用友ERP上机实验资料

1、用友 ERP U8 实验资料说明：资料中的日期的 x 表示当前年份， M 表示当前月份，在一次实验中， X 和 M 保持不 变。如 2012 年，则 x 指 12，20x 就是指 2012 年， 20x-1 则指 2011 年。实验一 用户权限管理进入后可以做哪些事情、 具有哪些用户可以以系统管理员的身份，所谓的用户权限管理就是指对哪些人可以进入用友软件、 模块的操作权、 各种用户之间的权利如何相互制约等进行设置。也可以以账套主管的身份注册进入系统管理。系统管理员负责整个系统的维护工作，以系统管理员身份注册进入，便可以进行所有账套的各种管理（包括账套的建立、引入和输出 ），也可以对所有角色（工

2、作岗位名称）和操作员及其权限进行设置。账套主管只能进行所管理的特定账 套的维护工作。实验目标1 为企业信息系统增加操作员2 合理分配操作员的权限实验步骤1、打开“系统管理”后，单击功能菜单【系统】下的【注册】2、操作员栏输入 “admin ”，输入密码（初始密码为空）。3、单击确定按钮完成注册。4、增加用户只有经过认可的操作员才能打开并增加用户就是在系统中定义哪些人员可以进入信息系统， 使用UF系统。操作步骤：1）单击【权限】菜单中的【用户】选项，进入用户管理 ”窗口。2）单击增加 ，进入“增加用户 ”窗口， 输入用户编号、 姓名、口令。 然后单击 增加 ，增加别的用户（注：建议实验中为了便于

3、记忆，口令一般和编号保持一致，或者不设口令）。增加完毕后，单击退出。那么提示： 实验资料中 001账套主管和 004财务主管在增加用户时可以同时选择对应的角色，该角色所具有的权限就自动分配给该用户。5、给操作人员分配相应的权限。在U8系统中，需要给每一个财会人员设置一定的权限，明确每个财会人员的权限和职责，避免与业务无关的人员或无权限的人员对系统进行非法操作。这样能够使会计信息系统更有效运行，严格执行内部控制制度，保证系统的安全性和会计信息 的保密性。实验资料中 002和 003两个用户需要单独分配权限。等实验二建账以后再为002、 003赋权。操作步骤：操作员权限 ”窗口。1）单击系统管理窗

4、口【权限】菜单下的【权限】选项，进入2）选择需进行财务分工的账套名称和操作员，单击【修改】按钮，进入修改权限窗口。提示：在操作员权限窗口中， 如果单击选中 “账套主管 ”选项， 则当前操作员将被任命为当前账套的 账套主管，帐套主管拥有几乎所有的操作权限。实验资料打开“系统管理”，操作员栏输入 admin ，无密码，选择“权限 - 用户”增加如下操作员：1、001 张主管 （建议不设置任何口令，即口令为空，下同）角色：账套主管 件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；一般他不从事具体的业务 操作工作。说明：负责财务业务一体化管理系统运行环境的建立，以及各项初始设置工作； 负责

5、管理软2、 002 王出纳 （口令：无 ）角色：（暂无，以后单独为其赋权）说明：主要负责现金、银行账管理工作。如企业现金和银行存款的查询、资金日报的编制、 银行对账等工作。3、 003 本人姓名 （口令：无 ） 角色：（暂无，以后单独为其赋权）说明：主要是凭证查询、填制、审核，记账、账簿管理、期末转账等工作。4、 004 本人姓 +会计 （如本人姓李，则为李会计，口令：无）角色：会计主管、财务主管。说明：主要负责凭证的审核、记账、结账、恢复记账前状态、选项设置、输入期初余额、主管签字、各种账簿的查询。提示： 以上权限设置只是为了实验中学习，与企业实际分工有所不同，实际企业相关操作 员比较多，分

6、工比较细致。实验重点问题的分析1、哪两类人员可以打开“系统管理”模块，他们在操作权限上有什么区别？2、“角色”与“用户”有什么区别？两者的“权限”有什么不一样？实验二 建立账套实验目标1、建立账套2、账套备份与恢复实验步骤从程序中启动UF-系统服务-系统管理1、点击系统”中注册，用户名：admin密码（默认为空密码）【确定】。（注：如果机器名提示错误，请查证后输入即可）2、登录后，点击【账套】- 【新建】“账套名称 ”位置输入账套名称，可自行设置 “账套路径 ”和“会计期间设置 ”，也可以选择默 认。账套号一般是 3位数，系统最多可以建立 999套帐，账套名称与会计主体名称最好保持一致。账套路

