说出其中的 6 个。答：会计核算的基本原则共 12 个，包

18、括：客观性原则、相关性原则、可比性原则、一贯 性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、配比原则、谨慎性原则、历史成本原 则、划分收益性支出与资本性支出原则、重要性原则55 、柜员交接包括哪几种类型？ 答：柜员交接类型包括现金交接、凭证交接、权限交接和柜员交接四种类型。其中柜员 交接，含现金交接、凭证交接与权限交接。56 、目前，除内地以外，信通卡在哪些国家或地区能够使用？（最少答对 5 个）答：现在能用的有：香港，澳门、新加坡、韩国、泰国、美国、德国、法国、西班牙、 比利时、卢森堡、日本、印度尼西亚、菲律宾、越南、马来西亚、澳大利亚和新西兰。存款部分（ 43）1. 个人存款账户实名制的

19、规定中， 关于居住在境内 16 周岁以下的中国公民如何开立个人 银行账户？答：居住在境内的 16 周岁以下的中国公民， 应由监护人代理开立银行账户， 出具监护人 的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。未成年人开户建资料时证件种类选 身份证，输入账户使用人的身份证或户口簿上的证件号码。开户申请书的代理人栏填写其监 护人的身份信息，留存代理人的身份证复印件和账户使用人的身份证或户口簿复印件。2. 存款的账户状态分为哪几种？ 答：账户状态分为：正常、冻结、部分冻结、单向冻结、结清、销户、销户冲正。3. 存款的账户控制状态分为哪几种？ 账户控制状态分为：正常、只收不付、只付不收、封存（不付

20、不收）4. 存款的存折状态分为哪几种？ 存折状态分为：口头挂失、书面挂失、有折未发、有折已发5. 存款的密码状态分为哪几种？ 密码状态分为：正常、密码挂失、密码补设待生效（未启用）6. 存款账户转账规则是如何规定的？ 答：（一）活期存款账户转入活期存款账户：由支取方发起，使用单位活期支取或个人活 期存款支取交易。（二）内部账户转入活期存款账户：由存入方发起，使用单位活期续存或个人活期存款 续存交易。（三）活期存款转账存定期存款（必须是同一客户编号下的账户之间） ：由存入方发起， 使用个人定期一本通续存、个人定期存款开户或单位定期一本通存入交易。7. 什么是自动转存？答：自动转存： 定期存款到期

21、后， 系统自动将税后利息计入本金 ,按开户的存期办理转存。8. 个人定期存款分为哪几种？ 答：个人定期存款分为：整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、教育储蓄存款、整存 零取储蓄存款、定活两便储蓄存款、存本取息储蓄存款和个人通知存款9. 教育储蓄的特点有哪些 ? 答：教育储蓄存款具有客户特定、存期灵活、总额控制、利率优惠、利息免税的特点。10. 个人通知存款按存款人提前通知的期限长短划分为哪几种？ 答：个人通知存款按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款。11. 单位银行结算账户按用途分为哪几种？ 答：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。12. 单位银行结算

22、账户按审批权限分为哪几种？ 答：单位银行结算账户按审批权限分为核准类银行结算账户和非核准类银行结算账户。13. 核准类单位银行结算账户有哪些？ 答：核准类银行结算账户包括基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开 立的除外）、预算单位专用存款账户、 合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币 特殊账户和人民币结算资金账户。14. 单位银行结算账户的存款人有哪些情况的不允许开立处理？ 答：存款人有下列情况之一的，不得进行开户处理：（ 1）存款人已开立基本存款账户的， 不得再开立基本存款账户， 并不得在同一网点开立 一般存款账户；（2）存款人在本社已开立一般存款账户；（3）存款人已在

23、申请开户社开立临时存款账户；（4）存款人有其他久悬银行结算账户。15. 单位银行结算账户的存款人有哪些情形的应向信用社提出撤销银行账户的申请?答:有下列情形之一的，存款人应向开户社提出撤销银行结算账户的申请：（1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的；（2）注销、被吊销营业执照的；（3）因迁址需要变更开户社的；（4）其他原因需要撤销银行结算账户的。16. 单位通知存款的起存金额和最低支取金额是如何规定的？答：单位通知存款的起存金额为人民币 50 万元，外币等值 5 万美元，最低支取金额为 人民币 10 万元，外币等值 1 万美元。17. 单位协定存款的核算原则是什么？ 答：一个账户、一个余额、两个积

24、数、两种利率18. 口头挂失的有效期限为几天，冻结最长期限为几个月？ 答：口头挂失的有效期限为 5 天，冻结的最长期限为 6 个月。19. 冻结的方式有几种？答：全部冻结，部分冻结，单向冻结20. 有权扣划单位和个人存款的执法机关有那几个 ?答：人民法院，税务机关和海关21. 信通卡具有那些功能？ 答：信通卡具有存取现金、转账结算、消费理财、代收代付、电话银行、查询等功能。22. 目前，我省农村信用社发行的信通卡，按功能可分为哪几种？ 答：普通卡借记卡、理财卡两大类。23. 信通卡持卡人在自动取款机上的取款次数和取款金额是如何规定的？ 答：山东省农村信用社信通卡章程 规定：信通卡持卡人在自动取

