物资盘点管理规定

1、有限公司原版已签字物资盘点管理规定司规字第27号第一条目的为了统一和规范物资盘点管理，明确盘点要求和流程，保证盘点的准确性和可比性, 加强物资使用和管理监督，保证各公司的财产安全，特制定本规定。第二条盘点种类和项目公司实施日抽盘、月盘点、年度盘点和不定期抽盘相结合的管理模式，各种盘点的 项目和要求如下：1、日抽盘按照日清日结的原则对主要原辅材料实施日盘点。日盘点上由物管人员根据每 日出入库情况进行汇总，主管人员抽查核对后，将汇总的出入库及库存情况上 报经营、财务、生产、管理等部门，作为制订日常销售、采购和生产计划的依 据。日报表一般应于每日上午 9： 00前完成上报。2、月盘点每月月末规定时间

2、由财务、物管和生产部门联合对公司产成品、主辅材料、五 金电料、办公用品、劳保用品、在制品进行盘点。盘点以点数、实物称重计量 等方式进行，对于不便于计量的散碎料实施分区存放，循环盘点。3、年度盘点每年年末指定时间，由公司组织对期末产成品、主辅材料、五金材料、在制品、滞库物资、废旧物资、办公用品、劳保用品和各类财产等全面盘点，年度盘点采用预盘、复盘（加监盘）的组合方式。4、盘点基准截止时间按公司财务规定和要求执行。5、不定期抽盘公司认为必要时，随时指派人员对相应物资进行抽查，由指派部门填写“物资 抽查盘点通知单”通知物管部门组织实施。原则上不预先通知盘点日期及项目第三条 月度、年终盘点流程1、盘点

3、前的准备1）在月末前三天、 年终盘点前一周，各部门组织人员对现场物资进行整理、 归 类，对废、滞物资事前予以分开，物资的堆置，力求分类清晰、集中、整齐， 并设置好标示牌。2）盘点期间除紧急用料外， 原则上暂停收发料。 因连续生产无法暂停收发料的， 应做好标识和记录。3）经营部门在盘点前应做好暂停收发货准备， 必要时于盘点日前一周通知相关 供应商盘点日当天将停止收货，通知相关客户当天将停止出货。4）生产现场未使用的物料， 在满足盘点期间正常生产的情况下应整理退库。 对 于无法入库的物资，按在制品进行盘点。5）盘点期间收到的物资，应另行存放，并予以标示。6）已完成的产品应于盘点日前全部办理完毕入库

4、手续， 客户退回的产成品， 应 于盘点前办妥验收、入库、列帐手续。2 、盘点计划和通知： 在盘点前，公司财务编制下发物资盘点计划及在账物料 明细表，明确盘点负责人、监盘人员、重点事项和相关表格要求。季度盘点前 各物资管理部门应组织预盘点，作为正式盘点参考。3、盘点报告： 盘点完成后，由盘点负责人组织编制盘点报告，并报公司总经理。4、有关问题的整改与监督： 盘点报告经总经理审定后，由财务组织对有关问题进 行整改，确保整改到位。第四条 盘点工作的具体要求1、所有盘点数据必须以实际点数、称量或换算的确实资料为依据，不得猜想和伪 造。盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，须盘点人签字认可，否则 将

5、追究其责任。2、盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均接受主盘人指挥。盘点终了由各组盘点人向主盘人报告，经批准后方可离开岗位3、盘点完毕，各盘点人共同核算盘点盈亏数量，由盘点人编制相应的“盘点统计 表”，由监盘人员签字后报财务负责人，财务部门核算盘点盈亏金额，送物资主 管部门填列差异原因说明及对策后，编制“盘点报告” 。第五条 盘点报告的内容应包括：1、报告实盘物资、财产等与财务账面记载数目是否一致，盘盈盘亏的原因，以及 调整因素说明等。2、分析超出最低库存量与最高库存量物资的形成原因，提出改进措施和建议。3 、分析各类不良品、滞库物资、材料、财产的可用程度，提出可行的措施或处置 建议。4、分

6、析当前物资价格趋势和原价格的比价，确定各项资产的真实价值，测算和评 估物资潜亏。5、评价物资、财产管理的绩效，提出改进建议。第六条 盘点后事项处理盘点工作完成以后，所发生差额、错误、变质、呆滞、盈亏、损耗等结果，应分别 予以处理，并分析原因，提出纠正及预防措施，防止类似问题的再发生。盘盈盘亏 的处理执行财务管理规定。因物料保管不善或存放过久，造成的物料品质降低而形成的滞库、不良品、报废品 等物料减价，应与盘亏一并处理。第七条 盘点奖惩1、严禁盘点数据人为造假。2、公司按照物料管理分工，考核盘点物资差错率，并与员工绩效考核。在盘点工 作中表现优异者，给予嘉奖；对违反盘点规定、弄虚作假的，视其情节

7、轻重按 公司奖惩管理办法执行。第八条 有关定义和注意事项1、在制品： 指已出库进入生产现场进行加工的原材料、半成品，和在生产现场的未入库成品、半成品、废料、回炉料等。在季末、年终盘点时应对生产部门现场在制品进行全面盘点。盘点时应由生产部门各班组对现场的预用料和已用料对照领料单和投料卡进行统计，计算出现场在制品数值。对于现场存放的回炉 料、废料等应纳入在制品范围。2、财产： 指固定资产、保管资产、保管品等。1）固定资产：包括建筑物、机器设备、运输车辆、生产、检验器具等。2）保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。如：购置金额符 合固定资产金额，但一次性核销的设备。3）保管品：不属于固定资产范围的。如办公桌椅、文件柜等。 财产盘点在每年年终盘点时进行。各财产管理和使用部门在年终盘点日前，对 所管和使用财产进行整理； 各类机器设备应于盘点前一天由使用人员擦拭清洁； 已报废之固定资产应于一周内整理至指