最新会计会计电算化精品练习会计软件的应用

1、第三章会计软件的应用第一节会计软件的应用流程第二节系统级初始化第三节账务处理模块的应用第四节固定资产管理模块的应用第五节工资管理模块的应用第八节应收管理模块的应用第七节应付管理模块的应用第八节报表管理模块的应用旧大纲-【基本要求】新大纲-【基本要求】【基本要求】1. 掌握会计软件的应用流程2. 掌握会计软件的初始化应用3. 掌握会计软件主要功能模块的应用，包括账务处理、固定资 产管理、工资管理、应付管理、应收管理、报表管理等模块没有变化）。【例题多选题】下列各项属于会计软件应用流程的有（A. 系统初始化B. 数据管理C. 期末处理D. 数据分析正确答案ABC-、系统初始化（一）系统初始化的特点

2、和作用1. 系统初始化是 系统首次使用时，根据企业的实际情况进行 参数设置，并录入 基础档 案与初始数据的过程。 2. 系统初始化在系统初次运行时一次性完成， 但部分设置可以在系统使用后进行修改 。 系统初始化将对系统的后续运行产牛重要影响，因此系统初始化工作必须完整且尽量 满足企业的需求。 会计软件运行的基础。它将通用的会计软件转变为满足特定_企业需要的系统，使手工 环境下的会计核算和数据处理工作得以在 计算机环境 下延续和正常运行。【例题判断题】系统初始化的所有参数在系统使用后不能进行修改。（正确答案X部分设置可以在系统使用后进行修答案解析系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但改。(二)

3、系统初始化的内容系统纯初始化模块级初始化特 1.日常业务频繁发生，需要输入的数据量大；点 2.日常业务在每个会计期间内重复发生，所涉及 金额不尽相同。系统级初始化)。)。1系统级初始化模块级初始化定义系统级初始化是设置会计软件所公用的数 据、参数和 系统公用 基础信息，其初始化的 内容涉及多个模块 的运行，不特定专属于某 个模块。模块级初始化是设置特定模块运行过程 中所需要的参数、数据和本模块的基础信 息，以保证模块按照企业的要求正常运 行。内 容(1) 创建账套并设置相关信息；(2) 增加操作员并设置权限；(3) 设置系统公用基础信息。(1)设置系统控制参数；(2 )录入初始数据；(3)设置

4、基础信息。【例题多选题】下列各项属于系统级初始化的内容有(A. 创建账套并设置相关信息B. 增加操作员并设置权限C. 录入初始数据D. 设置系统控制参数正确答案AB【例题多选题】下列各项中，属于模块级初始化内容的有(A. 设置系统公用基础信息B. 设置系统控制参数C. 设置基础信息D. 录入初始数据正确答案BCD【例题判断题】模块级初始化的内容涉及多个模块的运行。(正确答案X答案解析系统块级初始化的内容涉及多个模块的运行。二、日常处理含义 日常处理是指在每个会计期间，企业日常运营过程中 重复、频繁发生 的业务处理过程。【例题多选题】下列各项中，属于日常处理特点的有（A. 日常业务在每个会计期间

5、内重复发生B. 日常业务发生量少C. 需要输入的数据量大D. 涉及的金额相同正确答案AC）。三、期末处理含义 期末处理是指在每个会计期间的 期末所要完成的特定业务。特点1. 有较为固定的处理流程;2. 业务可以计算机自动完成。【例题多选题】下列关于期末处理的说法中，不正确的有（A. 在每个会计期间的年末进行B. 每个会计期间可以进行多次C. 处理流程不固定D. 处理流程很复杂正确答案ABCD）。四、数据管理数据备份FL-4 数据备份数据还原）。数据还原数据备份是指将会计软件的数据输出保存在其他存储介质上，以备后续使用。 数据备份主要包括 账套备份、年度账备份等。数据还原又称数据恢复，是指 将备

6、份的数据使用会计软件恢复 到计算机硬盘上。 它与数据备份是一个相反的过程。数据还原主要包括账套还原、年度账还原_等。【注意】在会计软件应用的各个环节均应注意对数据的管理。【例题多选题】下列关于数据管理的说法中，不正确的是（A. 数据管理工作包括数据备份、数据分析、账套修改删除B. 将备份的数据恢复到计算机硬盘上的过程称为数据备份C. 数据还原只包括年度账还原D. 账套备份只需在月末结账时进行正确答案ABCD归纳总结一、创建账套并设置相关信息建立账套是指在会计软件中为企业建立一套符合核算要求的账簿体系。 在同一会计软件中 可以建立一个或多个账套 。（判断）账套是存放会计核算对象的所有会计业务数据