7、径定义后将作为默认的数据存放的位置，会计期间默认公历时间，可以自己根据企业特 点进行调整，实验中以实验资料提示为准。启用会计期一旦确定不允许更改，必须慎重。001是实验一中定3、按下一步 ，单位名称和简称为必填项目，其他辅助单位信息实验中可不填。4、再按“下一步 ”，行业性质将决定系统预置科目的内容，必须明确无误， 义的一个账套主管，按行业性质预置科目必须选中，系统会自动将所选的行业会计制度中总账 科目引入，提示总账科目一般不允许修改。5、再按 “下一步 ”，此四项分类如若不选，在账套启用后将无法分类，请根据实验资料慎重 选择。设置完成后按“完成 ”，提示 “可以创建账套了么？ ”点击确认将在

8、几分钟内出现 “科目编码级次 ”设置， 此设置在对应的代码对象使用后不可更改（未使用前可以在“企业门户”里更改）确认 ”，显示创建成功。保存”，点击 “退出 ”。接着会出现计算精度设置，按需要填写，再点系统启用是指用友ERP各项子系统是否现在就需要同时启用，以后也可以在企业门户中选择 启用，可点击 “是”，进行系统启用设置，提示：系统启用时间自动选择和当前计算机时间保持 一致。6、启用 “总帐 ”，并选择启用日期后，确认则点击“是”若要启用其他模块，同理。完成后，可以点击 “退出 ”，完成新建帐套。7、关于数据备份。在自己的计算机上使用不需要特别做数据备份，如果在公用计算机上使用，为了避免他人

9、使用计算机造成数据破坏，关闭电脑前最好做好数据备份。备份的操作是： 点击系统 -帐套输出，选择自己所需备份的帐套，确认即可。提示： 由于用友软件数据量较大， 所需时间比较长， 请耐心等待。 备份文件由两个文件组成， 建议备份前先在硬盘上建立存放备份文件的文件夹，备份完成后，再将此文件夹整体复制或剪 切到U盘中去，如果备份在 U盘，系统将会先清除U盘里的所有数据，切记。在公用计算机上实验时，为防止数据破坏，每次实验结束时都应如此备份。具体操作步骤如下：第一步：先在硬盘（如 C:盘）建立一个新文件夹（比如文件夹名为UFD再点击【帐套】中输出】第二步：选择所需备份的帐套。第三步：选择备份的目标路径为

10、硬盘所建文件夹，如C:UFD。注意：不能直接备份到 1盘,前已提及，由于财务软件备份介质必须专用， 系统会先清除U盘上的所有数据后再备份帐套数据, 这就会使得用户U盘原有数据丢失。第四步：将备份目标文件夹（如C:UFD）复制到自己的U盘中。8、关于数据恢复。在计算机数据遭受破坏后应使用数据恢复功能将原来备份的帐套数据导入计算机中。可以系统管理员 （admin） 身份登录系统管理，点击【帐套】-【引入】，选择原备份数据的U盘，打开存放备份文件的文件夹，选择文件点击确定即可。注意：如果计算机数据未被 破坏不需要执行恢复操作，如果以前做过多次备份，用备份数据恢复时只需要最近的备份就可 以了，如果引入

11、的是更早前的备份数据，则那次备份以后新增输入的业务数据将消失。实验资料1、实验资料中有关各种分类要预先整理，做到心中有数。上机后先查看计算机系统时间是否是建账时间，由于演示版只能涉及3个月的数据跨度，建议实验中将系统日期调整正确。2、建立新账套。以系统管理员(击【帐套】 - 【建立】admin)身份注册打开“系统服务”系统管理” ，点(1)账套信息账套号： 888；账套名称：建议使用“ 班级+姓名+学号后 2位”以区别各个实验者数据；采用默认账套路径；启用会计期：当前年当月(X年M月)；会计期间设置：默认公历。(2)单位信息单位名称：江苏亚东空调设备制造有限责任公司；单位简称：自定)：单位地址

