中小企业信贷风险案例

1、声明：本文涉及的所有内容只供证券从业人员后续职业培训学习参考使 用，未经协会或讲课老师本人授权，不得转载、摘编或利用其它方式使用。 。 违反上述声明者，将追究其相关法律责任。 。中小企业信贷风险案例摘选风险成因一：受宏观经济影响，企业订单减少案例:：A企业枫械设备有限公司（一）基本情况。A企业机械设备有限公司成立于 2002年， 主要生产机床、钻床、砂轮等机械设备。 2008 年开始，该企业 与银行建立合作关系，截至 2012 年 6 月末，企业在银行贷款余 额 470 万元，担保方式为土地厂房抵押。（二）发生风险原因分析。2011 年下半年以来，受宏观经济 环境影响，企业订单不断减少，加上机

2、械制造行业竞争激烈，企 业主营产品同质性较高，缺乏核心竞争力，导致企业议价能力逐 步下降，市场份额也逐渐萎缩。同时，企业因应收账款回笼周期 延长，进一步加剧了资金链的紧张， 致使在银行的 500 万流动资 金贷款发生逾期。企业为快速回笼资金、缓解资金链紧张状况， 将原计划用于扩大生产的厂房及办公楼对外出租， 使得企业生产 能力进一步降低。（三）目前处置情况。 2012 年 6 月，经与企业协商达成一 致，银行对授信方案进行调整， 压缩授信敞口额度从 500 万元减 少至 470 万元，原抵押物不变，追加企业相关人员的两处房产抵 押，总体抵押率控制在 40%左右，同时追加企业股东无限连带责 任保

3、证。风险成因二：对外担保形成负债，影响企业自身经营案例:：B企业电器有艇司（一）基本情况。B企业电器有限公司成立于 2001年12月20 日，注册资金 80 万美元，公司为合营公司，甲方 Z 家用电器 有限公司认缴出资额为 60 万美元，占注册资本的 75%；乙方香 港籍人士陈某某认缴出资额为 20 万美元，占注册资本的 25%。 公司主要经营小家电及配件的制造。目前，公司在银行有 1350 万元抵押贷款（公司法人个人房产抵押）和 125万元打包贷款（第 三方企业担保）。（二）发生风险原因分析。因H公司向他行贷款，公司向担 保公司提供反担保，贷款逾期后被扣划银行存款 350万，企业资 金紧张，

4、导致银行贷款发生欠息。（三）目前处置情况。公司现在已停止生产，前期银行已申 请冻结抵押物，且已向法院提起诉讼，其中 1350 万元已通过调 解提前进入评估拍卖， 125 万元将于 9 月 1 7日开庭审理。风险成因三:企业盲目对外扩张案例:：C企业麗工机械有限限公司（一）基本情况。C企业重工机械有限公司成立于 2007年， 主要经营混凝土机械、干沙粉浆机械等的制造和销售。 公司 2011 年开始与银行建立合作关系， 截至目前，该公司在银行有贷款余 额 1500 万元，完全现金保证银票 400 万元，担保方式为商铺抵 押，并追加第三人和关联企业保证。（二）发生风险原因分析。公司创办多年，生产经营

5、一直比 较正常，效益稳步提升，积累逐步增加。 2010 年底，公司实际 控制人误判经济形势，过度追求多元化发展，盲目扩张投资，另 行创办某市易达混凝土有限公司（以下称“易达公司” ），总计投 入资金 1 亿多元。资金来源除公司多年积累外， 其余计划通过银 行融资解决，但随项目建设过程中，由于银行承诺的贷款未能到 位，项目资金缺口依赖民间高利贷融资 （担保人多为易达公司） 。 易达公司成立后，由于国家宏观调控，固定资产投资增速放缓， 房地产开发市场疲软，商品混凝土供大于求，竞争激烈，加上公 司负债率较高，融资成本较大，企业出现亏损，经营陷入困境， 资金链随之断裂，今年 4 月中旬，因债权人起诉，

6、两家公司均被 法院查封，无法正常生产，现处于停产状态，导致银行贷款欠息已 40 多天。（三）目前处置情况。分行已经向法院审请对抵押资产进行 诉讼保全，目前已进行拍卖执行阶段，下一步将拍卖所抵押资产， 清偿贷款，且该抵押物权属清晰、价值充分，基本可以覆盖贷款 本息。风险成因四：企业经营不善案例:：D食品有限公司（一）基本情况。D食品有限公司成立于 2003年，主要经 营饼干、蛋糕等食品的制造和销售。 2010 年 9 月，企业开始与 银行建立信贷合作关系。 2012 年 3 月企业因经营问题开始停产， 截至目前，企业在银行贷款余额 400 万元，担保方式为厂房抵押， 贷款已经发生欠息。（二）主要

7、风险状况。一是产品质量方面。企业建立之初主 要生产饼干系列产品，在我国食品行业知名度较高。 2010 年， 企业为丰富产品结果，扩大市场份额，新建一条生产蛋糕的生产 线。但 2011年 10月份左右国家加大对食品行业监管， 严控防腐 剂的使用。由于企业新建生产线生产产品含水较多， 质检门对防 腐剂使用的严格规定致使公司产品的保质期大大缩短。 2011 年 11 月开始，企业部分产品突然出现了严重质量问题，部分未到 保质期的糕点类产品出现发霉变质的恶性情况， 产品销售代理商 要求公司立即无条件退货和换货， 收回的变质产品进行了粉碎处 置。因此，公司产品销售市场严重萎缩，产品订单骤然减少，企 业开始发生亏损。二是企业决策方面。由于产品质量出现严重问 题，企业更换了总经理，新任公司总经理缺乏食品市场的销售经 验，减缓了产品的销售力度，延迟了产品的销售时限，多次引起 产品因滞销而发生变质问题。 加上食品市场萎缩，企业开始暂时 停产，以减少亏损，但 2012 年 3 月企业