7、文件的总称，账套包含的文件有会计科 目、己账凭证、会计账簿、会计报表等。（多选）一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料，这个核算对象可以是企业的一个分部，也可以是整个 企业集团。（判断）账套号、企业名等。（多选）建立账套时需要根据企业的具体情况和核算要求设置相关信息。包括 称、企业性质、会计期间、记账本位币 账套建立后，企业可以根据业务需要对 某些已经设定的 参数内容进行修改。如果账套参数内容已被使用，进行修改可能会造成数据的 紊乱，因此，对账套参数的 修改应当谨慎。（【例1】建立账套账套名称：大连海达科技公司会计制度：采用企业会计制度的单位所属行业：新会计准则是否生成预设科目：否本位币编

8、码：RMB本位币名称：人民币会计年度：2015年账套启用日期：2015-05-01【操作步骤】执行“系统一一新建账套”命令，打开“新建账套”对话框，输入账套名称；单 击“下一步”按钮，选择账套所采用的会计制度“采用企业会计制度的单位”；单击“下一步”按钮，选择所属行业“新会计准则”；单击“下一步”按钮，不勾选“生成预设科目”复选框；单击 “下一步”按钮，设置本位币信息；单击“下一步”按钮，设置会计期间；单击“完成”按钮，建 立账套操作完毕。ca .学翥勰?隆老师这里我有一个冋題，账套里面的、 信息挺多了，尤其是账套名称比较长， 考试的时候，我可以直接复制吗？您可 不要认为我懒啊，我可是想S节省

9、考试 闿间呢？匕匕、操作提示-新建账套】；1. 路径：【系统2. 按照考题资料 在弹出窗口中录入或设置，如果考题资料与窗口默认设置相同，可以直接点击 下一步按钮；是否生成预设科目：否（可能为是）本位币编码：RMB（可能考核英镑等）本位币名称：人民币账套启用日期：2015-05-01 （经常与软件一致）3. 操作完成点击【确定】-【关闭】。念中华会计网校w)vw.chtnaacc.oom2计AA业无组卍考过蟆烈泵统会计电算化踊品(20当前位置：无紙化考试模拟系统考试系统系统管理目录考试系统会计从业无纸化考试模拟系统考试记录通 M:模拟无紙化考试，感受真实的考试场景按章练习含全量:国内一流考试辅导

10、命题专家精心編写练习记录效 果：海量题库，亘击考试精鵰，顺利通关错题记录开始考试若试大纲客户务咨询电话 S 010-823188884008104588/8008104588 传 真010-82318888咨询时间：全天2叼、时服务 (节假日不休息)备考必读考试动态考试论坛政策信息G»考试大纲中华会计网校会计人的网上家Q第一步第一童第二章第三章第四章绦合I第二步 一新噌和修改操作员（共了题）题设a账套基础信息（共50题）-账务处理模块t共41题）开始练习【例题多选题】下列关于创建账套说法正确的是（）。A. 账套信息主要包括账套号、企业名称、企业性质、会计期

11、间、记账本位币B. 账套建立后，企业可以根据业务需要对某些已经设定的参数内容进行修改C. 账套建立后，企业不可以根据业务需要对某些已经设定的参数内容进行修改D. 已被使用的账套参数内容进行修改可能会造成数据的紊乱正确答案ABD本资料由企鹅727188627提供，加群517381671获取更多完整资料答案解析账套建立后，企业可以根据业务需要对某些已经设定的参数内容进行修改。【例题多选题】下列创建账套的说法中，正确的有（A.账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称 B个账套代表一个核算单位C. 一个账套可以保存多个会计核算对象的业务资料D. 在同一会计软件中可以建立一个或多个账套正确答

12、案ABD答案解析一个账套只能代表一个核算单位，选项归纳总结二、管理用户并设置权限（一）管理用户用户是指有权登录系统，对会计软件进行操作的人员。）。C是错误的。管理用户增力匚¥各合法的用户 增加到系统中，设置其 用户名和初始密码 注销对不再使用系统的人员进行注销其登录系统的权限等操作请设置本章练习中心的题型及题量（默认题时间60分#默认取豹道题）（二）设置权限 在增加用户后， 能模块的操作权限。通过设置权限，一般应该根据用户在企业核算工作中所担任的职务分工来设置、修改其对各功用户不能进行没有权限的操作,也不能查看没有权限的数据。（判断）1|【例2.1】增加操作员并设置其操作权限姓名：王