12、：空：法人代表：空；邮政编码：空；联系电话及传真：空；税号：空。提示：这些为空的信息在实验中不需要填写，亦可自由拟定。(3)核算类型该企业的记账本位币： 人民币 (RMB) ；企业类型： 工业； 行业性质： 新会计制度： 账套主管：001；选中 “按行业性质预置科目 ”复选框。提示：按行业性质预置科目选中后系统会自动把对应的标准总账科目及部分明细科目调入，如有不符合企业核算要求的设置，以后可以在会计科目”设置中修改。(4)基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。(5)分类编码方案该企业的分类方案如下。科目编码级次： 422存货分类编码级次： 1223客户

13、和供应商分类编码级次： 23收发类别编码级次：12部门编码级次： 12结算方式编码级次：12地区分类编码级次：23提示：未提及的项目可采用默认分类方案。以上实验资料与默认方案也无冲突， 所以这一步选择默认的分类方案也可以。（6）数据精度 该企业对存货数量、单价小数位定为2。本步骤使用默认设置即可。（7）系统启用启用总账系统。启用时间为当前年份的M 月 1日。3、在“权限权限”里为操作员002和003赋权（选中编号，点击“修改”功能）赋予002“总账-凭证- 出纳签字”和“总账 - 出纳”的操作权限。赋予 003“总账 ”的全部操作权限。实验重点问题的分析：1、如果在建账后启用了工资系统，又如何

14、取消？2、建账中有一个“是否预置科目”选项，如果没有选择该项会对后续操作有何影响？废弃正在输入的某条记录并退出的方法是按ESC键。实验三 基础档案设置实验目标1 、部门档案2 、客户、供应商、地区分类、客户、供应商目录输入 、职员档案输入 、凭证类别定义 、结算方式定义实验步骤基础档案的设置应该由账套主管001来完成。打开“企业门户”，选择自己的帐套（如888；账套名称：亚东空调设备制造公司） ，以帐套基础档案”的设置，主管身份（如 001）登录。进入企业门户后点击“设置”选项卡，进入不符合条件的记录会提示用户更分别设置相关内容。提示：系统会根据其相关控制要求检查输入的记录正确性， 改，不满足

15、相关条件系统将无法退出该输入操作窗口，如果停止输入可废弃正在输入的记录，实验资料以001帐套主管的身份注册打开“企业门户”，在基础档案设置中逐项输入如下 实验数据:部门档案部门编码部门名称1总经理办公室2财务部3销售部301销售1部302销售2部4采购部5生产中心6物业管理部(2)人员档案人员编号人员姓名性别行政部门101刘健男总经理办公室201姜山男财务部202王芳女财务部203玛丽女财务部301王莉女销售1部302孙志男销售2部401武钢男采购部402李平男采购部(3)客户分类分类编码分类名称01批发客户02零售客户03代销店04直销店(4)供应商分类分类编码分类名称01主原料供应商02配

16、件供应商(5)地区分类地区分类分类名称01东北地区02华北地区03华东地区04华南地区05西北地区06西南地区(6)客户档案客户编号客户名称类别代码所属地区地址分管部门分管业务员001北京批发市场0102北京市海淀区阜城路 13号销售1部土莉002天津多乐嘉超市0202天津市鼓楼路1号销售2部孙志003苏宁电器0303上海市南京路号销售1部王莉004直属销售中心0401北京建国路7号销售2部孙志(7)供应商档案编号供应商名称类别代码所属地区地址分管部门业务员001桑德兰压缩机有限公司0102北京市二里河9号采购部武钢002大华模具公司0102北京市建国路5号采购部李平003德立五金批发中心02

17、03南京市洪武路1号采购部武钢004华塑零部件厂0203上海市南京路88号采购部李平(8 )结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1trW 支票否101现金支票是102转账支票是2本票否3汇票否301商业承兑汇票否302银行承兑汇票否4托收承付否实验重点问题的分析1、部门档案与人员档案的关系是怎样的？有什么操作顺序要求?2、地区分类有什么作用？3、客户分类有什么作用?实验四 科目设置和期初余额的输入并将科目设科目设置模块的功能是将单位会计核算中使用的科目逐一地按要求描述给系统, 置的结果保存在科目文件中，实现对会计科目的管理。财务人员可以根据会计核算和管理的需 要，设置适合自身业务特点的

