汤红《会计操作风险内部控制与反洗钱(精细版)》

1、会计操作风险内部控制与反洗钱课程背景： 近年来，银行基层营业网点案件多发，外部骗贷和内部违规案件增加，民间融资、非法集资 相互勾连的案件突出，暴露出部分银行营业机构存在内部控制不严，管理不到位的问题。会 计操作风险是银行分布最为广泛的风险，也是损失最大的风险，数量庞大的基层网点是各家 银行的基石，也是风险防范的前沿阵地，因此，如何正确认识和防范操作风险是银行的重头 戏，本课程从银行的实际出发，重点讲授会计结算业务的操作规程、风险表现、风险防范措 施以及可疑交易的甄别方法， 旨在提高基层员工的风险防范能力， 并构建起案件的三道防线： 思想防线、制度防线、监督防线，使之明白“勿以善小而不为，勿以恶

2、小而为之”，违规、 违纪、违法行为往往都是从操作上的一些小违规，小问题开始的，要充分认识到就是这些小 问题，小违规给不法份子留下了可乘之机，从而导致了案件的发生，给自己和单位造成了不 可挽回的损失，为此要警钟长鸣，防范于未然。课程收益：1. 全面树立员工的合规意识，有效防范会计操作风险与合规风险。2. 了解操作风险的成因及防范对策， 提高有效识别风险、 防范风险以及科学管理风险的能力。3. 掌握会计结算业务的操作规程、风险表现与防控措施。4. 掌握客户身份识别的技巧、大额和可疑交易的甄别方法 , 有效防范洗钱风险5. 通过大量的案例分析，总结经验教训，避免同类案件的再次发生。6. 提高员工的工

3、作责任心，增强防范风险的能力。课程时间： 2 天，6小时/ 天授课对象： 银行基层营业网点负责人、会计主管、柜员、新员工以及其他相关人员授课特点：1. 教学通俗易懂，擅长把枯燥的理论变得形象化，易记易学。2. 以互动教学为主，激发学习兴趣，变被动学习为主动学习，在老师的引导下，让学员主动 提出问题，分析问题，解决问题，提高在工作中的实操能力。3. 课堂气氛活跃，学员在寓教于乐中获取最大的收益，并能学以致用。课程大纲： 第一讲：银行风险管理概述、从一起案件分析了解银行风险成因、银行风险呈现的特点 三、为什么操作风险是营业网点所面临的主要风险 第二讲：会计操作风险管理分析、操作风险概述、操作风险的

4、特征 三、操作风险分类 四、操作风险的三道防线 五、如何理解操作风险、内部控制与案件防控之间的关系 六、违法违规现象的特点分析 七、操作风险风险成因 八、操作风险防范对策 第三讲：会计结算业务操作规程及风险防范、个人储蓄业务1. 个人结算账户的开户规程2. 个人结算账户的开户要求3. 对于身份异常客户的身份识别措施4. 现金收付业务应遵循的原则5. 残钞币业务兑换的标准6. 假币上缴的操作规程7. 开户/办理业务 / 销户环节的风险表现及防范措施 案例分析： A 银行员工挪用客户资金案、对公存款业务1. 开立基本账户的开户要求2. 对公账户的用途划分3. 对公存款业务的操作规程4. 对公存款开

5、户 /业务办理 /销户环节的风险表现及防范措施案例分析：W支行员工李某挪用客户资金案 三、挂失业务1. 挂失业务的种类2. 存折/银行卡业务挂失的操作规程3. 企业印鉴卡挂失的操作规程4. 存折/ 银行卡挂失的风险表现及防范措施 案例分析： -K 信用社员工侵占客户资金案 四、对账业务1. 内部账户核对的主要风险点与防范措施2. 外部对账的主要风险点与防范措施案例分析： H 信用社陈某侵占资金案 五、抹账与冲账业务1. 抹账业务与冲账业务的适用范围2. 对于当日错账业务应如何处理3. 对于隔日错账业务应如何处理4. 抹账与冲账业务的风险表现及防范措施 六、现金的长短款业务1. 长短款差错业务表

6、现形式2. 长短款业务的账务核算方法3. 长短款差错业务风险防范措施七、票据业务及风险控制1. 票据业务受理与审核的要点2. 支票业务的操作规程3. 汇票业务的操作规程4. 本票业务的操作规程5. 支票/本票/汇票业务的相同点与不同点6. 瑕疵票据的风险控制措施 第四讲：柜面出纳业务的风险管控措施、印章的管理1. 银行印章的分类2. 印章领取与保管的风险点与防范措施3. 印章使用的风险点与防范措施4. 印章停用与销毁的风险点与防范措施、重要空白凭证的管理1. 凭证领用与保管的风险点与防范措施2. 凭证使用的风险点与防范措施3. 凭证销毁的风险点与防范措施案例分析： B 农信社邵某侵占资金案 三

7、、柜员卡的管理1. 卡发放的风险点与防范措施2. 卡使用与保管的风险点与防范措施案例分析： X 银行易某盗取客户资金案 四. 尾箱的管理1. 限额管理的风险点与防范措施2. 尾箱核对的风险点与防范措施3. 保管与入库的风险点与防范措施案例分析： -W 信用社员工刘某挪用资金案 第五讲：反洗钱手段与风险防范措施、筑牢对客户身份识别的第一道关口1. 客户身份识别的重要性2.客户身份识别的原则3. 客户身份识别鉴定的重点环节(1) 新开立的存款业务客户识别要点(2) 贷款业务客户识别要点(3) 电子银行客户识别要点案例分析： 某银行为一未成年人开立个人账户的违规行为案例(4) 业务关系存续期间客户身份识别的风险点(5) 业务关系终止环节的客户身份识别的风险点 二、熟练掌握甄别大额交易和可疑交易的方法与技巧1. 什么是大额交易报告标准2.大额交易报告的豁