13、飞口令：8权限：拥有应收管理、应付管理模块权限【操作步骤】执行“系统管理一一用户管理”命令或执行“设置一一用户管理”命令，进入“用户管理”窗口；单击“新增”按钮，打开“新增操作员”对话框；输入操作员信息，单击“确定” 按钮保存。【例2.2】修改操作员的操作权限设置“方荣亮”具有“工资管理”的操作权限。【操作步骤】执行“设置一一用户管理”命令，进入“用户管理”窗口，单击“方荣亮”，点 击“修改”按钮，打开“修改操作员”对话框，选择相应的权限，单击“确定”和“关闭”按钮完 成操作。【.系统管理-用户管理】完成）。操作提示1. 新增操作员 并设置权限与单独设置 操作员权限的路径都是通过 的；2. 单

14、击新增开始录入；3. 录入完毕，单击【确定】【关闭】后退出软件，完成操作。【例题单选题】下列关于用户管理的表述中，不正确的是（A. 增加操作员是为每个操作员设置用户名和初始密码B. 根据操作员在核算工作中担任的职务分工设置权限C. 操作员不可以进行没有权限的操作D. 操作员可以查看没有权限的数据正确答案D答案解析操作员不可以查看没有权限的数据。归纳总结三、设置系统公用基础信息设置系统公用基础信息包括设置编码方案、基础档案、收付结算信息、凭证类别、外币和会计科目等。彳 编码方案1呈础档案1 -公用1/收付结算方式. - J基础 偉自凭证类别1 口忌f外币1R十科目往来单位信息II部门档案项目信息

15、（一）设置编码方案设置编码方案是指设置具体的编码规则，包括编码级次、各级编码长度及其含义。其目的在于方便企业对基础数据的编码进行分级管理。设置编码的对象包括部门、职员、客户、供应商、科目、存货分类、成本对象、结算方式和地 区分（判断）编码符号能唯一地确定被标识的对象。解释1 :编码方案（编码规则 001销售部一一01销售一部 02销售二部002管理部销售一部的编码：00101解释2 :编码方案（编码规则）1122应收账款一一01北京01张龙02赵虎02河北一一01王朝张龙的编码：11220101编码规则由级次和级长两部分组成。级次：编码共分几级。级长：每级的编码长度。（二）设置基础档案设置基础

16、档案是后续进行具体核算、数据分类、汇总的基础，其内容一般包括部门档案、职员 信息、往来单位信息和项目信息。wt部门档案基础档案职囚信息+类型 往来单位信息+地区设置企业部门档案一般包括：输入部门编码、名称、属性、负责人、电话、传真等 匕部ns累查找®:部门档案部门编码I部门名称人爭部部门01部门編码（cr .1部门名称设置职员信息一般包括：输入职员编号、姓名、性别、所属部门、身份证号等职 员 信 息性 SUHi-fl 女往来单位设置客户信息是指对与企业有业务往来核算关系的客户进行分类并设置其基本信息，客户信息一般包括：输入 客户编码、分类、名称、开户银行、联系方式等（多选题）。 目的

17、是方便企业录入、统计设置供应商信息与客户信息基本相同QT2T1S862?-手资料-项 目 信 息项目信息一般包括： 定义核算项目，建立项目档案（输入其名称、代码）大海原词：如果深情往事你已不再留恋就让它随风飘远 如果大海能够带走我的哀愁就像带走每条河流 所有受过的伤 所有流过的泪 我的爱 请全部带走 改编：客户信息包括客户编码名称分类开户银行 以及联系方式 项目信息包括 定义核算项目 建立项目档案 项目档案包括 啊名称和代码）。【例题多选题】下列各项中，属于项目信息设置的内容有（A. 定义核算项目B. 建立项目档案C. 输入项目名称D. 输入项目代码正确答案ABCD答案解析项目信息一般包括：定

18、义核算项目，建立项目档案（输入其名称、代码）等。【例3】增加部门档案（操作员：张主管，账套：206，操作日期：2015.1.1）部门编码：06部门名称：客服部【操作步骤】执行“基础编码一一部门”命令。*位真型凭证55里E走55产空劭 -. _i【例4.1】设置职员类型（操作员：张会计，账套：205，操作日期：2016.1.1职员类型编码：02职员类型名称：在职人员【操作步骤】执行“基础编码一一职员类型”命令。【例4.2】增加职员信息=设置职员档案2016.1.1（操作员：张会计，账套：205，操作日期：职员编码：110 职员姓名：李老四职员类型：在职人员入职日期：2016年1月1日文化程度：高

