慈善会财务管理制度

1、慈善会财务管理制度（草案）为加强慈善会的财务管理，保障慈善资金的使用安全和效 益，促进慈善事业的健康发展，根据国家法律、法规和事 业单位财务规则、事业单位会计制度的有关规定，结合 本会章程和实际情况，制定本制度。一、一般原则（一）封闭管理的原则。慈善资金及其利息除章程另有规定外，只能用于慈善事业，专款专用，不得挪作他用。（二）专项核算的原则。按照国家统一的会计核算制度设置会计科目、复式记帐、根据审核无误的会计凭证登记帐 簿、编制财务会计报表，会计实行电算化管理。（三）公开透明的原则。慈善会秘书长每季度将捐赠款情况向会长及理事会汇报。财务帐目应接受财政、审计部门 和业务主管单位的检查、审计和监督

2、，并定期向社会公布捐 赠款的使用情况，接受社会的监督。二、资金收入（一）慈善资金的收入1、社会各界捐赠的捐款收入;2、物业管理收入;3、政府资助;4、慈善资金产生的利息收入。本会在慈善资金内部设立基本金。基本金的来源为: 1、本会成立时首次募集的创始慈善基金;2、物业收入总额的50 %划入基本金;3、不定向募捐资金总额的 30%划入基本金。（二）会员活动经费收入1、按5%的比例从上一年度不定向募捐资金总额中提取;会员缴纳的会费;专项活动赞助费;政府资助;会员活动经费产生的利息收入。每年动用的基本金不得超出上一年度基本金的20 %。基本金所产生的利息用于慈善事业，使用途径类同一般慈善资 金。、资

3、金收入管理（一）慈善资金收入的管理:1、凡收到社会各界捐赠的款项，必须开具广东省接受社会捐赠专用收据给捐赠单位或个人;2、收到的捐赠款项，应按规定存入银行专户，专款专用;3、慈善资金产生的利息收入与慈善资金统一管理，专款专用，不得挪作他用;4、建立慈善资金档案，永久保管。（二）会员活动经费收入管理1、凡收到会员会费，必须开具广东省社会团体会费专 用收据给会员;2、凡收到会员专项活动赞助费，必须开具广东省接受 社会捐赠专用收据给会员;3、会员活动经费应按规定存入银行专户，专款专用。四、资金支出管理（一）慈善资金财务支出管理:1、定向捐款按捐赠人意愿实施 ，审核金额权限与下款相同;2、使用不定向捐

4、款分级审批，权限如下:使用不定向慈善资金20000元（含本数）以下由秘书长签署意见后由会长审批;20000 元以上至100000 元（含本数）由会长办公会审批;100000元以上经理事会通过后方可使用。（二）会员活动经费支出管理1、会员活动经费收入必须用于会员活动，不得在会员中分配;2、本会召开各种会议及组织有关活动预先编制预算，经会长审批后按预算执行;3、专项赞助费支出按赞助者的意愿执行;4、会员活动经费的审批权限:5000元（含本数）以下由常务副会长审批；5000元以上至20000 元（含本数）由会长审批；20000 元以上由会 长办公会审批。（三）办公经费支出管理办公经费审批权限: 50

5、00元（含本数）以下由秘书长审批；5000元以上至20000元（含本数）由会长审批；20000元以上由会长办公 会审批。五、票据管理（一）银行支票的管理1、出纳向开户银行购入转帐支票和现金支票必需妥善保管，并作好辅助记录，将使用支票的号码登记在辅助帐本 上，以便备查;2、现金支票只限于出纳领用备用金及发放工资、奖金、劳务、酬金、助困资金等使用，其他一律不得领用现金支票;3、严格执行财务制度，遵守票据管理办法，不得填开空头支票。（二）收据管理1、会计领购广东省接受社会捐赠专用收据必须做好连号登记，专柜妥善保管。财务应建立收据领、销、存登 记簿，收据存根按规定交财政审验后， 按会计档案规定管理，不得随意销毁;2、各联络点及有关工作人员领用收据应与会计办理领用手续，用完后凭存根联与会计办理核销。六、财产物资管理 本会的财产分为固定资产、低值易耗品两大类。（一）固定资产包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书和其它固定资产。单位价值在500元以上（含本数）、使用期在一年以上的物品列为固定资产。（二）低值易耗品：指达不到固定资产条件、使用期限较短、更换比较频繁的物品。上述两类财产由办公室建立财产帐册，财务建立总帐定期进行盘点，核对帐实是否相符，盘盈、盘亏必须查明原因， 参照深圳市行政事业单位固定资产管理办法规定报