公司财务分析报告范文

1、公司财务分析报告范文篇一： 一总体评述一） 总体财务绩效水平 根据 xxxx 公开发布的数据， 运用 xxxx 系统和 xxx 分析方法对其进行综 合分析，我们认为 xxxx 本期财务状况比去年同期大幅升高。二） 公司分项绩效水平 项目 公司评价 二财务报表分析一） 资产负债表1.企业自身资产状况及资产变化说明：公司本期的资产比去年同期增长 xx%. 资产的变化中固定资产增长最 多，为 xx 万元。企业将资金的重点向固定资产方向转移。应该随时注 意企业的生产规 模，产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收 益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建议投资者 对其变化进行动态跟踪与

2、研究。流动资产中，存货资产的比重最大，占 xx% ，信用资产的比重次之，占xx%.流动资产的增长幅度为 xx%. 在流动资产各项目变化中，货币类资产和 短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度， 说明企业应付市 场变化的能力将 增强。信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增 长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业 应该加强货款的回收工作。存货类资产的 增长幅度明显大于流动资产 的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加 强存货管理和销售工作。 总之， 企业的支付能力和应付市场的变化能力 一般。2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：从负债与

3、所有者权益占总资产比重看， 企业的流动负债比率为 xx% ，长 期负债和所有者权益的比率为 xx%. 说明企业资金结构位于正常的水 平。企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少 xx% ，长期负债减少xx% ，股东权益增长 xx%.流动负债的下降幅度为 xx% ，营业环节的流动负债的变化引起流动负债 的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%，xx% ，该项数 据比去年有所降低， 说明企业的长期负债结构比例有所降低。 盈余公积 比重提高，说 明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望。未分配利润 比去年增长了 xx% ，表明企业当年

4、增加了一定的盈余。 未分配利润所占 结构性负债的比重比去年也有所提高， 说明企业筹资和应付风险的能力 比去年有所提高。 总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱。企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金 成本相对比较 低。二） 利润及利润分配表 主要财务数据和指标如下： 当期数据 上期数据 主营业务收入 主营业务成本 营业费用主营业务利润 其他业务利润 管理费用 财务费用 营业利润 营业外收支净 利润总额 所得税 净利润 毛利率（ % ） 净利率（ % ） 成本费用利润率（ %）净收益营运指数1.利润分析1) 利润构成情况本期公司实现利润总额XX万元。其中，经营性利润XX万元，占

5、利润总额 xx%; 营业外收支业务净额 xx 万元，占利润总额 xx%.2) 利润增长情况本期公司实现利润总额 xx 万元，较上年同期增长 xx%. 其中，营业利润比上年同期增长 xx% ，增加利润总额 xx 万元 ;营业外收支净额比去年同期降低 xx% ，减少营业外收支净额 xx 万元。2.收入分析本期公司实现主营业务收入 xx 万元。与去年同期相比增长xx% ，说明公司业务规模处于较快发展阶段， 产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公 司业务规模很快扩大。3.成本费用分析1) 成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计 XX 万元。其中，主营业务成本xx 万元，占成本费用总额XX；营

6、业费用XX万元，占成本费用总额 XX%;管理费用XX万元，占成本费用总额XX%；财务费用XX万元，占成本费用总额XX%.2) 成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加 xx 万元，增长 xx%; 主营业务成 本比去年同期增加 xx 万元，增长 xx%; 营业费用比去年同期减少 xx 万 元，降低XX%;管理费用比去年同期增加 XX万元，增长XX%;财务费用比去年同期减少 xxx 万元，降低 xx%.4.利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加 xx 万元。其中，主营业务收入比上年同 期增加利润 xx 万元，主营业务成本比上年同期减少利润 xx 万元，营业 费用比上年同期 增加利润

7、xx 万元，管理费用比上年同期减少利润 xx万元，财务费用比上年同期增加利润 XX 万元，投资收益比上年同期减xx 万元。少利润 xx 万元，营业外收支净额比上年同期减少利润 本期公司利润总额增长率为 xx% ，公司在产品与服务的获利能力和公司 整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩， 提请分析者予以高度 重视，因为公司 利润积累的极大提高为公司壮大自身实力，将来迅速 发展壮大打下了坚实的基础。5.经营成果总体评价1) 产品综合获利能力评价 本期公司产品综合毛利率为 xx% ，综合净利率为 xx% ，成本费用利润 率为 xx%. 分别比上年同期提高了 xx% ，xx% ， xx% ，平均提