18、会计科目体系，在科目设置操作中可以方便地增加、插入、修改、 删除、查询、打印会计科目。实验目标1、增加、删除、复制会计科目2、设置会计科目相应的辅助核算项3、设置系统参数4、外币的定义(设置外币种类及其汇率等)5、输入会计科目期初余额1、实验步骤基础档案 财务 - 外币设置。点击“增加” ，在币符、币名栏分别输入相应的货币符号和名称，选择固定汇率（默认） ，在每个月记账汇率里输入对应的汇率（如6.00 ）。可以继续增加设置多种外币。全部设置好后，点击“退出”，计算机会自动保存。2、基础档案 财务 - 会计科目。如果预置的会计科目（编码）已经存在但科目名，出现修改窗口后点“修改”可字及其相关设置

19、与资料不一致，可以选中该科目，点击“修改”以修改会计科目设置； 如果资料的会计科目 （编码） 在预置的会计科目表中不存在， 可点击“增加”；如果预置科目表中有但资料上没有的会计科目，可以保留而不作任何处理。 特别，对于“现指定科目”，选择“现金”和“银行存款”科目要作特殊处理，操作方法是点击“编辑”，将“待金总账科目” ，将“待选科目”中的“现金”选入“已选科目；选择“银行总账科目”选科目”中的“银行存款”选入“已选科目” 。3、全部会计科目设置好后，进入基础档案财务 - 凭证类别设置。选择某一类别如记账凭证，即对记账凭证作单一分类）后，点击“确定”进入“凭证类别”条件设置，如 果凭证类别设置

20、为“记账凭证” ，不设置条件直接退出即可，如果选择其他类别，可设置相关条件。4、基础档案 财务 - 项目目录。点击增加，进入项目大类定义，在“新项目大类名称”栏目输入项目大类名称（如“生产成本”），选择普通项目（默认） ，“下一步”定义项目级次（如 1 级栏目输入 1, 本实验资料中 2-8级可全部为 0），“下一步”定义项目栏目，可以增加、修改（如此处将项目名称改为产品名称），设置好后点击“完成” 。在项目大类里点击下拉按钮，选择要定义的项目大类（如生产成本），点击“核算科目”选项卡，在待选科目里的待选科目按要求选入“已选科目” （如本实验的直接材料（ 410101）、直接人工（ 41010

21、2）、制造费用（ 410103）、 折旧费（ 410104），点击“项目分类定义”选项卡，输入分类编码和分类名称，输入完成后要点“确定”，然后点击增加，继续输入下一个分类编码及名称，直至所有分 类输入完成后，点击“项目目录”选项卡，点击“维护”输入每个具体项目内容。全部输入完5、成后退出即可。点击“业务”选项卡，点击“财务会计总账设置期初余额”，进入会 计科目期初余额的设置。白色的栏目直接输入数值，灰色的栏目不需要输入，数值由计算机自 动统计后显示，土黄色的是有辅助核算的，双击该栏目输入明细数据。实验资料、基础档案设置1. 外币及汇率币符：USD 币名：美元；固定汇率 1： 6.00(此汇率只

22、供演示使用)。2 .会计科目及期初余额表。本表中会计科目的期初余额在总账系统中输入(见二、期初余额设置)，其中带下划线的数字不需要输入，是由计算机统计后自动产生的。科目名称辅助核算方向币别/计量期初余额现金(1001)日记账借8932.86银行存款(1002)银行账借510 000.00工行(100201)银行账借310 000.00中行(100202)银行账借美元10 000.00 (美元)60 000.00 (人民币)招商银行(100203)银行账借140 000.00应收票据(1111)客户往来借应收账款(1131)客户往来借149 600.00其他应收款(1133)借7 800.00应

23、收个人款(113301)个人往来借7 800.00坏账准备(1141)贷5 000.00预付账款(1151)供应商往来借物资采购(1201)借原材料(1211)借1 004 000.00电机(121101)数量核算借800台800 000.00零部件(121102)数量核算借50000 个204 000.00包装物(1221)借材料成本差异(1232)借库存商品(1243)借2 554 000压缩机(124301)数量核算借400台504 000空调(124302)数量核算借1000 台2 050 000委托加工物资(1251)借待摊费用(1301)借19 142.00保险费(130101)借

24、9 142.00修理费(130102)借10 000.00固定资产(1501)借180 860.00累计折旧(1502)贷148120.91在建工程(1603)借待处理财产损溢(1911)待处理流动资产损溢(191101)待处理固定资产损溢(191102)无形资产(1801)借40 000.00短期借款(2101)贷256 850.00应付账款(2121)供应商往来贷220 000.00预收账款(2131)客户往来贷应付薪资(2151)贷应付福利费(2153)贷8200.00应交税金(2171)贷应交增值税(217101)贷进项税额(21710101)贷销项税额(21710105)贷其他应付款