25、款机上每日取款次数 不限，每次不超过 3000 元，每日累计不超过 20000 元。24. 信通卡按发卡对象不同分为哪几种？ 答：信通卡按发卡对象不同分为单位卡和个人卡。25. 什么是预制卡？ 预制卡是由制卡中心根据辖内机构提出的制卡申请，预先制作的保证客户办理领卡、换卡申请时可以即时领到的信通卡卡片26. 信通卡按照持卡人关系不同分为哪几种？ 答：信通卡按照持卡人关系不同分为主卡和附属卡。27. 理财卡除具备普通借记卡的基本功能外，还具有哪些功能？ 答:理财卡除具备普通借记卡的基本功能以外，还具有一卡多户、签约理财、自动转账、 自助转账等综合功能，可以同时开立基本账户和非基本账户。28. 信

26、通卡密码丢失如何处理？答：可以先电话口头挂失，再持有效身份证件到开户网点办理书面挂失手续， 7 天后办 理换卡手续。29. ATM 管理应遵循什么原则？答： ATM 管理应遵循“双人管理、双人操作、交叉复核”的原则。30 、什么是约定转存？答：约定转存：定期存款到期后，系统自动将税后利息计入本金 ,按预先同客户约定的存 期办理转存31 、ATM 同城跨系统取现收费标准是多少？答：每笔 2 元。32 、ATM 异地跨系统取现收费标准是多少？答：每笔 2 元交易金额的 1（最低 1元，最高 20 元）。33、齐鲁乡情卡挂失换卡及补卡分别收取多少手续费？答： 2.5 元。34、信通卡挂失换卡及补卡分

27、别收取多少手续费？答：5 元。35、存折 /信通卡省内异地柜台存、取款业务手续费收取标准是多少？答：按交易金额的3%。收取，最低1元，现金存款、转账存取款最高 20元，现金取款 最高 50 元。36 、齐鲁乡情卡省内异地柜台存、取款业务手续费收取标准是多少？答：按交易金额的 3%收取，最低 1 元，现金存款、转账存取款最高 10 元，现金取款 最高 30 元。37 、信通卡省内系统内 ATM 取款收费标准是多少？答：信通卡省内系统内 ATM 取款不收费。38、未在农村信用社开户的个人办理现金汇款收费标准是多少？答：按汇款金额的 1 收取，最低 5.5 元，最高 50 元。39 、农民工银行卡同

28、城、异地柜台取现业务手续费收取标准是多少？答：按交易金额的 8%收取，最低 1 元，最高 20 元。40、信通卡境外 ATM 取现业务手续费收取标准是多少？答：每笔 15 元。41 、信通卡境外 ATM 查询业务手续费收取标准是多少？答：每笔 2 元。42、存款证明书收费标准是多少？答：每次 20 元。43、农信银通存通兑业务手续费收取标准是多少？答：按交易金额的5%o收取，最低2元，现金存款、转账业务最高 30元，现金取款最 高 50 元。44 、小额支付系统跨行通存通兑业务手续费收取标准是多少？ 答：按交易金额的 8%收取，最低 2 元，现金存取最高 100 元，转账业务最高 50 元。4

29、5、 ATM 同城跨系统转账手续费收取标准是多少？答： 1 万元（含）以下，每笔 3 元；1-5 万元（含），每笔 5 元； 5-10 万元（含），每笔 8 元； 10 万元以上，每笔 10 元。46 、 ATM 异地跨系统转账手续费收取标准是多少？答： 5000 元（含）以下，按交易额的 1收取，每笔最低 5 元；5000 元以上，每笔 50 元。47、为企业出具验资证明的收费标准是多少？答：每次 200 元。48、出具企业存款证明的收费标准是多少？答：每笔 50 元。49 、银行承兑汇票查询收费标准是多少？答：每笔 30 元。50、支票手续费及工本费的收费标准是多少？ 答：手续费每笔 0.

30、6 元，工本费每份 0.2 元。贷款、支付结算部分（ 28）1、贷款的“三性”原则是什么？ 答：贷款“三性”原则是指：安全性、流动性和效益性。2、贷款按风险划分为哪几类？其中，哪几类是不良贷款？ 答：贷款按风险分类分为：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类，其中，次级贷款、可疑贷款和损失贷款为不良贷款。3、符合哪些条件的贷款属于非应计贷款？ 答：非应计贷款是指符合以下条件之一的贷款：（一）本金逾期超过 90 天；（二）应收利息逾期超过 90 天；（三）贷款虽然未到期或逾期未超过 90 天，但经人工认定生产经营已停止、 项目已停建。4、非应计贷款、应计贷款的自动扣款顺序各是什么？