8、高 xx%，说明 公司获利能力处于较快发展阶段，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面，以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步， 公司获利能力在本期获得较大提高，2) 收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量， 衡量风险的指标。本期公司净收益营运指数为XX，比上年同期提高了 XX% ,说明公司收益质量变化不大，只有经 营性收益才是可靠的，可持续的，因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重。3) 利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为XsX% ，其中，主营收入增长率为 XX% ，说明公司综合成本费用率有所下降， 收入与利润协调性很 好，未来公司 应尽可能保持对

9、企业成本与费用的控制水平。主营业务 成本增长率为 XX% ，说明公司综合成本率有所下降， 毛利贡献率有所提 高，成本与收入协调性很好，未来公 司应尽可能保持对企业成本的控 制水平。营业费用增长率为 XX%. 说明公司营业费用率有所下降，营业 费用与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业营业 费用的控 制水平。管理费用增长率为 XX%. 说明公司管理费用率有所下降，管理 费用与利润协调性很好， 未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制 水平。财务 费用增长率为 XX%. 说明公司财务费用率有所下降，财务费 用与利润协调性很好， 未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水 平。三） 现金流量表

10、 主要财务数据和指标如下： 项目 当期数据 上期数据 增长情况（ %）经营活动产生的现金流入量 投资活动产生的现金流入量 筹资活动产生的现金流入量 总现金流入量 经营活动产生的现金流出量 投资活动产生的现金流出量 筹资活动产生的现金流出量 总现金流出量现金流量净额1.现金流量结构分析1) 现金流入结构分析 本期公司实现现金总流入 xx 万元，其中，经营活动产生的现金流入为XX万元，占总现金流入的比例为 XX%，投资活动产生的现金流入为 XX万元，占总现金流入的比例为 xx% ，筹资活动产生的现金流入为 xx 万 元，占总现金流入的比例为 xx%.2) 现金流出结构分析 本期公司实现现金总流出

11、XX 万元，其中，经营活动产生的现金流出 XX万元，占总现金流出的比例为 xx% ，投资活动产生的现金流出为 xx 万 元，占总现金流出的比例为 xx% ，筹资活动产生的现金流出为 xx 万元， 占总现金流出的比例为 xx%.2.现金流动性分析1) 现金流入负债比 现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标。 该 指标越大，偿债能力越强。本期公司现金流入负债比为 XX ,较上年同期大幅提高， 说明公司现金流动性大幅增强，现金支付能力快速提高， 债权人权益的现金保障程度大幅提高，有利于公司的持续发展。2） 全部资产现金回收率 全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力

12、。 本期公 司全部资产现金回收率为 xx% ，较上年同期小幅提高， 说明公司将全部 资产以现金形式 收回的能力稳步提高，现金流动性的小幅增强，有利 于公司的持续发展。三财务绩效评价一）偿债能力分析 相关财务指标： 项目 当期数据 上期数据 增长情况（ %）流动比率 速动比率资产负债率（ %）有形净值债务率（ %）现金流入负债比 综合分数 企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力。 企业有无支 付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。公 司本期偿债能力综 合分数为XX，较上年同期提高XX%，说明公司偿债 能力较上年同期大幅提高， 本期公司在流动资产与流动负债以及资本

13、结 构的管理水平方面都取得了极大的成绩。 企业资产变现能力在本期大幅 提高，为将来公司持续健康的发展，降低公司债务风险打下了坚实的基 础。从行业内部看， 公司偿债能力极强， 在行业中处于低债务风险水平， 债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小。在偿债能力中，现金流 入负债比和有形净值债务率的变动，是引起偿债能力变化的主要指标。二）经营效率分析 相关财务指标： 项目 当期数据上期数据 增长情况（ %）应收帐款周转率 存货周转率 营业周期（天） 流动资产周转率 总资产周转率 分析企业的经营管理效率， 是判定企业能否因此创造更多利润的一种手 段，如果企业的生产经营管理效率不高， 那么企业的高利润状

