中国版巴三与巴塞尔协议三

1、中国版“巴三” VS巴塞尔协议山中国银行业监管新标准o 一是强W本充足率监管意见改进了资本充足率计算方法，严格资本定义，提高监管资本的损失吸收能力。将监管资本从现行的两级分类（一级资本和二级资本）修改为三级分类，即核心一级资本、其他一级资本和二级资本。此外还优化了风险加权资产计算方面，扩大资本覆 盖的风险范围。o二是杠杆约束率严一个百分点银行体系过度杠杆化是本轮金融危机负面效应显著放大的重要原因。美国曾经一度掀起“去杠杆化”浪潮。因此，巴塞尔协议III也确立了杠杆率的监管标准，该标准为3%而根据此次银监会公布的新标准，杠杆率，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4%此外，国内新资本充足

2、率监管标准与结构安排和巴塞尔协议III总体上一致，差异包括两个方面：一是国内核心一级（普通股）资本充足率最低标准为5%比巴塞尔协议III的规定高0.5个百分点。二是国内系统重要性银行附加资本要求暂定为1%0三是改进流动性风险监管意见建立了流动性覆盖率、净稳定融资比例、流动性比例、存贷比以及核心负 债依存度、流动性缺口率、客户存款集中度以及同业负债集中度等多个流动性风险监管100%和监测指标，其中流动性覆盖率、净稳定融资比例均不得低于-四是强化贷款损失准备监管意见建立了贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准。贷款拨备率不低于2.5%拨备覆盖率不低于150%原则上按两者孰高的方法确定商业银行贷款损失准备监

3、管要求。新 标准自2012年1月1日起实施，系统重要性银行应于2013年底前达标；对于非系统重要性银行，设定差异化的过渡期安排，并鼓励提前达标：盈利能力强、贷款损失准备补 提较少的商业银行应于 2016年底前达标，个别盈利能力较低、贷款损失准备补提较多的 银行应在2018年底前达标。巴塞尔效应mmo 1. 一级资本金比率根据巴塞尔协议m,普通股最低要求，即资本结构中吸收损失的最高要素，将从当前的2漩升至4.5%这一严格的资本要求将分阶段实施，从2013年1月1日开始，2015年1月1日之前实现。一级资本金(包括普通股和其他符合要求的资本)比率将在同一时 间从4%!升至6%0 2资本留存缓冲巴塞

4、尔协议m引入了2.5%勺资本留存缓冲(Capital Conservation Buffer)，由扣除递延税项及其他项目后的普通股权益组成。这一留存缓冲的目的在于确保银行持有缓 冲资金用于在金融和经济危机时期“吸收”损失。尽管银行在危机期间可以利用这一缓 冲,但资本比率越是接近最低要求，受到的限制也会越大。一旦银行的资本留存缓冲比 率达不到该要求，监管机构将限制银行拍卖、回购股份和分发红利等。这一机制可防止 一些银行在资本头寸恶化时也肆意发放奖金和高红利的情况。o $.反周期缓冲巴塞尔协议m还提岀了 “反周期缓冲”的资本要求，这一新的缓冲比率为普通股或其他能完全“吸收”亏损的资本的0-2.5%,将根据各国情况具体执行。“反周期缓冲” 是基于一项更广泛的宏观审慎目标，要求银行在信贷过分充足的情况下居安思危、未雨 绸缪。对一国而言，这一缓冲仅仅在“信贷增速过快并导致系统范围内风险积累”的情 况下才会生效。一旦“反周期缓冲”生效，将作为留存缓冲范围的延伸。o .4.杠杆率要求除了上述这些基于风险的资本要求，还有一项并不基于风险的“杠杆率”要求作为辅助。巴塞尔协议山要求各国对3%