目标成本管理流程(定稿)7.1

1、目标成本管理流程（定稿）7.1-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KH目标成本管理工作规程1、目的:11通过对成本进行事前测定、日常控制、事后考核，在确保工程质量、进度、安全 及合理投资的范围内，实现预期的成本目标。使成本管理工作以达到降低成本、增加 盈利、提高公司成本管理水平的目的。2、原则目标成本应遵循准确严谨的原则，数据来源要有充分依据，确保目标成本的权威 性。在立项、设计、施工之前发现问题，减少无效成本。项目的动态成本要及时与目 标成本进行比较并纠偏，确保项目总成本与目标成本的偏差在控制范围内。3、适用范围：适用于本公司新建项目（从

2、果岭高层项目开始启用）4、职责：4.1 目标成本形成职责4.1.1 计划成本部负责项目成本控制要素的确定，目标成本编制的格式与标准，确定成 本编制的框架，并组织目标成本在相关部门的分解、实施和检查；4.1.2 合同核算部按照项目目标成本科目中所列的内容，负责招标报建费、建筑安 装工程费、基础设施费、公共设施配套费、工程管理费的目标成本建立工作。并分解 成本费用控制指标。同时对项目目标成本科目中的其他数据进行汇总统筹核算。4.1.3 总师办按照项目目标成本科目中所列的内容，负责前期报建费、设计费、检 测费的目标成本建立工作。对完善图纸和配合销售发生的设计变更进行预计分析，为 合同核算部提供建筑安

3、装费核算的依据。4.1.4 材料采供部按照项目目标成本科目中所列内容，负责建筑安装工程中甲供材 及材料认质认价的目标成本建立工作。为合同核算部提供建筑安装费核算的依据。4.1.5 工程管理部按照项目目标成本科目中所列内容，负责项目施工时开口、供 水、供电、天燃气、热力、消防、人防、防雷等手续费的目标成本建立工作。对施工 过程中拟提高质量的工序进行预计分析，为合同核算部提供费用核算的依据。4.2 动态成本核算职责421总师办对前期报建费、设计费、检测费进行动态成本的建立工作。422合同核算部对招标报建费、建筑安装工程费、基础设施费、公共设施配套费、工 程管理费进行动态成本的建立工作。并分析动态成

4、本与目标成本产生偏差的原因。4.2.1 材料采供部对建筑安装工程、基础设施工程、公共设施工程中甲供材进行动态成 本的建立工作。并分析动态成本与目标成本产生偏差的原因。4.2.2 工程管理部对施工时开口、供水、供电、天燃气、热力、消防、人防、防雷等手 续费进行动态成本的建立工作。4.2.3 计划成本部负责对动态成本的执行情况进行监督和检查。5、控制的要求和方法：5.1 目标成本制定流程5.1.1 目标成本的制定：施工图完成、招标工作结束后20个日历天内。5.1.2 计划成本部组织，合同核算部汇总，总师办、材料采供部、工程管理部配合按 项目目标成本明细表，完成目标成本的建立工作，报主管领导审批后，

5、明确新开工项目的目标成本。5.1.3 计划成本部负责在成本管理系统中录入项目的目标成本。做为图纸变更、现场签 证、材料设备采购等业务活动中成本控制和管理的依据。5.1.4 目标成本的建立应与经营部编制的可行性研究报告中的估算成本有可对比性。5.2 动态成本的控制521总师办和项目部负责对施工过程中的设计变更和现场签证分别录入成本管理系统 中。522合同核算部对成本管理系统中审核过的设计变更和现场签证，一单一算、按季结 清，并录入成本管理系统中。5.2.3工程结算完成后合同核算部按照实际的结算数据对成本科目中的成本项目进行总 结、分析填写数据，作为新项目测算的依据。524在项目实施过程中，计划成

6、本部应根据业务数据的录入情况，及时跟踪动态成本 的变化，按季度编写成本管理报告，反映各项目成本数据的录入情况及动态成本 变化情况，说明存在问题，并提出成本控制的建议。“变更、签证录入统计表”和“费用计算统计表”，并作为成本管理报告的附件，报告经主管领导审批后，发 相关部门。525计划成本部根据审批后的成本控制操作手册，对工程口各职能部门的成本控 制执行情况进行检查，按季度编写成本管理报告反映检查结果及存在问题，报告 经主管领导审批后，发相关部门。526根据目标成本执行情况和动态成本控制情况，计划成本部按照*部门计划任 务书要求对相关责任部门进行评估打分，并提交主管领导作为业绩考核的依据之5.3

7、 目标成本的修订531发生图纸完善、施工管理和配合销售的变更时，提出的部门负责预测变更对目标 成本的影响大小，必要时提交合同核算部进行核算；5.3.2计划成本部通过成本管理系统对成本变化情况进行监控、检查时，若发现已发生 成本和待发生成本有异常状况时，提交业务部门对异常情况进行复核；533以上情况导致动态成本与目标成本发生较大差异时（超出目标成本5%）,业务 部门须对目标成本进行修订，并报主管领导批准，计划成本部在成本管理系统中修订 目标成本。5.4 过程形成资料的管理5.4.1 经审核确定的项目目标成本文字资料原件须在计划成本部进行备案。5.4.2 需修订的目标成本，经审核批准后的文字资料原