25、(2181)贷2 352.00预提费用(2191)贷借款利息(219103)贷实收资本(3101)贷2 592 000.00本年利润(3131)贷利润分配(3141)贷未分配利润(314115)贷1 358 977.69生产成本(4101)借17 165.74直接材料(410101)项目核算借10 000.00直接人工(410102)项目核算4 000.74制造费用(410103)项目核算2 000.00折旧费(410104)项目核算1 165.00制造费用(4105)工资(410501)折旧费(410502)主营业务收入(5101)压缩机(510101)数量核算空调(510102)数量核算其

26、他业务收入(5102)主营业务成本(5401)压缩机(540101)数量核算空调(540102)数量核算主营业务税金及附加(5402)其他业务支出(5405)营业费用(5501)办公费(550101)部门核算差旅费(550102)部门核算招待费(550103)部门核算其他(550109)部门核算管理费用(5502)薪资(550201)部门核算福利费(550202)部门核算办公费(550203)部门核算差旅费(550204)部门核算招待费(550205)部门核算折|日费（550206）借计提坏账准备（550208）借其他（550209）借财务费用（5503）借提示:“现金（1001） ”科目指定

27、为现金总账科目。“银行存款（1002） ”科目指定为银行总账科目。凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202,100203付款凭证贷方必有1001,100201,100202,100203转账凭证凭证必无1001,100201,100202,100203凭证类别3.4 .项目目录项目设置步骤设置内容项目大类生产成本项目级次一级1位项目名称产品名称核算科目直接材料（410101）直接人工（410102）制造费用（410103）折旧费（410104）项目分类1. 主经营产品2. 副业项目名称001压缩机所属分类码1002空调所属分类码1二、期初余额设置打开“业务“

28、选项卡”，点击“财务会计一一总账一一设置一一期初余额”。1、总账期初余额表见上表"会计科目及期初余额表”。2、辅助账期初余额表日期凭证号部门个人摘要方向期初余额20X-1 年 3月6日1总经理办公室刘健出差借款借2 000.0020X-1 年 4月1日2销售二部孙志出差借款借5 800.00余额：借7 800元会计科目：113302其他应收款应收个人款会计科目：1131 应收账款 余额：借149 600元日期凭证号客户摘要方向金额业务员20X-1 年3月6日3北京批发市场销售商品借49 600.00王莉20X-1 年4月6日4多乐嘉超市销售商品借30 000.00孙志20X-1 年5

29、月6日5直销中心销售商品借20 000.00孙志20X-1 年7月7日6苏宁电器销售商品借50 000.00王莉会计科目：2121应付账款余额：贷220 000元日期凭证号客户摘要方向金额业务员20X-1 年5月1日7桑德兰公司购买原材料贷20 000.00武钢20X-1 年6月1日8大华模具公司购买原材料贷100000.00李平20X-1 年7月1日9德立五金批发公司购买原材料贷50 000.00武钢20X-1 年8月1日7华塑零部件公司购买原材料贷50 000.00李平会计科目：4101 生产成本余额：借17165.74元科目名称压缩机空调合计直接材料(410101)4 000.006 0

30、00.0010 000.00直接人工(410102)1 500.002 500.744 000.74制造费用（410103）800.001 200.002 000.00折旧费(410104)500.00665.001 165.00合计6 800.0010 365.7417 165.743、余额全部设置完成后，点击“试算”，看试算结果是否平衡，如不平衡，仔细逐项查找错 误并修改。实验重点问题的分析1、设置了辅助核算的会计科目的期初余额如何输入?2、在对会计科目代码和会计科目名称进行增加和删除时，系统有什么限制措施?3、凭证类别限制类型中设置限制科目有什么作用?实验五日常业务处理日常业务主要有凭证

31、处理、记账和账簿查询，其中最重要也是工作量最大的是凭证输入。证处理主要是完成对凭证的日常处理工作。凭证处理工作主要包括凭证输入、凭证审核、凭证 查询打印，以及生成自动转账凭证等功能模块。它的功能是将记账凭证的凭证输入模块是总账子系统中凭证处理模块下的一个重要子模块, 格式显示在屏幕上，财务人员通过键盘输入记账凭证。在输入过程中系统会对会计科目的正确 性、日期的合法性、凭证编号的重复性等内容进行检查；凭证输入完成后存盘时对金额进行检 查；如果正确，则将凭证保存在凭证文件中。否则不予保存，并提示错误，等待财会人员修改 凭证。实验目标1、填制凭证2、修改凭证3、期末处理4、查阅账簿操作步骤打开企业门

