公司财务生存法则

1、公司财务生存法则现金流是企业的血脉某生产型企业 A，生产一种很畅销的产品， 帐面收入高达千万， 老板本该高兴，可目前却陷入破产危机，为什么呢？签了合同，货发出去了，帐款却收不回来。而原材料的货款、员工的工资、生产用水电等已经支付出去了。公司的资金，眼看就要青黄不接。而帐款的回收不是一时半会能解决的事情。最后关头，只得把公司低价转让！某活动公司，刚成立半年就接了一个国内知名企业的百万大单。因为客户是知名企业，在付款方式上， 他们接受了预付款 30，其余 70活动结束后 2 个月付清的苛刻条件。活动轰轰烈烈的开始了，该活动公司的财务也陷入了危机，因为活动的费用支出高达合同金额的 70，而客户才先付

2、 30，这意味着有 40的费用要该活动公司提前垫付。而这 40就是小 40 万啊。 40 万对于一个刚刚成立的小公司来讲，是多么大的一笔数字。幸亏几位公司股东及时把自己的房子抵押了，获得了贷款，解决了危机。以上就是公司不重视现金流，而引发的生存危机。现金流对于企业， 就像血脉对于人体， 只有血液充足且流动顺畅人体才会健康，良性现金流可以使企业健康成长。企业若没有充足的现金就无法运转，更可能危机企业生存。中小企业管理现金流的奇思妙想现代广义的现金流管理内容，包括现金预算管理、现金的流入与流出的管理、现金使用效率管理（如存货周转期、应收账款周转期、应付账款周转期等）和现金结算管理等部分。做为拥有专

3、业财务人员的大型公司，这些专业的财务指标，可以有专业的财务人员计算得出后提供给企业管理者。而一些中小公司，由于没有配备专业的财务人1员的实力，老板看了这些名词，也许就摸不到头脑了。为了帮助广大的中小企业老板领会现金流的真谛， 本文将为中小企业解决现金流问题提供一些简单易行的办法。一、 原材料费用尽量延期支付对于下游的原材料企业来说，我们是他们的大客户，而且是长期客户。除了第一次合作，为了表示我们的诚意，需要提前支付货款外，以后的合作，就需要尽量把付款条款修改为，先货后款。当然，付款协议签署以后，一定要按章办事，货到 30 天内付款，一定要第 30 天付款，不要一拖再拖，以免影响公司的付款信用。

4、二、 产品帐款尽量先前收取对于我们的客户来说， 如果是第一次购买我们的产品， 一定要求对方先付全款，然后提货。并随时记录各个客户的付款情况，制定相应的付款条款。对于信用好的客户，可以将预付款的比例适当降低，但最多不低于成本。一旦原来信用好的客户发生拖欠行为，其信用水平就要立即降低，马上提升预付款的比例。这样，给客户以警示，并能把风险减到最低。三、 大型生产设备或固定资产尽量租用经常看到一些小企业赚钱以后，就迫不及待地购置自己的厂房或大型设备，而往往自己的厂房或大型设备建好以后，企业也被银行债务拖垮了。所以，需要占用资金巨大、建设周期长的大型生产设备或固定资产，一定要尽量租用。这样，虽然短期内支

5、付的租金相应多些，但能保留下足够的现金流，支撑企业良性运转。而当企业的资金积累到一定程度，完全可以支付这样一笔巨款的时候，才是考虑购置自有固定资产的时机。四、 员工工资尽量延期支付目前的工资支付方案，主要有以下几种。1、 月初发本月工资式。这个方式一般国家政府机构、事业单位实行，每个月2月初发放本月工资，属于提前预付工资制。2、 月底发本月工资式。这个方式某些国有大型企业、资金雄厚的上市公司采用，每个月月底发放本月工资，属于一天都不拖欠的类型。3、 每月 15 日发放上月 1-30 日工资式。这个方式，很多私营企业采用。这样，员工工资可以有半个月的延迟，这笔钱，就可以在这半个月里面投入公司运营

6、，相当于半个月无息贷款。4、 每月 25 日发放上月 1-30 日工资式。这个方式类似于第三个方式，只是延迟发放的时间延长到25 天，公司可以有25 天的无息贷款可以利用。从上面四种方式可以看出，对公司现金流最有好处的是第四种支付方式。员工工资的延期支付，不是鼓励拖延工资。这一点还请公司经营者遵守。五、 员工奖金尽量按季度支付员工的奖金一般可以占到该员工年薪的 20-50，这是一笔非常大的资金。 吸取员工工资发放方式的优点，可以将奖金按照季度、年度来统一发放。这样，一可将这笔资金投入运营，二可避免员工频繁离职。六、 不要接超过公司生产能力15以上的大单有时，一个大单砸来，利润真是可观，诱惑多多。但是，要看清楚这张饼是否大的足够噎死人。一般来说，不要接超过公司生产能力15以上的大单。就象本文开始列举的活动公司的案例一样，虽然百万的大单可以为公司带来近30 万的利润，但是如果没