14、态是难以 持久的。公司本期 经营效率综合分数为XX，较上年同期提高XX%，说 明公司经营效率处于较快提高阶段， 本期公司在市场开拓与提高公司资 产管理水平方面都取得了很大的成绩， 公司经营效率在本期获得较大提 高。提请分析者予以重视，公司经营效率的较大提高为将来降低成本， 创造更好的经济效益，降低经营风险开创了良好 的局面。从行业内部 看，公司经营效率远远高于行业平均水平，公司在市场开拓与提高公司 资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位， 未来在行业中应尽 可能保持这种优势。 在经营效率中，应收帐款周转率和流动资产周转率 的变动，是引起经营效率变化的主要指标。三）盈利能力分析 相关财务指

15、标： 项目 当期数据 上期数据 增长情况 总资产报酬率（ %）净资产收益率（ %）毛利率（ % ） 营业利润率（ %）主营业务利润率（ %）净利润率（ %）成本费用利润率（ %）企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力。 公司本期 盈利能力综合分数为XX，较上年同期提高XX%，说明公司盈利能力处 于 高速发展阶段，本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方 面都取得了极大的进步， 公司盈利能力在本期获得极大提高， 提请分析 者予以高度重视， 因为盈利 能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大， 创造更好的经济效益打下了坚实的基础。 从行业内部看，公司盈利能力 远远高于行业平均水平，公

16、司提供的产品与服务在 市场上非常有竞争 力，未来在行业中应尽可能保持这种优势。在盈利能力中，成本费用利 润率和总资产报酬率的变动，是引起盈利能力变化的主要指标。五） 企业发展能力分析 相关财务指标： 项目 当期数据 上期数据 增长情况 主营收入增长率（ %）净利润增长率（ %）流动资产增长率（ %）总资产增长率（ %）可持续增长率（ %）企业为了生存和竞争需要不断的发展， 通过对企业的成长性分析我们可 以预测企业未来的经营状况的趋势。公司本期成长能力综合分数为 XX，较上年同期提高 XX% ，说明公司成长能力处于高速发展阶段， 本期公司 在扩大市场需求， 提高经济效益以及增加公司资产方面都取得

17、了极大的 进步，公司表现出非常 优秀的成长性。提请分析者予以高度重视，未 来公司继续维持目前增长态势的概率很大。从行业内部看，公司成长能 力在行业中处于一般水平，本期公司在扩大市 场，提高经济效益以及 增加公司资产方面都略好于行业平均水平， 未来在行业中应尽全力扩大 这种优势。在成长能力中，净利润增长率和可持续增长率的变动，是引 起增长率变化的主要指标 .篇二：xxxx 年，对于我们祖国来说是充满着诸多回忆的一年，我们的国家在xxxx 年经历了严寒和温情、 经历了磨难和荣誉、 经历了经济的低谷和复 苏 ;xxxx 年，对于我们房地产行业来说是非常值得深思的一年，房地产业在XXXX年步入了行业的

18、周期，房地产业在一片该不该“XX勺争论中 从年头走到了年尾，房地产业的生存之路将走向何方 ?需要我们地产人用智慧和汗水去描绘；同样，XXXX年，对于我们XX公司来说更是不平凡 的一年，是内涵丰富的一年，是蜕变成长的一年。 XX 公司在 XXXX 年经 历了 bsc 的阵痛、经历了培训老师的洗礼、 经历了 xx 改制成功的荣耀、 经历了工业项目挂牌的喜悦、也经历了房产销售的低谷。就是在这样一个复杂多变、 跌荡起伏的外部环境和内部环境下， xx 财务 部在公司领导班子的正确指引下，理清思路、不断学习、求实奋进，在 财务部的各项工作上实现了阶段性的成长和收获。 下面就将财务部所做 的各项工作在这里向

19、各位领导和同仁一一汇报： 一、会计核算工作 众所周知，会计核算是财务部最基础也是最重要的工作，是财务人员安 身立命的本钱，是各项财务工作的基石和根源。随着公司业务的不断扩 张、随着公司走向精细化管理对财务信息的需要， 如何加强会计核算工 作的标准化、科学性和合理性，成为我们财务部向上进阶的新课题。为 努力实现这一目标，财务部主要开展了以下工作：1、建立会计核算标准规范，实现会计核算的标准化管理。财务部根据房地产项目核算的需要、根据纳税申报的需要、根据资金预算的需要， 设计了一套会计科目表， 制定了详细的二级和三级明细科目， 并且对各 个科目的核算范围进行了清晰的约定。 同时还启用一本房地产会计