32、户，选择帐套（如本实验帐套888）,以具有总账操作权限的操作员注册（如本实验的003）登录。1、财务会计一一总账一一设置一一选项:将总账控制参数根据需要作适当调整。2、财务会计一一总账一一填制凭证：点击“增加”，点击放大镜选择凭证类型（凭证不分类时不必选择），在制单日期输入凭证日期，在“摘要”栏输入凭证摘要，在科目名称栏输入科目代码或点放大镜选择会计科目（最底级科目），在“借方金额”或“贷方金额”栏输入金额（如，回车后到下一行，继续输入新果有辅助核算，计算机会跳出新窗口，按要求输入即可，下同）的分录，整张凭证输入完成后，点击“保存”，再点击“增加”输入下一张凭证。选项卡参数设置凭证只需选中以下

33、几项：制单序时控制赤字控制：资金及往来科目可以使用应收款、应付款、存货受控科目凭证编号方式采用系统编号出纳凭证必须经由出纳签字允许修改、作废他人填制的凭证可查询他人凭证账薄默认会计日历默认其他默认3、全部凭证输入完成后，点击“重注册”，换操作人员审核。财务会计一一总账一一审核凭证。出纳签字、记账等操作类似，按实验资料操作即可。实验资料1. 总账控制参数（提示：大多数为默认）2、凭证业务资料:基本要求：假定企业适用的增值税税率17%其它税费暂时不考虑，各种辅助帐必须填写,会计科目输入要求以代码方式快捷输入，金额可使用键盘右方的数字区。20x年M月份企业发生的经济业务如下:现金 (1001)200

34、(1)M 月 2 日，采购部武钢购买了本部门所使用500元的打印纸，以现金支付，附单据一张。借：营业费用办公费 (550101)500贷：现金 (1001)500(2) M 月 3日，销售一部业务员王莉卖出空调100 台给苏宁电器，售价 280 000 元，增值税- 销项税 47 600 元，总金额 327 600 。借：应收账款 ( 1131)327 600贷：主营业务收入( 5101)280 000贷：应交税金 -应交增值税 - 销项税金21710105)47 600(3)M 月 5 日，收到某集团投资资金 10 000 美元，汇率 1： 6.00，转账支票号 ZZ001。借：银行存款中行

35、存款 (100202)60 000贷：实收资本 (3101)60 000(4)M 月 8 日，采购部武钢从桑德兰公司采购电机100 台，每台1 000 元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZ002。借：原材料电机 (121101)100 000应交税金 -应交增值税 - 进项税金( 21710101)17 000贷：银行存款工行存款 (100201)117 000(5)M 月 12 日，经过业务员刘志的努力，直销中心转来 2 张转账支票，每张金额均为 10000元，合计金额为 20 000 元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZ004、ZZ003。借：银行存款工行存款 (10020

36、1)10 000银行存款工行存款 (100201)10 00020 000贷：应收账款 (1131)(6)M 月 14 日，采购部武钢从德立五金批发中心购入零件 10 000 个，单价 5 元，货税款暂欠，商品已验收入库，适用税率 17。借：原材料零部件 (121102)50 000借：应交税金应交增值税进项税额(21710101)8 500贷：应付账款 (2121)58 500(7)M 月16 日，总经理办公室支付业务招待费4200 元，转账支票号 ZZ005。借；管理费用招待费 (550205)4 200贷：银行存款工行存款 (100201)4 200(8)M 月 18 日，总经理办公室刘

37、健、孙志出差归来，报销差旅费7600 元(记入总经理办公室)，交回现金 200 元。贷：其他应收款应收个人借款 (113301)800(要分两笔分录写，刘健 2000，孙志 5800)(9)M 月 20日，生产中心领用电机 100台，单价 1000元，用于生产压缩机。借：生产成本直接材料 (410101)100 000贷：原材料电机 (121101)100 000(10)M 月 20 日，总经理办公室购买了3 000 元的打印纸，节日福利用品 6 000，以现金支票支付，票据号码分别为 XJ002、 XJ003。借：管理费用 - 办公费 (550203)3 000管理费用 - 福利费 (550

