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文档简介

1、营运资金营运资金营运资金营运资金营运资金TKFTCKTFQFQTKQTC222营运资金营运资金营运资金 营运资金营运资金营运资金营运资金 3020 2090 50 52（天）（天） 52/360780（万元）（万元） 50 4108（万元）（万元） 220 1 （160）43.2营运资金营运资金2 3001000 （万元）（万元） 变动成本变动成本 6030 40 7020 30项目原政策新政策差额边际贡献1000 1200 56应计利息5.2324.6080.624收帐费用1000 1200 10折扣费用1000 1200 30年收益增加额254.768271.39216.624营运资金营运

2、资金营运资金营运资金 营运资金项目项目甲方案甲方案乙方案乙方案年收账费用（万元）年收账费用（万元） 4 6平均收账期（天）平均收账期（天） 60 45坏账损失率（）坏账损失率（） 3 2年赊销净额（万元）年赊销净额（万元） 800 800变动成本率（）变动成本率（） 60 60资金成本率（）资金成本率（） 10 10营运资金项目项目甲方案甲方案乙方案乙方案年赊销净额（万元）年赊销净额（万元）应收账款周转次数（次）应收账款周转次数（次）应收账款平均余额（万元）应收账款平均余额（万元）应收账款占用资金（万元）应收账款占用资金（万元） 800360/60=6800/6=133.33133.3360%=80 800 360/45=8800/8=10010060%=60信用成本信用成本机会成本（万元）机会成本（万元）坏账损失（万元）坏账损失（万元）年收账费用（万元）年收账费用（万元）信用成本合计（万元）信用成本合计（万元）8010%=88003%=24 4 366010%=6802%=16 6 28营运资金营运资金营运资金营运资金营运资金营运资金TKFTCK

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