20、核算 的教科书做为财务部做帐的参考书。 有了这一套会计科目表和参考书就 保证了会计核算口径的统一性、一贯性和连续性 ;有了这套会计核算标准规范可以使我公司的帐务不管什么时候去看这套帐都象是一个人做 出来的，有了这套会计核算标准规范也使得新的会计人员能快速上手公司的帐务。值得一提的是，按照我们设的明细科目和项目辅助核算能直 接快速地计算出某个房开细项的收入、成本、费用，相关税金，迅速地 计算出土地增值税的增值额， 使得土地增值税和所得税清算工作变得轻 松、快捷、明了。我公司的会计科目设置得到了集团领导的好评。2、重新对原有的会计核算流程进行了梳理和制定，现在的财务部内部会计核算流程更加突出了内部

21、控制，明确了各个流程所占用的时间，对 什么时候出什么表、出什么帐、出什么凭证，凭证如何传输都做出了明 确清晰的规定。保证了财务信息能有序地、按时、按质地提供出来。采 用新的工作流程后， 工作效率提高了， 各岗位的矛盾和扯皮现象减少了， 财务报告的及时性得到了有效地保障。 使我公司上报集团财务部的各类 财务数据的及时性和准确性均达到集团财务部的要求。3、加强各业务单位及往来单位帐目的清理核对工作，定时与各单位打电话或发传真来清理核对帐目， 使得我公司 xx 户客户往来和 xx 户的供 应商往来帐目清楚准确。 同时加强应收往来款的追讨， 在年内追回了 xx的往来款 xx 万元。4、除此之外，财务部

22、组织全体员工在 xxxx 年共完成了：收取 xx 二期 回笼房款 xx 亿元，契税维修基金 xx 万，审核原始凭证 x 万多张，填制、 复核，整理装订记帐凭证XX张。出具统计报表XX份出具纳税申报表XX 张，税源统计表XX张。出具XX集团、XX集团相关财务报表XX张，出 具预算报表 xx 张等。二、融资、预算与资金管理工作 资金对于企业来说，就如 “血液 ”对于人体一样重要。特别是房地产业进 入了新一轮行业周期的历史时刻， 国家为调控房地产的经济泡沫， 通过 各种货币政策、信贷政策、税收政策、土地政策来进行宏观调控，目的 就是为了抬高房地产业的资金门槛，对整个房地产业进行重新洗牌。再 加上我公

23、司要按计划完成 xx 改制投产、工业项目的全面挂牌启动， xx的前期开发。最严重的是 XX 年楼市低迷，今年的销售大大低于预期，缺血”的使得我公司的资金 “造血 ”功能极为不畅。使得我公司随时面临 风险。所以对于 xxxx 年财务部来说， 如何做好融资 ?如何做好资金预算 ?如何做好资金管理成了财务部摆在第一位的头等大事。 为此， 财务部也 投入了大量的时间和精力去做好相关资金管理工作， 尽最大努力去帮助 企业渡过资金难关。1、财务部加强与七家商业银行的联系，与各家银行逐一进行谈判和沟通，不断寻找和触碰各商业银行的底线。 可由于受到国家货币政策的宏 观调控的影响，商业银行自身的资金流动性大大降

24、低， 这使得商业银行 为降低经营风险， 在核准贷款的时候会显得更加小心谨慎， 特别是对于 房地产企业是慎之又慎。 xxxx 年 xx 市各商业银行对房地产业的贷款总 量较去年已经下降 xx% 。就是在这样一个非常恶劣的融资环境下， 财务 部并没有被眼前的困难所吓倒， 反而在我公司资产总额和实收资本不足 的情况下运用智慧、 勇于创新与各家银行展开艰苦的商业谈判。这其中 与银行的各级主管领导洽谈、会餐、应酬，跑了多少次银行、复印准备 了多少授信资料，加了多少次班，牺牲了多少业余时间，财务人员已经 无法用数字去统计了。值得高兴的是，最终财务部在公司领导的正确指 导下，凭借在工作中总结出来的谈判技巧在

25、公司最有利的时点完成了在x 行的 x 亿元房开贷款、 xx 万元工业项目贷款和 xx 万元额度的承兑汇 票，完成了 xx 行的 xx 万元的工业贷款，完成了一个个看似不可能完成 的任务，因为我公司的资产负债率和项目实收资本占总投比例均没有完 全达到银行的信贷条件。 同时为公司争取了最大的土地抵押率和最低的 银行利率。毫无疑问， XX 财务部可以骄傲地说，在融资方面， XX 年 XX财务部走在了同行业财务部的前面。2、预算执行方面，在公司领导的大力推动下，在财务部的积极组织下，目前公司的全面预算管理工作已经融入到各个部门的日常工作当中， 各 个部门已经能熟练的运用全面预算这一管理工具来管理各个部