38、202)6 000贷：银行存款工行存款 (100201)3 000银行存款工行存款 (100201)6 000(11)M 月 21 日，销售 1 部王莉去上海参加展览会预支8000 元，开出现金支票，票据号码XJ009 。借：其他应收款应收个人借款 (113301)8 000(12) M贷：银行存款工行存款 (100201)8 000月 22 日，计提工资，总经理办公室 50000 元，财务部50000，生产部门属于空调流水线的工人工资 60000，属于压缩机生产线工人工资40000 元。借：生产成本直接人工 (410102) (项目：压缩机)40 000管理费用 - 薪资 (550201)

39、(部门：办公室)50 000管理费用 - 薪资(55020 1 )(部门：财务部)50 000生产成本直接人工 (410102) (项目：空调)60 000贷：应付薪资( 2151)200 000(13) M月22日，生产领用原材料电机100台，单价1000元，金额100 000元，领用零部112240件 3000 个 ，单价 4.08 元，金额 12240 元。用于生产空调。借：生产成本直接材料 (410101) (项目：空调)贷：原材料电机 (121101)100 000贷：原材料零部件 (121102)12 240(14) M月22日，销售部业务员孙志卖出空调200 台给北京批发市场，售

40、价 2750 元，增值税- 销项税 93 500 元，总金额 643 500 。借：应收账款 (1131)643 500贷：主营业务收入( 5101)550 000贷：应交税金 -应交增值税 - 销项税金( 21710105)935 00(15 ) M 月 23 日，采购部李平从大华模具公司采购零部件10000 个，每个 4 元，材料直接入库，货款未付。借：原材料零部件 (121102)40 000应交税金 -应交增值税 -进项税金( 21710101)6800贷：应付账款 (2121)46 800(16 ) M 月 24日，采购部武钢从德立五金批发中心采购零部件20000 个，每个 5 元，

41、材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZ011。借：原材料零部件 (121102)100 000应交税金 -应交增值税 - 进项税金( 21710101)17 000贷：银行存款工行存款 (100201)117 000(17) M月24日，销售部业务员孙志卖出空调100 台给北京批发市场，售价 2800 元，金额 280 000 。压缩机 100 台给北京批发市场，售价1500 元，金额 150 000 元。货款暂欠。借：应收账款 (1131)503 100贷：主营业务收入( 5101)430 000贷：应交税金 -应交增值税 - 销项税金21710105 )73 100XJ011 。

42、借：管理费用 - 办公费 (550203)5 000贷：银行存款工行存款 (100201)5 00019) M 月 25 日，支付企业办公楼水电费3000 元(记入物业管理部)，空调车间生产用电、用水 7 000 元，压缩机车间生产用电、用水6 000 元。开具两张现金支票 XJ013、XJ014。借：管理费用 - 办公费 (550203)3 000生产成本 - 制造费用 (410103)7 000生产成本 - 制造费用 (410103)6 000贷：银行存款工行存款 (100201)3 000银行存款工行存款 (100201)13 000(20) M月27日，企业固定资产提取折旧，办公用固定

43、资产折旧费4000 元，空调生产车间用 6500 元。借：管理费用 - 折旧费 (550206)4 000生产成本 - 折旧费用 (410104)6 500贷：累计折旧 (1502)10 500(18 )M 月 25日，办公室购买了 5000元的办公用品，以现金支票支付，票据号码(21) M月27日，业务员孙志卖出压缩机100台给天津多乐嘉超市，售价1500元，金额150000 元。货款暂欠。借：应收账款 ( 1131)175 500贷：主营业务收入( 5101)150 00025 500贷：应交税金 -应交增值税 - 销项税金( 21710105)10000(22) M月27日，财务部王芳从

44、工行提取现金10000元，作为备用金，现金支票号 XJ001。借：现金 (1001)贷：银行存款工行存款 (100201)100002、凭证出纳签字重新注册，用出纳员 002 登录企业门户进行出纳签字。3、审核凭证重新注册，用会计主管 004登录企业门户进行审核。 如发现 8、17 号凭证没分多笔分录进行 填制，标错后，由制单员修改。再重新审核凭证。4、记账5、如取消记账，帐套主管在对账窗口按Ctrl+H 组合键，激活取消记账功能后操作。实验重点问题的分析1、为什么一笔收支业务中使用了多张银行票据会计分录需要分笔输入？输入票据号码有什么作用？2、物资的采购和销售业务如果不填数量、单价对后续操作