8、件须在计划成本部备案。5.4.3 项目结算后按项目目标成本对成本科目进行总结、分析的文字资料须在计划 成本部备案。544按季编写的成本管理报告及以上备案的相关资料，计划成本部按产品类型， 项目竣工结算后交公司档案室统一保存。6、支持文件6.1 项目设计控制程序6.2 材料采购手册6.3 工程招标控制程序6.4 工程变更与签证控制程序6.5 工程施工过程控制程序6.6 *部门工作计划任务书7、记录7.1项目目标成本 QP/XXX85003-017.2 目标成本修订申请表 QP/XXX85003-02项目目标成本7.3 *季度成本管理报告QP/XXX85003-03成本科目主要包含内容每平米单 价

9、（元 /M2）合价 （元）数据来源/ 分摊标准填写部门1土地成本1.1政府地价1.2土地办证费1.3土地契税1.4测量费1.5拆迁补偿费1.6其他2开发前期费2.1调研评估2.1.1可行性研究2.1.2项目策划2.1.3场地地震安全性2.1.4项目环境影响评2.2行政事业收费2.2.1市政公用设施配总师办2.2.2节能押金总师办2.2.3施工噪音排污费工程管理部 项目部2.2.4消防119联网费工程管理部 项目部2.2.5建设工程交易费合同核算部2.2.6定额编制费合同核算部2.2.7养老保险统筹费总师办2.2.81：程质量监督费合同核算部2.2.9人防质检费总师办2.3检测费用总师办2.3.

10、1室内空气质量检 测费2.3.2建筑消防设施检QP/XXX85003-01测费2.3.3防雷检测费；2.3.4电梯检测费2.3.5室外环境评估费 （包括化粪池污 水检测和供水水 质检测）2.3.6土壤氮浓度检测 费2.4勘察设计费总师办2.4.1勘察费勘察费、测量费、文 物勘探、勘察放线费2.4.2设计费建筑设计、景观设 计、装修设计、其他 专项设计费等2.5施工图审查费总师办2.6三通一平费合同核算部2.7临时设施费合同核算部2.8沉降观测总师办2.9其他各部门3建筑安装工程费3.1土建工程3.1.1基础工程土方、开挖回填机械开挖，边坡修 护、基坑支护、外购 黄土、普探、室内外 回填桩基工程

11、施工试桩费用、工程桩费 用桩基检测费试桩检测、工程桩检 测、其它基础检测降水工程费专业降水3.1.2主体工程1、基础；2、砌筑；3、混凝土及钢筋混凝土； 4、屋面及防水；5、防腐隔热保温；6、装饰工程3.1.3外立面装饰1、外墙面砖；2、外 墙涂料；3、石材幕 墙；4、玻璃幕墙3.1.4门窗工程铝合金门窗铝合金门窗、空调百 叶板、百叶窗工程、 塑钢入户门防火门人防门3.1.5栏杆铁艺栏杆3.1.6精装修公共部分精装修电梯前室、楼梯间装 修、门头精装修、出 入口雨蓬、单元门室内精装修费3.1.7其他雨蓬、钢梯及以上未 包含的费用项3.2安装匚程3.2.1给排水系统室内给排水工程，包 括室内给水、

12、污水、 雨水、冷凝水管道、 阀门的安装及卫生洁 具等的设备安装工程3.2.2电气系统室内电气工程，包括 室内电气管道的敷 设、管内穿线、灯具 安装以及配电箱等设 备的安装和系统调试 工程；弱电系统配管3.2.3消防系统消防水室内消防工程（指消 火栓和自喷），包括 消防管道阀门安装、 消防设备的安装和系 统调试工程火灾报警消防广播、消火栓控 制、自喷控制、报警 联动设备、感温感烟 系统管内穿线、设备 安装安装和系统调 试，不包括线管预埋其它消防系统气体灭火器、干粉、 水喷雾等3.2.4采暖系统室内采暖工程，包括 采暖管道、暖气片及 阀门等的安装以及系统调试工程3.2.5通风空调系统室内通风空调工

13、程， 包括通风管道、排风 排烟管道安装，风口 风阀安装，空调设备 等的安装和系统调试 工程3.2.6安防系统对讲、监控、巡更、 门禁，仅包括管内穿 线、设备安装及系统 调试，不包括线管预 埋3.2.7智能化工程有线电视、电话、网 络、车库管理系统穿 线及设备安装和系统 调试，不包括管道预 埋3.2.8天然气工程天然气工程，包括天 然气施工和设计及配 套费3.3电梯3.4其他4基础设施费4.1景观园林硬质铺装、绿化、雕 塑、建筑小品、景观 照明、背景音乐、水 景及喷灌系统4.2道路永久性碎和沥青道路4.3消防、供水、采小区内管网系统4.4室外雨、污水系统费室外雨、污水管道系 统（含化粪池）4.5

14、室外智能化系统 费周界防范系统及消防 安防主控室4.6供电工程费高低压配电系统及室 外电缆敷设4.7供热工程费热交站工程4.8独立人防设施4.9独立车库4.10独立设备用房含配电室、热交站机房 '主控室用房4.11围墙及大门正式围墙及大门（含门 房'保安厅）4.12标识4.13其它5公共设施配套费5.1会所5.2幼儿园、学校5.3游乐设施5.4其他6工程管理费6.1工程预（结）算编审费6.2工程监理费用7财务费用8销售费用填写说明:1、表中第1、2 （仅指2.1包括的内容）、7、8项内容暂不填写；2、表中第3、4、5、6项内容由合同核算部土建和安装专业工程师负责填写、且均按 建筑面积分摊。3、表中第2项（除2.1包括的内容外）按“填写部门”栏中说明的部门负责填写，并 需在“备注栏”中说明数据的来源、标