19、中 征收个人所得税：是 扣税标准：中方人员3500【操作步骤】执行“基础编码一一职员”命令。【例5.1】设置往来单位的地区选项2016.1.1（操作员：张主管，账套：203，操作日期：地区编码：003 地区名称：华北地区【操作步骤】执行“基础编码一一地区”命令。【例5.2】新增客户档案。2016.1.1（操作员：张主管，账套：203，操作日期：单位编码:005单位性质:客户单位名称:北大万正有限公司单位类型:无类型信用额度:人民币20000元付款条件： 所属地区 单位地址 应收科目：2/10 , N/30:北京:清华西路10号1122【操作步骤】执行“基础编码一一客户”命令。【例5.3】增加供

20、应商档案（操作员：张主管，账套：104，操作日期：2015.1.1） 单位编码： 单位名称： 单位类型： 单位地址：108长沙同创公司无类型长沙市新港区大华路13号供应商”命令。【操作步骤】执行“基础编码操作提示1. 路径：【基础编码-部门、职员、客户、供应商 】【基础编码-职员类2. 【职员、客户、供应商】中基本信息、辅助信息两页签都需录入,（三）设置收付结算方式和付款条件设置收付结算方式一般包括设置结算方式编码、结算方式名称等。其目的是建立和管理企业在经营活动中所涉及的货币结算方式， 算票据的使用。（判断）【例6】增加付款方式（操作员：李主管，账套：203，操作日期：2015.1.1）付款

21、方式编码：06付款方式名称：银行承兑汇票是否进行票据管理：不需要【操作步骤】执行“基础编码一一付款方式”命令。【例7】新增付款条件（操作员：李主管，账套：203，操作日期：2015.1.1）付款条件编码：210D付款条件：210天到期日期（天）：优惠日优惠日题目没给的资料不用录入 。方便银行对账、票据管理和结21070、折扣率3%140、折扣率2%210、折扣率0优惠日【操作步骤】执行“基础编码一一付款条件”命令。甜科目埒证彌a»n««位轉髦CT)供应商如客尸OT衬a克式曲族卅OQ操作提示1. 路径：【基础编码-付款方式】【基础编码-付款条件】；2. 折扣率不用再

22、输入百分号。【例题-判断题】设置收付结算的目的是建立和管理企业在经营活动中所涉及的货币结算方式, 方便银行对账、票据管理和结算票据的使用。（）正确答案2（四）设置外币有外币核算业务时，设置所使用的外币币种、核算方法和具体汇率 。设置外币是指当企业用户可以增加、删除币别。（多选）【要点】1. 设置外币的前提条件一一企业 有外币核算业务;（单选）2. 设置外币后，系统日常核算自动折算为记账本位币；3. 折算方式：直接标价法+间接标价法（多选）【例题判断题】当企业有外币核算业务时应设置外币，设置外币时，需要输入的信息不包括 记账本位币。（）正确答案2【例8】设置外汇币种及汇率（操作员：张主管，账套：

23、201，操作日期：2016.1.1 ）币种编码：GBP币种名称：英镑 币种小数位：2 折算方式：原币*汇率=本位币1月1日记账汇率：10.02币种汇率”命令。要求如下：（1）（2）（3）（4）（5）【操作步骤】执行“基础编码操作提示1. 路径：【基础编码-币种汇率】；2. 币种编码：大写；3. 折算方式选正确。（五）设置凭证类别 记，收付转等 凭证类别设置完成后，用户应该设置凭证类别限制条件和限制科目，两者组成凭证 凭证类别校验的标准，供系统对录入的记账凭证进行输入校验，以便检查录入的凭证信 类别息和选择的凭证类别是否相符。如果录入的记账凭证 不符合用户设置的限制条件或限制科目，则系统会提示错

24、误，要求修改，直至符合为限制I旨限制该凭证类别所包含的科目:借方必有、贷方必有、凭证必有；凭证必无、无限制（多选） 条件 限制科目记眯凭证粪型一收歌規证时歌竟证.证瑰金舞证、輾OS证、证現金收轼、魂金村弑、恨行喉嬴*帳疗付颗、转热聽证ilwx凭证冀型査证类£曝轲：收惜方裁弃料目贤方劲有翻H科目1001现金躺囲：¥科目2：100214 at -T凭砂範器科目凭诳*无鞋目1401 -T科眈：科目釘；T!A BlSifl）。【例题多选题】系统提供的凭证限制条件有（A. 借方必有B. 科目必有C. 凭证必无D. 无限制正确答案ACD答案解析系统提供的凭证显示条件有借方必有、贷方必有

