ERP财务总监报告

1、实训报告作为一名学生，我们学习的仅仅是围绕书本上的书面知识，只是纸上谈兵，没有实际 上的操作，即使我们学得再好，但真正工作起来，我们仍然会遇到很多意想不到的问题。ERPERP 沙盘模拟实验给我们创造了一个很好的平台，让我们从书面知识转移到实际操作，让 我们切身感受商场中的“战争”。在模拟企业六年的运营中，我们从迷途的小羊羔到清楚 地了解自身企业的需要，从手忙脚乱不知所措到分步骤分阶段地完成企业的预算、决策、 生产、销售等，从企业亏损到转亏为盈，我们都亲身感受到这个过程的刺激和惊险、心情的激动和沮丧。与此同时，我个人对 ERPERP 沙盘模拟实验有了更深一层的理解和体会，从中 我学到了很多在书本

2、上学不到的东西，学到了很多关于企业的运营情况。在沙盘模拟过程中，在我看来，团队最大的问题是如何清晰掌握资产负债表和利润 表。不明确资本的流转如何影响损益，就不能更好的估计长短期资金的需求，就不能以最佳方式筹资，导致借高利贷的后果。没有很好的控制融资成本，提高资金的使用效率。在 处理财务贷款上 , , 未能有效预测未来的资金 , ,没有合理地确定贷款的金额和年限 , ,导致资金 周转不灵的情况。因此，在了解基本规则与步骤之后，我选择申请担任了我们第二组的CFOCFO（财务总监）角色，经过小组的共同讨论，我顺利当选。一个企业的运营都是基于资金支撑的基础上的。广告费的投入、订单的选择、材料的 订购、

3、生产线的投资、市场的开发、ISOISO 资格的认证、管理费用的预算等等，无一不涉及到资金的周转使用，当流动资金不足的情况下，又要考虑账面资本额是否允许企业申请贷款及贷款额、贷款利息，应收款贴现、贴现息，变卖企业资产等问题，因此， 需要了解并掌握企业的资金运行状况，还需要了解各个部门的运营状况，为企业作出一个最合理、最恰当的资金预算，使企业的运营能有柔韧有余。在现代市场经济体制下，财务总监协助决策层制定公司发展战略，负责其职能领域内 短期及长期的公司财务决策和战略，对公司中长期目标的达成产生重要影响。具体负责公司财务方面的策略制定、执行及公司财务管理及内部控制，根据公司发展的计划完成年度 财务预

4、算，带领财务团队完成公司财务管理工作。具体到本次的沙盘模拟训练中，小组财务总监的具体岗位职责是：CFOCFO 不仅仅总管公司会计、报表、预算工作；负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标对下年度的总资金额、各项支出进行评估和预算；每年的经营状况分析1.1.在虚拟的公司里面，可以看到企业的现金流量、应收账款、工资费用、折旧费、生 产线、市场认证、市场推广等运营指标，怎样让企业走向更美好的明天，不仅需要全体团结协作，还要有精明能干的 CEOCEO 指定一个整体的运营规划；精打细算的财务总监，编制 预算表等资金控制表；纵观市场的营销总监，提高产品的市场占有率和收益率；熟练

5、生产规则的运营总监，调整和控制生产能力；精确材料的采购总监，在控制成本的情况下保证 原料的供应。2.2.应根据环境、战略与能力三者的关系，当环境发生变化时，为了适应这种变化，企 业必须改变战略，制定出适应新环境的新战略。同样，当战略改变了，企业的能力也必须 随着变化，从而使企业的能力能够符合战略的要求，保证战略的实现。3.3.融资渠道的正确应用是至关重要的，向银行贷款其实是有利于企业的资金周转的， 对企业起到的作用是不可忽视的，一定程度的负债对于企业来说并非不是件好事，它可以 起到杠杆的作用。4.4.对企业要有全面、整体的调控，在研发产品和开拓市场的同时，要注意生产线的引 进、生产能力的跟进，

