银行会计试题A题

1、广东金融学院期末测试试题2021-20212021-2021 学年第二学期测试科目：?银行会计?A A 卷闭卷 100100 分钟系别班级学号姓名一、填空题每题2分,共10分1、同城票据交换,是同城有关行处之间,将的凭证票据,按规定的集中在某一场所进行交换.2、单位贷款按发放方式可分为：和两种方式.3、商业银行为核算存入开户人民银行的业务资金收支及结存情况,需设置“科目核算,该科目属于性质的科目.4、电子汇划业务是指系统内各行际间,通过,进行资金电子汇划.5、汇兑退汇分为和两种情况.二、单项选择题每题1分,共10分1、商业银行作为一个独立核算的集团化金融企业,目前一般采取制度.A.一级法人B.

2、三级C.四级D.分散式2、商业银行办理现金收入业务必须坚持的处理程序.A.先收款,后记账B.先记账,后付款C.先记账,后收款D.先付款,后记账3、以下账户中,属于银行内部账户的为；A.企业存款户B.企业贷款户C.现金账户D.应解汇款户4、日终,某商业银行“同城票据清算的余额结计在借方,本行直接清算当日交换资金差额的分录为：.A.借：同城票据清算B.借：存放中央银行款项C.借：同城票据清算D.借：存款系统内存款5、银行汇票的提示付款期为A.3夭B.7天6、支票的持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,其被背书人为.A.背书人B.被背书人C.开户行D.收款人7、可以“先消费.后还款的银行卡属于

3、；A.借记卡B.贷记卡C.金卡D.普通卡8、目前我国银行资产负债表采用格式.A.报告式B.账户式C.单步式D.多步式9、解付银行汇票业务,属于电子汇划业务.A.划收款B.划付款C.汇出行D.汇入行会计主体贷：存中央银行存款贷：同城票据清算贷：存放系统内存款贷：同城票据清算.C.10夭D.1个月10、科目日结单,是在日终结账时,由制的.A.各经办行B.各治理行C.各营业网点D.核算主体行按当日发生的业务分会计科目汇总编000元.86月20日,A企业开来支票一张,支付市工商银行开户单位市供电局电费51000元.3.4、5、.直接向付款人提示付款.申请贴现2.要求：说明通过(1)(2(3)4月9日为

4、A企业三、多项选择题每题2分,共10分1、会计部门开户贷款账户的根本条件包括：A.资信评估B.贷款合同2、同城票据交换的作用在于A.快速传递结算凭证BC.及时清算银行间往来款项.贷款审批书D.贷款指标各级行清算中央间的信息传输方式和特点是：A.无纸方式传输B.全自动、全封闭传输C.逐级纵向传输D.横向传输以下结算中,适用于同城的有A.银行汇票B.银行本票巳汇兑F.委托收款,支票的持票人可以.A.委托开户行收款BC.在票据交换范围内背书转让扩大客户资金往来使交换行获得缺乏的经营资金.支票D.信用卡.托收承付四、电子汇划业务题共10分1.资料：工商银行广州天河支行开户的建设银行北京西城区支行开户的

5、B企业支付购货款250000元.“先横后直办理汇划,相关行业务处理的会计分录.A企业开来电汇凭证,委托银行将款项汇给在14分12日对甲工厂发放一笔短期贷款,金额为50万元,转存到甲工五、贷款业务题：共1、资料：某行于5月厂存款户,期限4个月,月利率为4、2%.假定合同规定按季结息,到期日还本付息.2、要求：说明该笔贷款发放、结息和到期日的核算手续.六、存款及结算业务题：共46分1.资料：工商银行天河支行开户的A企业存款户3月21日余额为500000元,第二季注：活期存款的利率为0.36%.A企业开出现金支票一张,提取现金20000元备付工资.A企业开出转帐支票一张,支付本行开户单位B企业购货款

6、30000度又发生以下各项业务.24日,26日,元.6日,通过系统内电子汇划系统,为A企业电汇50000元,给在工商银行上海市分行营业部开户单位支付货款.44月9日,A企业申请签开银行汇票20000元,赴深圳购置设备.54月25日,向A企业发放流动资金贷款120000元.64月26日,收到工商银行深圳保安支行发来的汇划信息,得知签开的银行汇票实际结算金额19000元,结清该笔汇票款.75月12日,A企业提交工商银行天河支行开户单位C公司签开支票,收取货款1502.要求：1编制上述业务的会计分录.16分2登记A企业活期存款明细帐.9分3按规定的结息日结息,并编制结息的分录,将利息登记入帐.17分

7、4说明第“2笔业务所使用的借、贷方记帐凭证.4分解答：1.编制上述业务的会计分录.16分2.登记A企业活期存款明细帐.9分中国工商银行活期存款科目帐户名：A企业活期存款户帐号：202101利率：0.36%年摘要借方贷方余额日数积数月日3.按规定的结息日结息,并编制结息的分录,将利息登记入帐.17分1应计利息=2结息的分录4.说明第“笔业务所使用的借、 贷方记帐凭证.4分广东金融学院期末测试试题2021-20212021-2021 学年第二学期测试科目：?银行会计?A A 题答案闭卷 120120 分钟系别班级学号姓名一、填空题每题2分,共10分1、 同城票据交换,是同城有关行处之间,将的时间场