25、、凭证必有；凭证必无、无限制。【例9.1】设置账套的凭证类型。（操作员：张主管，账套：208，操作日期：2016.1.1 ）设置账套的凭证类型为记账凭证。编码：记名称：记账凭证格式：记账凭证【例9.2】设置账套的凭证类型。（操作员：张主管，账套：208，操作日期：2016.1.1 ）其中收款凭证类型设置如下：编码：收名称：收款凭证格式：收款凭证借方必有科目：1001,1002【例9.3】设置账套的凭证类型。（操作员：张主管，账套：208，操作日期：2016.1.1）其中现收的凭证类型设置如下：编码：现收名称：现金收款凭证格式：收款凭证借方必有科目：1001I收软凭匱 衬敦甕圧 糕匿凳证现金境证

26、*譲行唬证.转味3t证,.现宝收蔽、旳金时款、i月和冷就*银O阿敦、转鲁雹证【例9.4】设置账套的凭证类型。（操作员：张主管，账套：208，操作日期：2016.1.1）其中付款凭证类型设置如下：编码：付名称：付款凭证格式：付款凭证贷方必有科目：1001，1002【例9.5】设置账套的凭证类型。（操作员：张主管，账套：208，操作日期：2016.1.1）其中转账凭证类型设置如下：编码：转名称：转账凭证格式：记账凭证凭证必无科目：1001， 1002【操作步骤】执行“基础编码一一凭证类型”命令。操作提示1. 路径：【基础编码-凭证类型】2. 设置凭证类型步骤：首先选大类别；其次选具体类型后；再次单

27、击修改按钮；最后设置“限制科目”、“限制条件”。（六）设置会计科目设置会计科目就是将企业进行会计核算所需要使用的会计科目录入到系统中，并按照企业核算要求和业务要求,对每个科目的核算属性进行设置。1.增加会计科目 系统通常会提供 据需要，增加、修改、预置的会计科目。用户可以直接引入系统提供的预置会计科目, 删除会计科目。在此基础上根如果企业所使用的会计科目与预置的会计科目相差较多，用户也可以根据需要 计科目。自行设置全部会增加会计科目时，应遵循 先设置上级会计科目，再设置下级会计科目的顺序 目编码、会计科目名称不能为空。增加的会计科目编码必须遵循会计科目编码方案。2.修改或删除会计科目（多选）删

28、除会计科目时，必须 先从末级会计科目 删除。删除的会计科目不能为已经使用的会计科目。【例10.1】新增会计科目（操作员：科目编码：科目名称：科目类型：科目性质：科目方向：（判断）。会计科李主管，账套:1002-05浦发银行 资产 银行借101，操作日期:2016.1.1【拓展】新增会计科目（操作员：科目编码：科目名称：科目类别：科目性质：数量核算，张主管，账套：1403-03C材料资产其它计量单位：千克101，操作日期:2016.1.1【例10.2】修改会计科目（操作员：张主管，账套：1. 将科目编码为 6602-01102，的科目辅助核算修改为“部门”辅助核算。操作日期:2016.1.12.

29、 将科目编码为1123预付账款的科目辅助核算修改为“单位”辅助核算，并且核算所有币种。3. 累计折旧科目余额方向改为贷方。【例10.3】删除会计科目（操作员：张主管，账套：102，操作日期：2016.1.1）删除会计科目“ 6604勘探费用”。【操作步骤】执行“基础编码一一会计科目”命令。操作提示1. 路径：【基础编码-会计科目】；2. 新增科目：先单击新增按钮；3. 修改科目：先选中科目，再单击修改按钮。【科目属性】会计科目编码按照 会计科目编码规则 进行从会计软件的要求来看，企业所使用的会计科目的名称可以是汉字、英文字母、数字等符号，但不能为空（多选）会计科目按其性质划分为 资产类、负债类

30、、共冋类、所有者权益类、成本类和损益类类编 码 名 称共六种类型。用户可以选择如果增加的是 致，用户不能更改（判断）一级会计科目 所属的科目类型。二级或其以下会计科目，则系统将自动与其一级会计科目类型保持一账页格式外币核算数量核算一般可以分为普通三栏式、数量金额式、外币金额式 有数量核算要求时，账簿格式设置为 “数量金额式” 有外币核算要求时，账簿格式设置为 “外币金额式”（单选）用于设定该会计科目核算是否有外币核算 用于设定该会计科目是否有数量核算。如果有数量核算，则需设定数量 计量单位（判断）等格式。（多选）eft ii+nn科u«s4q：咤科目召科冃奂别-瞬*«i盘或

