



下载本文档
版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
1、公司财务规章管理制度总则第一章第条为了进步加强和规范公司财务管理工作,及时、准确、完整地记载、反映公司财务状 况,提供真实、可靠的财务资料,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公 司业务特点和管埋要求,特制定本规定。第二条本规定依据中华人民扶和国会计法、中华人民共和国合同法、事业单位会计制 度、事业单位财务规则沢政府财务管理规定等有关财务法规、制度制定。第三条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务 计划的执行情况,检査监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务,促进公司取得
2、较好的经济效益。(四)厉行节约,合理使用资金。(五)合理分配公司收入,及吋完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检査财务工作,主动提供有关资料,如实反映 悄况。(七)完成公司交给的其他工作。第四条财务管理的基本任务和方法:(-)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力捉高公司经济 效益。.(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核 算、分析和考核工作。(三加强财务核算的管埋,以捉高会计资讯的及时性和准确性。(四) 监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清査.(五按期编制各类 会计
3、报农和财务说明书,做好分析、考核工作。第五条 本规定目标:(-)建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制,确保公司 经营管埋目标的实现。(二)堵塞漏洞、消除隐患,保护单位资金和财产的安全、完整。(三)规范单位会计行为,保证会计资料真实、可靠、完整。(四)确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。第六条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务科对财务管埋工作负有组织、实施、 检査的贵任,财会人员要认真执行会计法,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。第七条 第二章 第八条第九条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。财务工作基础管理会计年度自-月-
4、日起至十二月三十一曰止。会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计 制度的规定-12页3页共第 加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营洁动不第十条可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始 凭证,井根据审核的原始凭证第十条编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。财务工作人员应当会同总经理 办公室专人定期进行财务清査,保证帐簿记录与第十一条实物、款项相符。会 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部 门。第十三条计报农每月由会计编制并上报-次。会计报表须会计签
5、名或盖章。 财务工作人 员对本公司实行会计监督。第十四条财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受埋: 对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时 向总经埋或主管副第十五条总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述爭项无权自行作出处埋。 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。第十六条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。财务审计每季次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总第十七条 经 埋。.建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计
6、资料都应建立第十八条档 案,妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。 第十九条财务工作人员调 动工作或者离职,必须与接管人员办淸交接手续。财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室 主任、主管副总经埋监交。交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职。第三章 财务人员岗位职责 第二十条 会计人员岗位职资()严格遵守国家有关财务工作的法律、法规和各项制度,认真学习并严格执行会计法九(一)负资各种业务核算及账务处理。审核原始凭证,填制记账凭证。登记总账、明细分类账, 做到账证相符、账账相符、账农和符。会计账薄要按月结账。(三)按时编制会计报表,按规定要求提供有关数据,