26、门的资 金流。财务部还定期组织预算差异分析会议， 总结讨论预算差异产生的 原因，提高了各个部门对财务数据的重视程度。目前各个部门在财务部 的组织下积极投入地参与全面预算管理， 为来年的全面预算的编制和推 行打下坚实的基础。 也正是因为有了全面预算，才使得公司领导对资金 调度能做到心中有数，提前对资金进行合理的统筹安排。3、在年初资金充裕时，根据已编制的预算，在较短时间内比较各家银行的理财产品，从各家银行中选出与 x 行签订了购买 xx 万理财产品， x个月利率为XX%，为公司获得理财收益XX万元。另外利用闲散资金, 在x行理财x次每次分别为x万元（X天）、x万元（X天）、x万元（X天）, 共获

27、得理财收益 xx 元。在 x 行理财 x 次，每次 xx 万元分别为 xx 天和xx 天，获得理财收益XX。 x月开始ipo打新股，投入XX万元，获得理财收益 xx 万元。使得公司全年获得理财收益为 xxx 万元。为公司在一 定程度上降低了资金使用成本。4、充分使用承兑汇票支付工程款，降低资金使用成本。xxxx 年财务部 共办理承兑汇票 xx 笔，充分用足商行 xx 万的承兑汇票的授信额度。5、在日常资金管理上，财务部重点加强了以下工作：与各家银行开通了网上银行业务，帮助公司实时了解公司的银行存款状况 ;建立了资金日报体系，每日向公司领导上报头天的公司资金状况， 为公司领导进行 资金调度提供了

28、依据 ;每月定期编制各家银行的银行余额调节表，保证了公司资金的准确性和安全性 ;不定期地对库存现金进行盘点 ;在大量收款的几天，每天核对收款收据与银行缴款单和进帐单， 保证了资金收取 的准确性 ;在付款流程上增加了资金经理对出纳填制的支票和进帐单的复核程序 ;通过这一系列的工作，使得公司资金的收取和使用上的准确性和安全性大大提高， 使财务部在资金管理的规范化管理方面上了一个 新的台阶。三、涉税管理工作 由于房地产企业涉税环节特别多， 相关税收政策也非常繁杂， 征税较重， 这使得纳税成为企业的一项重要成本支出。 在国家税收法规的规定下进 行合理的纳税筹划，减少纳税支出，是财务部涉税管理的首要工作

29、。这 要求财务部在事先、 事中对各项经济业务进行审核、筹划将各项纳税支 出降到最低。 凡事有矛必有盾，在降低纳税支出的同时还要规避涉税风 险。实现公司经济业务的涉税低风险甚至零风险是涉税管理的另一项重 要工作。公司在接受税务稽查时会面临三种不同性质的稽查：1、日常稽查。日常稽查是指稽查部门主要负责的对管辖区域内企业日常情况进行的检查，要求被检查的公司数量一般不得低于一定比例。2、专项稽查。专项稽查是指根据上级税务部门的部署，对某个行业、某个地区、某个产品、某项减免税政策进行全面的清理检查。3、举报稽查。举报稽查是指任何单位和个人根据征管法的规定，都可以举报纳税人偷税漏税的行为。税务机关在接到举

30、报以后， 采取一些措 施对纳税人进行检查。下面就对财务部 XX 年所做的主要涉税管理工作 进行回顾。1、审核各类收入和付款合同。由于将财务审核加入到了各类经济合同的签订订环节， 使得财务部在业务发生之初就能进行纳税评估和纳税筹 划。 XX 年财务部共审核相关经济合同 xx 份。2、xx 月，财务部与税务局充分沟通后认为我公司必须主动进行土地增zh ishu清算，因为目前国家对土地增 zh ishu的征收管理力度一年比一年大， 将查得更细。如果等到明年清算条件成立由税务局进场进行土地增zh ishu清算很可能会增加纳税支出。财务部征求公司领导和集团财务部的同意后组织人员进行了 XX项目的土地增z