31、 答：（1）非应计贷款的自动扣款顺序为“先本后息”，即：先偿还非应计本金，再偿还利息 （利息的还款顺序为：应收未收利息、本期利息） 。（2）应计贷款的自动扣款顺序为“先息后本”。在偿还本金（或利息）时，在相同的本 金（或利息）类别中按照产生的账龄依次进行偿还5 、假设某信用社 2009 年 6 月 1 日发放第一笔短期农户贷款 30 万元（该社不存在其他 贷款，此时贷款余额为60万元），借款利率为8.1 %。，按月结息（结息日为每月 20日）。6 月 21 日，系统扣收流程如何？答：（ 1 ） 6 月 21 日系统结计 6 月 1 日至 20 日贷款利息，并扣客户账： 借：个人活期存款 -个人

32、活期存款 -个人结算存款 3240贷：应计收贷款利息 3240（ 2）此时应计收贷款利息出现红字， 系统识别后当日进行补提， 使应计收贷款利息余额 为 0：借：应计收贷款利息 3240 贷：贷款利息收入 -个人贷款利息收入 -农户贷款利息收入 32406 、抵、质、押贷款的抵质押比例是怎样规定的？ 答：农户抵押贷款最高贷款额度不得超过抵押物评估价值的60% ；以动产质押的，最高贷款额度不得超过质物价值的 50% ；以权利凭证质押的，最高贷款额度不得超过权利凭证面 额的 90% 。7、贴现的概念 答：贴现：是指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票 据权利转让给金融机构的

33、票据行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。包括银行承 兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。8 、普通贷款展期操作流程 答：（一）由信贷管理系统操作人员根据信贷业务部门出具的贷款展期协议， 建立展期合 同并进行展期授权，成功后打印展期通知。（二）柜员收到信贷管理系统操作人员传递的展期通知，使用“ 3005 贷款展期”交易，经 主管授权后根据系统提示进行展期处理，办理贷款展期后，打印通用凭证（贷款展期凭证） 。（三）贷款展期最迟只能在到期日进行设定，如到期日未设定贷款展期到期日次日系统 自动转逾期。9、贷款展期期限是怎样规定的？ 答：短期企业流动资金贷款展期期限累计不得超过原贷款期限，中期贷款展期

34、期限累计 不得超过原贷款期限的一半。10 、商业银行法规定， 商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款 的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。这里所指的关系人包括哪些人？ 答：所称关系人是指： （一）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其 近亲属；（二）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织11 ，支付结算的概念？ 答、支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、 委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。12 、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守下列原则 : 答、（一）恪守信用，履约付款；（二）谁的钱进谁

35、的账，由谁支配； （三）银行不垫款。13 、本规范所称票据包括哪三类？ 答、本规范所称票据包括汇票、本票和支票。14 、退票理由书应当包括哪些事项 ? 答、（一）所退票据的种类； （二）所退票据的金额、号码； （三）退票的事实依据和法律依据；（四）退票时间；（五）退票人签章。15 、挂失止付通知书，必须记载哪些事项？ 答：（一）汇票丧失时间和经过；（二）汇票的种类、号码、金额、付款日期、付款人名称、收款人名称等； （三）通知书止付人的姓名、营业场所或住所以及联系方法。16 、支票的概念 答：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的信用社在见票时无条件支付确定的 金额给收款人或者持票人的票据。

36、17 、支票必须记载的事项有哪些？ 答：（1）表明“支票”的字样（；2）无条件支付的委托；（ 3）确定的金额；（4）付款人名称；（ 5）出票日期；（6）出票人签章。支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。18 、什么是汇票？汇票分哪两种？ 答、汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给 收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。19 、什么是银行汇票？银行汇票的出票人是谁？答：银行汇票是指出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款 人或持票人的票据。银行汇票的出票人，为经中国人民银行批准办理银行汇票业务的银行。20 、什么是银行承兑汇

37、票？ 答：本规范所指的银行承兑汇票是在承兑银行开立存款账户的存款人（即承兑申请人） 签发的，委托信用社作为承兑人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票 据。21 、银行承兑汇票必须记载的事项？答：（ 1）表明“银行承兑汇票”的字样； （2）无条件支付的委托；（ 3）确定的金额；（4）付款人名称；（ 5）收款人名称；（6）出票日期； （7）出票人签章。欠缺上述所规定必须记载事项之一的，银行承兑汇票无效。22. 定期保证金户开户及续存的交易代号 ?答：“1646 单位定期一本通开户”交易办理定期保证金开户处理，“1647 单位定期一本通续存”交易，将款项转入保证金账户。23 、通汇行的概念？答：通汇行是指办理资金汇划业务并进行账务处理的营业机构，包括发起行、接收行。24 、资金汇划系统查询查复业务应坚持什么原则？ 答：“有疑必查、有查必复、查必彻底、复必详尽”。25 、汇款人对汇出行尚未汇出的款项申请撤销应提供的材料？答 :汇款人对汇出行尚未汇出的款项可以申请撤销， 申请撤销时应出具正式函件或本人身 份证件及原电汇回单。26 、大额支付系统是否可以办理系统内汇划业务？答：不可以。27 、大额支付系统业务的处理原则是什么？ 答：往账业务是“谁发起、谁负责”，来账业务是“谁确认、谁负责”。28、简答：借款人的哪些财产不得抵押？请列举其