办公室年度预算执行与其他财政财务收支审计结果

1、1 / 10更多企业学院：中小企业治理全能版183套讲座+89700份资料总经理、高层治理49套讲座+16388份资料中层治理学院46套讲座+6020份资料国学智慧、易经46套讲座人力资源学院56套讲座+27123份资料各时期职员培训学院77套讲座+ 324份资料2 / 10职员治理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产治理学院52套讲座+ 13920份资料财务治理学院53套讲座+ 17945份资料销售经理学院56套讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料云南省人民防空办公室2009年度预算执行和其他财政财务收支审计结果2010年第22号（总第62号）（二OO

2、年一月八日公告）依照中华人民共和国审计法 的规定，云南省审计厅于2010年3月至4月，对云南省人民防空办公室（以下简称“省人防办”）2009年度预算执行和其他财政财务收支进行了审计，并对省人 民防空通信站等3个所属单位进行了延伸审计。一、差不多情况省人防办为省财政一级预算单位， 部门预算由1个行政单位和3个直属事业单位组成。审计结果表明，省人防办2009年预算收支差不多符合国家3 / 10有关预算和财经法规的规定，会计处理差不多符合会计法、相关 会计准则和会计制度的规定，能够认真做好本部门预算编报的组 织工作，建立健全了有关制度。二、审计发觉的要紧问题（一）预、决算编制存在问题。1.未按规定向

3、各州（市）人防办完整批复预算。2009年度省财政预算安排的全省人民防空专项建设经费900万元，省人防办只批复了4个州（市）人防办的预算130万元， 未向其他州（市）人防办批复预算770万元。2.省人防办应拨未拨公用经费127万元到用款单位。依照云南省财政厅关于下达2008年中央财政补助地点人 民防空通讯站人职员资和公用经费预算的通知（云财行2008649号），中央财政于2008年补助地点人民防空通信站人职员资 和公用经费预算140万元，其中：人职员资13万元，公用经费127万元。但省人防办未按预算将此款拨到省人民防空通信站。3.决算编制不完整。4 / 10省人民防空通信站是省人防办下属的财政全

4、额拨款事业单位。2009年度总收入152.75万元， 其中： 省人防办拨款19.55万元、 平战结合收入132.75万元（收取州级通信建设费用、 人防 警报升级改造等费用）、其他收入0.45万元（利息收入）；总支出235.62万元，其中：事业支出115.05万元、平战结合支出120.57万元。以上收支未纳入省人防办预算治理，也未纳入部门决算报表反映。（二）应缴未缴专项资金存款利息收入10.8万元。省人防办2009年专项资金存款利息收入22.6万元，已缴省 级财政11.8万元，其余10.8万元分不转入往来账5.8万元和其 他收入5万元，未按规定上缴省财政。（三）房屋租金收入未按规定上缴财政3.7

5、2万元，未按规定缴纳营业税及附加0.42万元。省人防办2009年向单位职工收取房屋租金、停车费收入4.14万元，其中：停车费2.54万元、房屋租金1.6万元。应缴 未缴营业税0.21万元、城建税及教育费附加0.02万元、 房产税0.19万元， 合计0.42万元。 扣除税费的余额3.72万元未上缴 省财政。5 / 10（四）固定资产账实不符143.7万元。省人防办实有公务用车10辆，价值313.38万元。其中：纳 入固定资产治理5辆、价值169.68万元，未纳入固定资产治理5辆、价值143.7万元，导致固定资产账实不符。（五）省人民防空通信站无依据收取应急通信建设费用、人防 警报升级改造等费用2

6、4.34万元。省人民防空通信站2009年度与普洱市、德宏州、文山州、 元江县、富宁县等人民防空办公室签订协议书，省人民防空 通讯站为上述单位承担防空警报网建设、升级改造服务，集中操纵设备选型、 购置、 技术保障以及安装调试等工作， 并收取相关 费用。 全年共收取132.75万元，记入“平战结合收入”。扣除 购买设备及材料款，无依据收费24.34万元。三、审计处理情况及建议针对上述问题，审计厅已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。关于预、决算编制存在的 问题，要求严格按照预算治理规定执行；关于专项资金存款利息收入、房屋租金收入应缴未缴省财政及未按规定缴纳营业税及附 加

7、的问题，要求省人防办上缴财政并自行向税务机关缴纳营业税 及附加；固定资产治理账实不符的问题， 要求6 / 10按规定进行核实清 理，做到账实相符；关于省人民防空通信站无依据收费的问题， 要求省人防办督促省人民防空通信站自行纠正。针对审计发觉的问题，审计厅建议：省人防办应规范预算编 制，强化预算执行基础工作；不断完善会计电算化工作，实现手 工记账向利用计算机进行财务治理的转变；加强对下属单位的退休人员养老保险规范治理，应与属地社保机构联系将退休人员尽 快纳入企事业职工养老保险社会统筹，妥善安置退休人员养老保 险。四、审计发觉问题的整改情况对本次审计发觉的问题，省人防办高度重视，在规定的时刻 内，

8、完成了整改工作，采纳了审计建议，现已出台了云南省人民防空办公室关于印发经费收支治理方法（试行）的通知，从而进一步了规范了财政资金的治理。关于应缴未缴专项资金存款利息收入10.8万元和房屋租金收入余额3.72万元，已上缴省财政； 关于固定资产治理账实不符，未登记入账5辆汽车，价值143.7万元的问题，已登记入账，同时，省人防办成立了固定资产清理 工作组对资产进行全面清理核实，并明确了固定资产治理责任 人；关于省人民防空通信站无依据收取应急通信建设费用、人防7 / 10警报升级改造等费用的问题， 省人防办正在协调省发改委、省财政厅、省编办等相关部门处理。曲靖师范学院2009年预算执行和其他财政收支

9、审计结果依照中华人民共和国审计法 的规定，云南省审计厅于2010年3月至4月，对曲靖师范学院（以下简称“曲靖师院”）2009年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了曲靖师院所属相关单位。一、差不多情况曲靖师院是我省省属大学之一的事业单位，内设治理机构17个、 教学机构15个、2个教学中心， 下属1个独立核算单位（后勤服务中心） ；2009年末人员编制717人，实有人员748人；2009年末在校学生合计1.56万人。2009年度决算报表反映曲靖师院资产合计19522.49万元，负债合计728.07万元，净资产合计18794.42万元，收入合计13401.04万元，支出合计13379.94万元。审计结果表明：曲靖师院预算编制能够按照省教育厅规定的 程序及时上报，未发8 / 10觉在预算执行过程中存在重大调整预算和截 留预算资金的问题，专项资金的治理使用差不多规范