31、la套尊祈ffi科目I它讨tt列flr sft枚a余«?方向rtf方箕方不通厅寡币盹11牢tttr所有rfiftZ瞧«改 ii (tl22尙悴帕t创J建姿游4目，阿議i同+常删（-）进行卅討酣B*鉛心：WRjSfcQr科属tt虫©:厂敦虽期聲*不逬疔圭币fHStt tKlT世定帀种:«扯SR5余额方向用于定义该会计科目余额默认的方向。一般情况下，资产类、成本类、费用类 会计科目的余额方向为 借方，负债类、权益类、收入类 会计科目的余额方向为 贷方 （多选）辅助核算的目的是实现对会计数据的多元分类核算，为企业提供多样化的信息。（判断）辅助核算性质辅助核算一

32、般包括部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、 项目核算等。（多选）辅助核算一般设置在 末级科目上。某一会计科目可以同时设置多种相容的辅助核 算。（判断）日记账银行账用于设置会计科目是否有 日记账、银行账 核算要求«改区.触餐盟：科冃szr鞍fl卑fi不遅疔虫市将噸tt单过橙斗所育币种居snsf定ffi沖*1311 J 駅fl【例题单选题】下列各项中，表述正确的是（）。A. 增加会计科目时，应遵循先设置上级会计科目，再设置下级会计科目的顺序B. 当科目有数量核算时，账簿的格式应设置为三栏式C. 为实现会计数据的多元分类核算，为企业提供多样化的信息，应进行科目属性的设置D

33、. “管理费用”科目通常设置的辅助核算是个人往来正确答案A答案解析选项 B,当科目有数量核算时，账簿的格式应设置为数量金额式；选项C,辅助核算的目的是实现对会计数据的多元分类核算，为企业提供多样化的信息；选项D, “管理费用”科目通常设置的辅助核算是部门核算。）。【例题多选题】删除会计科目时应遵循的原则有（A. 先删除末级科目，再删除一级科目B. 先删除一级科目，再删除末级科目C. 已使用的科目可以删除D. 已使用的科目不可以删除正确答案AD答案解析删除会计科目时，必须先从末级会计科目删除；删除的会计科目不能为已经使用 的会计科目。）。【例题多选题】下列各项中，属于辅助核算的有（A. 部门核算

34、B. 个人往来核算C. 客户往来核算D. 项目核算正确答案ABCD归纳总结第三节账务处理模块的应用一、账务处理模块初始优工作 T二、账务处理模块日常处理、账务处理模块期末处理/来选择相应的运科目«方金ffil费方窘1221芽他应收歎侧加07工行符歎¥00000讨奈芍式：02支票【例题单选题】下列各项不属于账务处理模块控制参数设置的内容是（A. 凭证编号方式B. 出纳凭证是否必须经过出纳签字C. 是否允许操作人员修改他人凭证D. 是否允许删除业务系统凭证正确答案D）。（二）录入会计科目初始数据录入会计科目初始数据：是指第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作前将会

35、 计科目的初始余额以及发生等相关数据输入到系统中。结账凭证编号方式常见参数设置凭证是否必须输入结算方式和结算号 现金流量科目是否必须输入现金流量项目 是否对资金及往来科目实行赤字提示出纳凭证是否必须经过出纳签字 是否允许操作人员修改他人凭证凭还类垦：记日硼：20151-22(KXM_!一、账务处理模块初始化工作（一）设置控制参数在会计软件 运行之前，企业应该根据国家统一的会计准则制度和内部控制制度 行控制参数,以符合企业核算的要求。liaJ VJ*曲聾 SitOffiSEa-sit电買（匕ft础堀码口吋*ir-'LL方弭HIiZHAM血出怡崔Td；'Zh 'I I100

36、00 00TWO 002000 00WOOJOOO'MMT*泪 I：-VlPMhTC；'lJ-【例11.1】输入下列科目的期初余额。（操作员：张主管；账套：204;操作日期：库存现金：1000【例11.2】修改下列科目属性并输入期初余额。（操作员：李主管；账套：207;操作日期：2016年1月2016年1月日）日）修改应收账款科目按照单位进行辅助核算并录入期初余额； 单位：星达公司期初余额：1800元【例11.3】设置会计科目并输入期初余额。日）A材料”设置为数量辅助核算，并输入期初余额。（操作员：张主管；账套：104;操作日期：2016年1月 将科目“原材料- 计量单位：千克