45、会有什么影响？3、凭证输入的必要项目有哪些？凭证输入有什么要求？4、如果执行凭证输入的 003 操作员进行凭证的审核操作会出现什么情形？为什么？U8 里可以怎样修改？5、为什么出纳 002 签字的凭证数量与 004 审核的凭证数量不一致？6、如果已经记账的凭证有错，一般情况下应如何修改？在用友实验六 期末处理银行对账期末处理即期末会计业务处理是指会计人员在每个会计期末所完成的一些特定的会计工作。期末会计业务主要包括期末转账业务、对账、结账等工作。期末处理的主要工作是期末自动转 账定义和生成。 银行对账是期末处理的一项工作， 也是用友总账系统提供的一项辅助管理功能。期末处理的银行对账在实验六完成

46、，其余内容在实验七完成。实验目标1、银行对账如下表，001号自定义转账凭证，编号：001，说明：摊销汽车保险费期末自动转账业务 反记账、对账、结账 账簿查询、输出实验步骤1、打开“财务会计一一总账一一出纳一一银行对账”2、点击“银行对账期初录入”，选择需对账的银行存款明细科目后“确定”，分别在“单位日记账”和“银行对账单”输入期初余额，如果两者不相等，点击“对账单期初未达项”和“日记账期初未达项”输入有关未达账项，两边“调整后余额”应相等。3、点击“银行对账”一一增加，输入银行对账单后退出。4、点击“银行对账”一一对账，设置对账条件，进行对账。5、查询“余额调节表”和“对账勾对情况”。实验资料

47、以003身份登录企业门户。1、银行对账期初数据银行对账科目100201工行期初余额数据中调整前余额单位日记帐为300000元，银行对账单为320000元。期初未达账项只有银行已收企业未收为20000元，详细内容：时间20X-1年12月29日，凭证号码110，结算方式为现金支票，票号XJ888，借方金额20000元。2、本月银行对账单如下日期结算方式结算号借方贷方20X.1.8转帐支票ZZ0041000020X.1.9现金支票XJ009800020X.1.13转帐支票ZZ01111700020X.1.13现金支票XJ011500020X.1.17现金支票XJ013300020X.1.18现金支票

48、XJ0141300020X.1.21现金支票XJ0011000020X.1.21转帐支票ZZ00211700020X.1.21转帐支票ZZ0031000020X.1.21转帐支票ZZ005420020X.1.21现金支票XJ002300020X.1.21现金支票XJ003600020X.1.28转账支票ZZ00790003、自动银行对账。对账条件：结算方式+结算票号+金额4、查询银行余额调节表。实验七期末处理一一自动转账实验步骤1、“财务会计一一总账一一期末”2、点击“转账定义”，选择定义类型,按要求分别设置。3、点击“转账生成”，选择结转月份和转账类型，按转账要求转账。注意，在进行期间损益结

49、转前一般应对前面的所有凭证审核记账。4、按要求换操作员对本月所有凭证审核记账5、点击“对账”6、点击“结账”7、反结账，按 ctrl+shift+F6（只有帐套主管才有此操作权限）实验资料期末自动转账的定义及转账生成:（004会计主管操作）自定义：20x年M月30日（或31日，如M为2则为28日，下同），摊销保险费，假定汽车保险费是去年12月缴纳，还没有进行摊销。按待摊费用-保险费期初余额分12个月摊销,摊销额计入总经理办公室。摘要科目编码方向金额公式摊销汽车保险费管理费用办公费550203（部门选总经理办公室）借QC（130101,月，借）/12摊销汽车保险费待摊费用 保险费130101贷QC（130101,月，借）/12 或者 ce（）定义成功后，进入“转账生成”，应能生成以下凭证:摘要：摊销汽车保险费借：管理费用 办公费（总经理办公室）761.83贷：待摊费用保险费761.83点击保存，换003重新注册后审核、记账。【增加】，对应结转：编号：002摘要：增值税结转，转出科目代码 21710105销项税。点击输入转入科目编码 21710103转出未交增值税。定义成功后，进入“转账生成”应能生成凭证点击保存，换人去审核、记账。结转销售成本设置：库存商品为“1243”，商品销售收入为“ 510