业务费用报销管理制度

1、业务费用报销管理制度为了有效控制公司的业务费用支出，节约成本费用，公司对业务招待费进行统一管理，特制定本制度。本规定适用于业务部 门所有招待活动。一、 费用报销1、报销事项须合法、合理，报销金额为凭票实报实销，提 供的票据为税务局认可的票据，不允许用假票、白条等报销(特殊费用除外)。2、费用报销范围(1)招待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料；宴请客人、 客户的用餐、食品、酒水等费用。(2)办理公司业务过程中发生的来回交通、需在外因公留 宿、住宿等费用。(3)赠送客户的礼品等费用。3、费用报销流程(1)用于接待宴请客人、赠送客户发生的餐费、茶、烟、 酒、水果、饮料物品等费用(赠送礼品购买原则上是

2、由公司统 一购买、保管、发放，如遇特殊情况需要单独购买的需提前向 本部门、上级申请)，报销时填写“费用报销单”弁注明招待 或赠送的事由、公司名称、具体人员姓名、人数及发生金额， 与发票附贴在一起，由部门领导审核后呈总经理批准(按正常 财务报销制度报批)。(2)公司业务人员在办理公司业务过程中发生的来回交通、 需在外因公留宿、住宿等费用，报销时填写“费用报销单”弁注 明公司名称、事由、人员姓名、时间、人数及发生金额，与发票 附贴在一起，由部门领导审核后呈总经理批准(按正常财务报销 制度报批)。(3)如报销单据不符合本规定及财务制度的，一律不予报 销，单据退回报销人，重新填写、重新报批，报销有效最

3、长时间 为一周内，过期无效)。(4)招待费用报销单据不得含有“足浴” “洗浴” “休闲 娱乐” “按摩”等字样。(5)费用报销流程：经办人填单 一经理复核 一行政部 门审核一总经理批准4、费用报销发票管理规定(1)餐票等定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予 报销，未中奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意撕毁，不完 整的发票不予报销。(2)手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开、虚开 的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符合规定开 具的发票不予报销。(3)如遇特殊情况，不能提供正式发票的，需向上级说明 具体情况。(4)原则上不允许用餐票代替其他单据报销，遇特殊情况，报总经理审批后

4、特殊处理。(5)报销的收据必须是由税务部门监制的统一收据，弁盖 有签发单位财务专用章。其余与 报销的发票”要求相同。(6)公司下属单位、施工处可用一般收据申请报销。报销的收据必须盖有单位公章或财务专用章，其中，施工处的收据必须由责任人签字并盖章。(7)报销业务招待费和零星费用、办公用品时，发票超过两 张以上的要填写粘贴单，经手人要对每张原始发票签字 (市内车 票除外)。二、发票签字报销的规定(1)每张发票超过500元以上，分管副总经理在发票上签 字。(2) 填写粘贴单报销签字规定：经办人、分管财务负责 人分别在粘贴单上签字。(3) 填写差旅费报销单签字规定：经办人、财务主管分 别签字。(4)

5、购置固定资产、低值易耗品、业务书籍：每张发票 有经办人签字、会计签字。(5) 预付工程款、材料款：施工处责任人、财务主管、 总经理分别签字。(6) 公司下属项目部其他费用统一申请，由财务部配合 购买，按规定签字报销。三、处罚办法1、 接待人多报就餐人数或用餐标准，除退回报销超标准 部分金额外，另罚款 50100元。2、凡公司员工弄虚作假，借业务招待之名行私人招待之实， 且到公司报销的，一经查实，除退回报销金额外，对经办人和当 事人罚款100元一200元，情节恶劣的给予辞退。附表:领用部门日 期备注礼品1数 量礼品2数 量礼品3数 量用 途领用人部门经理行政主任总经理审批编号:*此单用于单价200元以下礼品的领用公司一般礼品领用单公司贵重礼品领用单编号用途：领用部门:1 丁 P礼品名称数量单价总额备注123总经理审批:部门经理：领用人:行政主管：经办人:*此单用于单价超过200元以上礼品的领用战略客户用餐申请表用：审批号:树#部门制#人用餐时间用餐 地点客户单位 名称客户 类别预计用餐 客户人数人预计陪 同人数人预计用餐 总人数人陪同领导 姓名用餐 标准元/人预计用餐 金额元市场部业务员业务员 费用承担户 费用承担备注部门审批费