31、h ishu i清算工作。3、通过分析国家增zh ishu的发展趋势，工业项目的所有购进设备均未取得增zh ishu专用发票，将设备的增zh ishu开票时间拖到XX年,这样就可以在XX年享受新的消费型增zh ishu 的好处，为公司争取了XX万元的增zh ishu进项税额抵扣的好处。4、通过对销售部员工年终奖金的发放方式进行合理筹划，不仅使公司按按税收法规履行了代扣代缴义务，又保障了员工的利益， 使公司的大 部门员工少交了 XX 元个人所得税，增加了员工的税后收益，得到了广 大员工的称赞和好评。5、定期将各类大额的工程发票送到税局进行发票真伪鉴定。由于房地产公司收到的发票金额巨大、 数量和种

32、类繁多，一旦收到假票将给公司 带来巨大的涉税风险。为控制这一风险， 财务部定期组织人员将相关发 票送往税局进行真伪鉴定。6、X月X日一X日XX市稽查局对我公司进行税务稽查，要求我公司填写 XX-XX 各税种税款交纳明细，再根据情况进行实地税务检查。财务部 立即组织财务人员进行全面税务自查，一方面积极与征管税务局沟通， 取得征管税务局的理解和帮助，另一方面主动与稽查局相关人员联系， 建立了良好的人际关系。 最后， 由于及时将未交足的税款补交到征管地 税局，避免了稽查局到公司进行实地税务检查的涉税风险。7、x 月份 xx 国税局来到我公司就我公司xx 年的所得税申报表列示的 销售收入 xx 万元，

33、对应的成本只有 xx 万元提出质疑，要求立即出具收 入确认的证明，即文件 xx 区的主体竣工证明，否则 xx 区对应的收入 xx万元不能予以确认。由于涉及调减我公司申报的所得税 xx 万元，财务 部立刻将这一潜在的巨大涉税风险汇报给集团财务部， 因为根据税法规 定偷税金额超过全年纳税总额的 10%将被定为偷税罪。根据集团财务部的指示，财务部立即组织财务人员重新对 xx 年的所得税重新进行清算 和填报申报表，另一方面积极与主管税务机关协商并取得税局相关主管 领导的理解，只是调整了纳税申报表，并没有认为我们恶意提前确认收 入、滥用所得税优惠政策。这也证明了财务部平时与税务局的沟通做得 比较到位，才

34、不至于发生重大的涉税风险。8、通过与地税主管税务局主管领导的良好沟通，财务部积极争取纳税 a 级企业，目前税局的相关领导已经承诺明年将会将我公司申报纳税 a级企业。如果申请纳税 a 级企业成功，就将意味着税局将二年内不来公 司查帐，一是为为公司营造良好、宽松的纳税环境。二是为公司获得了 荣誉，为公司与xxzh e ng f ij部门沟通谈判增添了一项重要法码。9、加强了涉税管理的资料收集和档案管理工作。在岗位职责中加入了税收政策的收集、整理、汇编工作，每月定期到税局网站上更新下载与 房地产有关的税收政策，并进行整理汇编。财务部在进行土地增zh ishu 1清算、所得税申报、税务自查、日常申报时

35、，将各工作底稿进行整理， 把过程列出来，做为公司的涉税相关文件进行归档。为了以后进行涉税 管理时提供一份原始参考资料， 也为了以后新的财务管理人员能够快速 地了解了公司的相关涉税管理工作提供备查。四、财务分析与风险预警工作 财务分析是以财务报告资料及其他相关资料为依据， 采用一系列专门的 分析技术和方法， 对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活 动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力 状况等进行分析与评价的经济管理活动。 它为了解企业过去、 评价企业 现状、预测企业未来，做出正确决策提供准确的信息或依据。过去我公司的财务分析几乎是一片空白。 但是企业的规模越来越

36、大，资 金调度也越来越大， 如果没有财务分析对企业的运营状况进行一个理性 的评价和分析是非常危险的。 所以公司领导对此非常的重视， 对财务部 也提出了殷切的期望。有要求才有提高， 财务部在编写财务分析经验不 足的情况下在网上大量收集相关资料， 包括房地产的相关经济政策，对 比分析各房地产上市公司的财务报表，在 x 月份出了一份 xx 公司上半 年的财务分析。所幸得到了公司领导和其他各部门同仁的认可。在这篇财务分析中， 财务部对当前房地产企业的不利和有利影响因素进 行了分析，共分析了 x 条不利影响因素和 x 条有利影响因素。并指出了 目前房地产企业的 x 条应对策略。 事后证明， 这两段分析为