8、 相互代收、代付款的凭证票据,按规定次集中在某一场所进行交换.2、单位贷款按发放方式可分为：贷款转存和逐笔核实支付两种方式.3、商业银行为核算存入开户人民银行的业务资金收支及结存情况,需设置“存放中央银行款项科目核算,该科目属于资产性质的科目.4、电子汇划业务是指系统内各行际间,通过本行资金清算系统,进行异地资金电子汇划.5、汇兑退汇分为汇款人要求退汇和汇款人主动退汇两种情况.二、单项选择题每题1分,共10分B、A、GB、DC、BB、B、D三、多项选择题每题2分,共10分1、BD.2、AC.3、ABC.4、BCDF.5、ABCD.四、电子汇划业务题共10分1.资料：工商银行广州大河支行开户的A

9、企业开来电汇凭证,委托银行将款项汇给在建设银行北京西城区支行开户的B企业支付购货款250000元.2.要求：说明通过“先横后直办理汇划,相关行业务处理的会计分录.解答：工商银行广州大河支行：借：活期存款一一A企业存款户贷：同城票据清算建设银行广州天河支行：借：同城票据清算贷：清算资金往来建设银行北京西城区支行：借：清算资金往来贷：活期存款一一B企业存款户五、贷款业务题共14分1、资料：某行于5月12日对甲工厂发放一笔短期贷款,金额为50万元,转存到甲工厂存款户,期限4个月,月利率为4、2%.假定合同规定按季结息,到期日还本付息.2、要求：说明该笔贷款发放、结息和到期日的核算手续.答：5月12日

10、对甲工厂发放的会计分录为：借：短期贷款一一甲工厂贷款户500000元贷：活期存款一一甲工厂存款户500000元6月20日银行按季结息时：应计利息=500000元X40夭X4、2%.+30天=2800元转帐会计分录：借：应收利息一一应收甲工厂户2800元贷：利息收入一一短期贷款利息收入户2800元9月12日贷款到期日结计利息时,该笔贷款应计利息为：应计利息为=(500000+2800)X83夭X4、2%.+30夭=5842、54元转帐会计分录：借：应收利息应收甲工厂户5842、54元贷：利息收入一一短期贷款利息收入户5842、54元9月12日贷款到期日,甲工厂按期还本付息时,进行转帐的会计分录：

11、借：活期存款一一甲工厂存款户508642、54元贷：短期贷款一一甲工厂贷款户500000元贷：应收利息应收甲工厂户8642、54元六、存款及结算业务题：(共46分)1.资料：工商银行天河支行开户的A企业存款户3月21日余额为500000元,第二季度又发生以下各项业务.(注：活期存款的利率为0.72%).(1)3月24日,A企业开出现金支票一张,提取现金20000元备付工资.(2)3月26日,A企业开出转帐支票一张,支付本行开户单位B企业购货款30000元.(3)4月6日,通过系统内电子汇划系统,为A企业电汇50000元,给在工商银行上海市分行营业部开户单位支付货款.(4)4月9日,A企业申请签

12、开银行汇票20000元,赴深圳购置设备.(5) 4月25日,向A企业发放流动资金贷款120000元.(6) 4月26日,收到工商银行深圳保安支行发来的汇划信息,得知4月9日为A企业签开的银行汇票实际结算金额19000元,结清该笔汇票款.(7)5月12日,A企业提交工商银行天河支行开户单位C公司签开支票,收取货款150000元.(8)6月20日,A企业开来支票一张,支付市工商银行开户单位市供电局电费51000元.2.要求：(1)编制上述业务的会计分录.(16分)(2)登记A企业活期存款明细帐.(9分)(3)按规定的结息日结息,并编制结息的分录,将利息登记入帐.(17分)(4)说明第“2笔业务所使

13、用的借、贷方记帐凭证.(4分)解答：1.编制上述业务的会计分录.(16分)(1)借：活期存款一一A企业存款户20000元元贷：现金20000(2)借:活期存款一一贷：活期存款-A企业存款户30000-一B企业存款户30000元元(3)借:活期存款A企业存款户50000贷：清算资金往来36000元元(4)借:活期存款一一贷：汇出汇款A企业存款户2000020000元元(5)借:(6)借短期贷款一一贷：活期存款-汇出汇款A企业贷款户120000-一A企业存款户12000C20000元1元元贷：清算资金往来19000元贷：活期存款一一A企业存款户1000元(7)借: 存中央银行存款150000元贷：

14、活期存款一一A企业存款户150000元(8)借:活期存款一一A企业存款户51000元贷：存中央银行存款51000元2.登记A企业活期存款明细帐.9分中国工商银行活期存款科目帐户名：A企业活期存款户帐号：202101利率：0.36%年摘要借方贷方余额日数积数月日3215000003150000024支取现金20000480000296000026付货款3000045000011495000046汇购货款50000400000312000009签汇票2000038000016608000025收贷款120000500000150000026解清汇票1000501000168016000512收货款1500006510