7、为领导决策提供依据。(四)定期与出纳及相关人员核对有关账目,协助、督促经营部门按照应收账款明细表内 容对各类应收款项予以核査、催收.(五)按月计捉各项税金,确保税金及时足额缴纳。办理税务有关事宜,捉供税务部门所需各类 纳税资料.(六做好年度财务预决算的编制、汇总和上报工作,及时办理财政的资金拨付工作。(七)对指定保管的印章应加强管理,不得作为他用.(A)负责会计档案的整埋、归档及安全工作。(九)配合好各部门工作一页共12第5页(十)完成领导布置的临时工作。出纳员岗位职资第一十一条银行“(-)负责现金、银行存款工作,登记现金、银行账,并于每月底记完账后编制当月”。 出纳报告单存款调节衣”和“(二
8、)出纳要随吋掌握银行余额,及时向领导反映,保证资金的 支付。(三支付款项时必须复核票据数额的准确性和手续是否完备”对不符合要求的票据拒绝办 埋。(四)管理好空白发票、支票及有价票据,负贵票据的领购、保管、整理、缴销。.(五)根据办公室下发的人事通知,按时编制和发放工资、计算个人所得税(六)办理税务和银行有关爭宜。(七)完成领导交办的临吋工作。第二十二条审计岗位职责 认真贯彻执行有关审计管埋制度。(-)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及)(二 其经 济效益。)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。(三审 阅公司的计划资料、合同
9、和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证)四( 据。 纠正财务工作中的差错鸞端,规范公司的经济行为。)(五六)针对公司财务工作中出现问题 产生的原因捉出改进建议和措施。(完成总经埋或主管副总经埋交付的其他工作。)七(保管岗位职责第二十三条-)办理物品入验收、登记和领用出库手续:(二)按类别 建立固定资产和耗材明细账,确保账物相符、账账相符.(三)按照常备物品的用量情况,向 部门申购人提供需求建议.(四)对交还的物品,分门别类,分别上账入库。(五)负责房 物品的存放安全,严防物品霉烂变质及发生火灾、失盗、爆炸等事故,定期对库房进行淸理, 保证库存物品堆放有序,领用科学。(六对悴存物品要
10、做到心中有数,必要时提供使用建议。(七)对各部门、各岗位设备专人管埋清单做备份管理,并就相应的资产调整事宜对清单做增 补、删减.(八)每年根据固定资产账及设备专人管理清单对公司资产进行盘点、淸理,并就设 备、资产的报损维修事宜提出意见。(九)完成领导交办的其他工作。财务工作的重要管理第四章支票管理建立支票领用登记簿,凡领用支票必须履行手续,出纳员登记、经办人签第二十四条字。,经支票领用单支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有第二十五条总经埋 批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支 票领用簿上签字备査页共12第7页购置物品由保管员(支票付款后
11、凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对第二十六条、总经 埋审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统编制凭证号,按规)签字及登记簿 上注销。定登记银行帐号,原支票领用人在支票领用单转应收款,发工资时从领用工资内扣还, 支票领用单第二十七条财务人员月底淸帐时凭 当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领 用人完善报帐手续后再作补发工资处埋。每笔款项,不论金额大小均须总经埋签)公司财务人员支付(包括公私借用第二十八条字。 总经埋外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。现金管理严格执行人民银行颁 布的现金管理暫行条例,根据本公司实际需要,合埋第二十九条,天的日常零星开支。加强 库存现金限
12、额的管埋一核实现金的库存限额,般不超过企业35超过库存限额的现金应及时交 存银行。必须在现金管理暂行条例规定的范闱内使用现金,不属于现金开支范鬧的业第三十 条务律通过银行办埋转账结算。现金的使用范禺包括:职工工资、淳贴、个人劳务报酬、根据国 家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、11差人员携带 的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。应当加强现金的管理,明 确收付款等各个环节中出纳人员与和关人员的职贵权第三十条限。,不得用于氏接支付单 位自的支出不得坐支现金第三十二条现金收入应及时存入银行财务人员从银行捉取现金, 应当填写现金领用单,并写明
13、用途和金额,第三十三条由总经理批准后捉取。.公司职员因工作需要借用现金,需填写借款单,经会计审核:交总经理第三十四条批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款”在当月工资中扣还。符合本规定第三十条的. 凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销第三十五条或领款凭证,经手人签字,会计 审核,总经理批准后由出纳支付现金。发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字, 金额数量无误,第三十六条填制记帐凭证。工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月捉 供的核发工资资料代理编第三十七条制职员工资衣,交主管副总经理审核,总经理签字,财务 人员按时捉款,当月发放工资,填制记帐凭证”逬行帐务处理。无