37、公司日后的 发展提供了及时、必要的信息和依据。根据对我公司各项财务数据与上市公司财务数据的对比分析和评价， 财 务部指出了当时公司存在的主要问题和风险：1、资产负债率已经到了银行接受的极限 xx% ，下半年的融资将非常困 难。事后财务部仍然毫不畏惧困难，运用智慧、勇于创新，突破这一瓶 颈和局限，仍然为公司融下巨额的银行资金。2、公司未能合理安排工程进度、在需要资金周转的时候开盘，造成公司资金起伏较大，增加资金断裂风险3、预期的销售收入过于理想化，未能充分考虑市场变化而对预算进行调整。最后证明下半年的收入预算真的偏差很大， 一定程度上影响了资 金的调度。4、指出下半年资金断裂的风险，要求公司领导

38、积极筹措资金。事实证明这次财务分析和风险预警在降低公司的经营风险上是成功的、 有效的，正由于充分预估了资金断裂风险，财务部在资金仍然充裕的情 况下为公司尽可能多地向银行融资。提前做了充足的准备。篇三：、总况 （合并报表 ）（一）截至 xx 年末， 公司资产总额万元， 负债总额万元， 少数股东权 益万元，所有者权益万元 ;（二）xx年度公司实现营业收入万元，利润总额万元，扣除所得税万元和少数股东损益万元，公司净利润万元。（三）xx年集团上缴国家各项税金共计万元。（四）xx年上缴院国科控股利润万元。（五）主要财务指标情况：1、资产负债率 %;2、流动比率 %;3、总资产报酬率 %;4、净资产收益率

39、 %;5、国有资产保值增值率 %6、其他比率 % 。（六）合并数据说明1、xx 年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家， 与 xx 年度相比，增加 （减少）了* 公司、 *公司户。增加 （减少）原因是：2、由于会计政策的 * 方面发生了变化，由原来的* 变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为：。第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析、公司经营情况截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并， xx 年度公 司实现营业收入万元，净利润万元。公司 xx 年度营业收入、净利润构成情况表单位：万元（一）公司本部经营情况1、收入情况 （大幅增长、减少、持平 ）xx 年度公司本部主营

40、业务收入万元， 完成预算指标 %，同比增长 （减少）%。1）xx 年公司本部仍然以业务 （产品、项目 ）为主，共取得收入万元，占全部收入 %，比上年度增加 （减少 ）万元。增加 （减少）的主要原因是。2）xx 年度公司本部第二大收入为产品 （项目 ），取得收入万元，占全部收入的 %，比上年度增加 （减少 ）万元。增加 （减少）的主要原因是。3）xx 年度公司本部其他收入为和，共取得收入万元，占全部收入 的%，比上年度增加 （减少 ）万元;增加（减少 ）的主要原因是。2、成本情况xx 年度公司本部主营业务成本万元， 同比增长 %，与收入增长率相比高 （低）个百分点。成本增加 （减少 ）的主要原因

41、是。 （多因素分析法进行分析）3、管理费用情况xx 年度公司本部管理费用支出万元，比 xx 年增加 （减少 ）万元。主要原因是。 （多因素分析法进行分析 ）4、财务费用情况xx 年财务费用万元，比 xx 年度增加 （减少 ）万元，主要原因是。5、投资收益情况1）xx 年度公司投资收益万元，主要构成情况为：2）xx 年度实际收到上交利润情况6、现金流量情况xx 年度本部现金总流入 xx 万元，现金总流出 xx 万元，现金净流入xx 万元。其中：经营活动的现金净流入 xx 万元，投资活动净流入 xx万元，筹资活动现金净流入 xx 万元。（二）控股公司经营情况1、* 公司* 公司合并营业收入万元，净利润万元，分别完成预算指标 的%和%。原因分析： * 公司销售收入持续稳定增加 （减少），但由于主要是原材料 （或其他原因 ）上涨幅度过大 （减少 ），年度净利润同比有较大下降，加上原因的影响，净利润同比减少了万元。2、* 公司* 公司 xx 年进一步调整公司业务结构，突出重点发展主业， 经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。全年销售收入万元，同比增长 % ，其中公司主营类业务产品销售收 入万元，占总收入 %，同比增长 %。公司成本费用合计万元， 同比增长 %，低于收入增长率，比预算减少支出万元公司经营净利润万元，同比增长 %，超额完成年度预算的 %。3、 * 公司（三）