37、本位币：18000 数量：100【例11.4】修改下列科目属性并输入期初余额。（操作员：张主管；账套：103;操作日期：2015年1月1 日）修改“银行存款一一民生银行”科目，核算指定币种（美元）；原币：美元1000本币期初余额：6000操作提示：1. 路径：【期初设置一一科目期初】2. 期初余额录入分4种情况：金额、数量金额、外币金额、辅助核算金额；分别根据给出资料 录入就OK1. 录入会计科目期初余额在系统中一般只需要对 末级科目录入 期初余额,系统会根据下级会计科目 自动汇总生 成上级会计科目_的期初余额如果会计科目设置了 数量核算，用户还应该输入相应的 数量和单价_如果会计科目设置了

38、外币核算，用户应该 先录入本币余额，再录入外币余额如果会计科目设置了 辅助核算，用户应该从 辅助账录入 期初明细数据，系统会 自动汇 总并生成会计科目的期初余额2.录入会计科目本年累计发生额年初建账用户如在会计年度初建账，只需将各个会计科目的 期初余额录入到系统中即可。年中建账用户如在会计年度 中建账，则除了需要录入启用月份的 月初余额外，还需录入本年 度各会计科目 截止上月份的累计发生额 ； 系统一般能根据本月月初数和本年度截止上月份的借、 出本会计年度各会计科目的 年初余额。贷方累计发生数，自动计算3.录入完毕检查及结果在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡，以检查期初余额的录入是否正

39、确 一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时可能初始化工作仍然没 有完成，因此即使试算报告提示有误，仍可以输入记账凭证，但是 不能记账归纳总结二、账务处理模块日常处理日常处理bJ0t3出管!凭证录入_凭证修改、作废、删绍H凭证审核I出纳签字I凭证查询II伽记账II科目贝缸辅助账查询I I I日la账，日报表管理 Iq支票管理I-1银行机檢（一）凭证管理1.凭证录入【例12.1】根据题目要求填制记账凭证。（操作员：李会计；账套： 206;操作日期：2016年1月31 日）2016年1月25日，销售部报销差旅费 500元，以现金支付。摘要：报销差旅费 单据：1张【例12.2】2016年

40、1月26日，公司从工商银行提取现金借：库存现金2 200贷：银行存款工行存款2 200注意：如弹出结算方式窗口且题目给出票号，则需录入票号。【例12.3】2016年1月23日，从明泰公司购买 B材料一批，价款4 000元，增值税680元, 材料已经验收入库，货款尚未支付。（摘要：购买材料款未付；单据借：原材料一一B材料应交税费一一应交增值税（进项税额）贷：应付账款一一明泰公司注意：通过 辅助窗口录入单位明细。模考软件2 200 元。2张）4 0006804 680【拓展】2015年1月29日，借：应付职工薪酬一一工资贷：库存现金【拓展】2015年1月30日，借：销售费用一一广告费先设置应付账款

41、的辅助核算为单位，考试不用。用现金支付工资 20 000元。20 00020 000以工行存款支付销售商品的广告费10 00010 000 元。贷：银行存款工行存款10 000【拓展】2015年1月31日，收到A公司投资300 000元，款项存入工行。 借：银行存款一一工行存款300 000贷：实收资本 A公司300 000操作提示操作路径：【总账一一填制凭证】凭证类型及编号：不用录入，系统默认凭证日期：录入业务发生日期摘要：如资料没有给出摘要内容，自定义简要录入；并且每行都要录入摘要。会计科目：需选择末级科目。录入内容输入校验包括凭证类别、凭证编号、制单日期、附件张数、摘要、会计科目、发生金

42、额、 单人等（自动生成的也是需录入的内容）。在凭证实时校验时，系统会对凭证内容的 合法性进行校验。 会计科目是否存在；即会计科目是否是初始化时设置的会计科目； 会计科目是否为 末级科目； 会计科目是否符合=类别限制条件；记账凭证要求； 发生额是否满足“有借必有贷，借贷必相等”的 凭证必填内容是否填写完整； 手工填制凭证号的情况下，还需校验凭证号的合理性）。【例题多选题】下列各项属于凭证录入内容的有（A. 凭证类别B. 凭证编号C. 附件张数D. 制单人正确答案ABCD2. 凭证修改、作废、删除【例13.1】将“记0001 ”号凭证的附件张数改为 2。（操作员：系统主管；账套： 102;操作日期

43、：2016年1月31 日）【拓展】将“付0005 ”号记账凭证的金额修改为5000。【拓展】将转账第 0003号凭证B材料的数量修改为 900千克，单价修改为 2000元。【拓展】将“转0001 ”号凭证中的贷方科目的供应商辅助项修改为”北京大宝”。【例13.2】作废“记0001 ”号凭证。（操作员：系统主管；账套： 102;操作日期：2015年1月31 日）【拓展】删除' R1 'J -*mu-了 *3jS> ,+ H XVi cW es? iKQBMBfiiiB«« »leB mi工-:；IMC關ws喪3SXhiVAd Il W*:X：I