14、论何种汇款,财务人员都须审核汇款通知单,分别由经手人、部主第三十八条任、总经理签字。会计审核有关凭证。出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。 帐目应当日淸月结, 第三十九条每日结算.帐款相符。应当定期和不定期地进行现金盘点, 确保现金账面余额与实际库存和符。出纳第四十条 人员要认真记载现金日记账,并与会计核对总分类账,保证账账、账款和符,不得白条抵库和 挪用现金。银彳亍存款管理单位应当按照国家支付结算办法的规定,在银行开立账户,办 埋存款、取第四十一条款和转账结算。.页共12页第9单位除了按规定留存的库存现金以外,所有货币资金都必须存入银行,单位一第四十二条切 收付款项.除规定可用现
15、金支付的部分外,都必须通过银行办理转账结算。出纳人员要随时掌 握银行存款余额,不准签发空头支票,不准将银行帐户出借第四十三条给任何单位和个人办埋 结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作,并编制银行存款余额调节农.对未达帐 项进行分析,査找原因,并报财务部门负资人。固定资产管理 有下列情况之的资产应纳 入固定资产进行核算:第四十四条(一)使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备 器具、工具等。2年的。元以上,并且使用期限超过(二)不属于经营主要设备的物品,单位 价值在2000单位需要配置的固定资产应由需要部室编制计划,做出预算,呈报领导审核、第四 十五
16、条批准。购置一般设备和专用设备数额较小的,由办公室按照部门填制的经领导审批的第四十 木条,统一负责采购。数额较大,应由三人以上组成采购小组,签订合同,购置物品申请单 择优购置,増加透明度,建立有效的制约监督机制。会计和保管都要建立健全固定资产总账、明 细账及台账。对于固定资产的购第四十七条进、发放要严搭出入脖手续,必须做到账账、账实相符。各部室对领取或使用的固定资产或财 产应以部室为单位造册登记,要妥善保管第四十八条使用,指定专人负贵管理。发生丢失要査 明原因。各部室需要维修、更换的固定资产,应由各部室负资人确认后,报领导审核同第四十 九条意后,再进行维修、更换。对确实不能使用和修复的固定资产
17、,由各部室负责人及时提出意 见,经领导审批后,按有关规定执行。.坚持每年对公司财产全面清査一次,并将清査结果及时报告领导.如发现财产丢第五十条 失、损坏,要査明原因,根据情节轻重,分别给予必要的处罚。对在清査中盘盈盘亏的财产. 查明原因后,报有关部门批准,按有关规定进行账务处理。实验室药品采贝勾管理建立实验 室药品采购管理员与药品验收入库管理员。制定实验室药品质量检第五十一条査规范扎,购 置实验药品申请单采购的实验药品由实验室人员作出采购计划,须填写第五十二条由实验 室主管人员和总经理签字审核后,统一采购.采购的实验药品应该办理入库手续,保管员应该 根据实物淸点,填写入炸单,第五十三条式一份。
18、-份自留.填写入帐.份报与财务,与 发票起报帐。实验室药品的验收入原,应该严格依照公司制定的实验室药品质量检査规第五 十四条范h对药品逐批检査验收。建立药品登记明细账,做到帐帐,帐物相符。对各类药品的入库应 该分门别类。记帐入库。验收药品时,要根据药品的类型品种,逐一验收,严防混乱。因特殊 情况不能第五十五条 验收的药品-应该抿据其性能要求存放在相应的待验区域。验收药品记 录要做到内容真实,规范,准确无谋。实验药品存放要注意安全,第五十六条 每月及时清理 盘点,保证帐物相符. 实验室人员领取实验药品,应该填写详细的出廂单.领用人需签名。 第五十七条财务开支管理财务开支审批原则和管理办法第五十八
19、条财务各项开支必须坚 持先审批,后支付的原则。实行人额财务开支由总经理办公会议研究审定,总经理批准;小额财 务开支由部门经埋报分管副总经理审核后,总经理审批的管理办法12页共第11页费用报销手续第五十九条()各项费用开支必须有合法的票据,票据背而由经办人签名并列明事由,人额或内含多项 费用支出应附相关发票附表,由财务人员审核.购入的财产必须由经手人、验收人主管负责 人、审批人四者在原始凭单上签字后,(二)财务方可给予报销 会计档案管理 凡是本公司 的会计凭证、会计帐簿、会计报农、会计文件和其他有保存价值第六十条 的资料,均应归 档.会计凭证应按月、按編号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号 第六十一条, 由总经埋指)(
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 2025年建筑工地安全生产责任合同协议
- 18世纪英国工业革命时期的社会立法研究考核试卷
- 饮水管合同(标准版)
- 租大车合同(标准版)
- 湖北省广播电视局直属事业单位招聘考试真题2025
- DB3212-T 1186-2025 交通信息化工程交(竣)工文件编制规范
- 2025年湖北省公路水运工程施工企业安管人员考试(项目负责人B类)水路工程全真模拟试题及答案
- 重难点解析人教版八年级物理上册第5章透镜及其应用-凸透镜成像的规律同步训练练习题(解析版)
- 考点解析-人教版八年级物理上册第4章光现象同步练习练习题(解析版)
- 解析卷人教版八年级物理上册第5章透镜及其应用-透镜专题训练试题(详解)
- 国开电大《应用写作(汉语)》形考任务1-6答案
- 《电力勘测设计企业安全生产标准化实施规范》
- 企业地震安全教育培训
- 西安鸡蛋行业现状分析
- 柜子安装服务流程
- patran培训教材(有限元分析)
- 汽车设计-汽车 仪表板横梁设计规范模板
- 危急值的报告制度与流程
- 腾讯云大数据云平台TBDS 产品白皮书
- 《创新思维》考试复习题库(含答案)
- 口腔种植学 课件 口腔种植学导论-课件
评论
0/150
提交评论