6、使之相匹配。也只有生产能力与开拓的市场相匹配时，企业才能获 取最大的利润。2 2)准；3 3) 制定和管理税收政策方案及程序；4 4) 对企业将要进行的战略规划，提出意见，并给予财务预计支持；5 5) 规划企业的贷款业务；总体平衡企业的各项指标；6 6) 年终作出企业年度利润表、现金流量表、资产负债表；8 8) 配合其他组员的工作。在最开始的几次模拟中，我们小组经营的企业出现了各种问题，但沙盘模拟ERPERP 的方 便的操作也为我的工作减轻了不少负担，随着对规则掌握度和操作的熟练度的提高，困难 并没有比想象中多，ERPERP 这种简化的企业流程让我对实际的企业运营和财务管理有了进 步的认识和信

7、心。首先，作为企业的财务，在经营初期就该做好财务预算，保证资金不断流，协调企业 各部门资金运用合理并保证其正常运行。如企业刚刚成立，支出巨大，一味的购置厂房设 配把能花的钱都花了，就会造成财务危机，有可能造成设备和工人闲置而没钱买材料的情 况，没有产品便没有收入。到下一季度初的费用支出可能会造成紧急贷款，既要支付更高的财务费用又会显示企业管理能力的欠缺并影响企业的财务得分。企业规模都是由小到 大，产品是企业收入的保障，在企业发展的各个阶段都要合理分配各部门的资金，保证企业正常产出产品。我们小组第一季度考虑到设备的安装周期，只购置了一条柔性线和手工 线，租用中型厂房。 其次，企业的财务要避免过于

8、保守。身为学生的我们对贷款，特 别是几万、十几万（尽管是模拟的数额）的贷款有一定的抵触心理。最开始的几次模拟经 营，我就有这样的心理，对贷款总是放不开，怕还不上，第一次模拟没有贷款结果导致了近十万的贷款。对抗中我们吸取教训，开源节流，第一季度贷款1010 万元，以后每季度都 有约515515 万元的贷款。但实际情况恰恰相反，越是没有资金来支持运营，企业规模越难 扩大，产品产量和市场占有率越小，企业越穷，这样就造成恶性循环。最终的结果就是企业发展受到资金限制，资金断流，紧急贷款又给企业经营恶况雪上加霜。并且，正常贷款 的利息率较低，我们的利润率很容易就高于利息率。适当使用贷款可以发挥财务杠杆的有

9、利作用，发挥利息抵税效，创造高额收益。 用对现代企业而言，一个正确的贷款理念对企再次，企业的资金要合理投资，避免闲置浪费。当企业发展到一定阶段时候（在我们的沙盘模拟中这一阶段大约出现在三四季度）， 财力逐渐增强，这时候资金若闲置则只会贬值。将赚到的钱投入到企业经营中，新的资本会带来更多新的利润。此时带来的市场占有率的增强，对企业的发展的益处也是指数性增 长。 最后，我们小组的运作过程比较流畅，每次模拟的进步也较快，在最后的对抗中 也取得了满意的成绩，这些与我们组内各位部门“总监”团结，有效沟通是分不开的。沙盘是企业的模拟，小组是管理层的映射，说到底，生存之道是一样的。财务部作为企业重 要的一个部门不是单独存在的，它是整体的部分。这就必然要求它与整体的其他部分配合好，各个部门团结合作，才会让我们的企业获得最大的收益。综上各方面，财务工作是不容易的，CFOCFO 需要从整个企业的角度考虑问题，合理分配 资金的使用，做好各项费用的预算，使整个企业在资金的运转上游刃有余。如果资金出现 紧缺，则需要考虑申请短期贷款、长期贷款、高利贷、应收贴现、变卖生产线、出售厂房等，在合理的资产负债率前提下，增加企业的资金流动。最后总的感受就是，一个企业在运营起初，在了解到企业本身的生产能力之后，要懂 得也要舍得投资，要懂得如何化冒险为盈利，当然投资不是盲目的，而是做好资金预算，