44、SXh:書囂赃隸：5Mf：f>羞:弐皿HIX： Ic3Fa®hl J:r：531孚津sssMKN&n1:MX X操作提示操作路径：【总账一一凭证管理】（找凭证，点修改） 修改要点：让改哪，就改哪，修改完毕点确定； 作废要点：找凭证，点修改，修改当中去作废； 删除要点：找凭证，点删除；内容一般包括摘要、科目、金额及方向等。凭证修改内容凭证类别、编号 不能修改,制单日期的修改 也会受到限制在对凭证进行修改后,系统仍然会按照凭证录入时的校验标准 来对凭证内容 进行检查，只有满足了校验条彳【修改、删除顺序的理解】X凭证录入凭证审核凭证记账修改、刪踪NONO修改未审核或对未审核的

45、凭证或审核标错的凭证， 可以由填制人直接 进行 修改并保存。审核标错的凭证在修改正确后，出错的标记将 会消失审核标错的修改已审核而未记账的首先由审核人员在审核模块中取消对该凭证的审核标志，使凭证恢复到未审核状态，然后再由制单人员 对凭证进行修改 会计软件应当提供不可逆的记账功能， 确保对同类已记账凭 证的连续编号，不得提供对已记账凭证的删除和插入功能， 不得提供对已记账凭证日期、金额、会计科目和操作人的修 改功能修改已经记账 的修改他人制作 的如果需要修改他人制作的凭证，在账务处理模块参数设置中勾选“允许修改他人凭证” 的选项，修改后凭证的制单人凭证修改操 作控制将显示为修改凭证的操作人员。如

46、果参数设置中选择不允许修改他人凭证，该功能将不能被执行凭证删除未审核的凭证可以直接进行删除； 已审核、记账的 凭证不能进行删除。外部系统传递来的凭证不能在账务处理模块中修改或删除，只能在 生成该凭证的模块中进行修改或删除【例题多选题】下列各项关于凭证操作表述正确的有（A. 在凭证实时校验时，系统会对凭证内容的合法性进行校验B. 录入的会计科目应为末级科目C. 对未审核的凭证或审核标错的凭证，可以由填制人直接进行修改并保存D. 当发现已经记账的凭证存在错误，可以删除凭证正确答案ABC答案解析已审核、记账的凭证不能进行删除，选项）。D错误。3.凭证审核（1）凭证审核功能审核凭证是指审核人员按照国家

47、统一会计准则制度规定， 合规合法性 等进行检查核对，审核记账凭证的内容、金额 否符合规定，所附单据是否真实、完整等。【例14.1】审核“记0002 ”号凭证。（操作员：张主管；账套：102 ;操作日期：2016年1月31 日）【操作步骤】执行“总账一一凭证管理”命令（找凭证，点复核）。（2）凭证审核的操作控制 审核凭证只能由 具有审核权限的人员 进行; 审核人员和制单人员不能是同一人； 已经通过审核的凭证不能被修改或者删除，如果要修改或删除，需要 审核人员取消审核签字 后，才能进行； 审核未通过的凭证必须进行修改，并通过审核后方可被记账。【例题多选题】下列审核的说法中，正确的有（A. 审核人员

48、和制单人员可以是同一人B. 审核凭证只能由具有审核权限的人进行C. 作废凭证和已标错凭证不能被审核D. 审核通过的凭证才能记账、未通过的凭证需要修改正确答案BCD答案解析审核人员和制单人员不能是同一人，选项对于完成制单的记账凭证的正确性、是否与原始凭证相符，记账凭证的编制是）。A错误。4. 出纳签字【例14.2】将记0003号凭证进行出纳签字。（操作员：李主管；账套： 207;操作日期：2016年1月31 日）5. 凭证查询在会计业务处理过程中，用户可以查询符合条件 的凭证，以便随时了解经济业务发生的情况。操作路径：【总账一一凭证管理】凭证菅理凭证修改、陥）0闢三补-A -*1豈 m *? 1 *ft-G離皆躍.*- ' > 1;停.+MI XftSrCj .W用目JHMH毗亀曲itstaAT. 3ZJiamji:迂-爼filial?-6Kitl咽昔护附叱营手二和昭n*痔J医tiS砖isriBid'j眄句工初st4（：1 !不电耳建i: HKNl01 ：1K日常处理.记明JU（二）记账、查账1. 凭证记账功 在会计软件中，记账是指由_具有记账权限的人员，通过记账功能发出指