甜味蛋白项目立项备案报告（范文）

1、泓域咨询 /甜味蛋白项目立项备案报告报告说明甜味蛋白是指从植物中发现的一类具有甜味、完全由氨基酸组成的蛋白质。甜味蛋白主要存在于某些热带植物中，例如非洲竹芋、马槟榔等，尽管不是糖，但甜味蛋白味道超甜，可达到糖甜度的数千倍。作为一种蛋白质，甜味蛋白具有高甜味、低热量、无毒安全等优点，但由于甜味蛋白纯植物提取成本较高，且产品稳定性较差，甜味蛋白市场开发和应用受到极大限制。根据谨慎财务估算，项目总投资26267.30万元，其中：建设投资21158.20万元，占项目总投资的80.55%；建设期利息450.00万元，占项目总投资的1.71%；流动资金4659.10万元，占项目总投资的17.74%。项目正

2、常运营每年营业收入46300.00万元，综合总成本费用37799.32万元，净利润6207.16万元，财务内部收益率16.19%，财务净现值3159.08万元，全部投资回收期6.52年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本项目生产所需的原辅材料来源广泛，产品市场需求旺盛，潜力巨大；本项目产品生产技术先进，产品质量、成本具有较强的竞争力，三废排放少，能够达到国家排放标准；本项目场地及周边环境经考察适合本项目建设；项目产品畅销，经济效益好，抗风险能力强，社会效益显著，符合国家的产业政策。目录一、 公司主要财务数据5公司合并资产负债表主要数据5公司合并利润表主要数据5

3、二、 项目概述5三、 项目提出的理由6四、 研究结论6五、 主要经济指标一览表6主要经济指标一览表6六、 项目实施的必要性8七、 项目工程设计总体要求9八、 产品规划方案及生产纲领10产品规划方案一览表10九、 劣势分析（W）11十、 公司经营宗旨12十一、 环境影响合理性分析12十二、 项目进度安排12项目实施进度计划一览表13十三、 项目技术流程13十四、 项目节能概述14十五、 防范措施15十六、 项目运营期原辅材料供应及质量管理17主要原辅材料一览表18十七、 建设投资估算18建设投资估算表19十八、 建设期利息20建设期利息估算表20十九、 流动资金21流动资金估算表22二十、 项目

4、总投资23总投资及构成一览表23二十一、 资金筹措与投资计划24项目投资计划与资金筹措一览表24二十二、 经济评价财务测算25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表27利润及利润分配表29二十三、 项目盈利能力分析29项目投资现金流量表31二十四、 财务生存能力分析32二十五、 偿债能力分析32借款还本付息计划表34二十六、 经济评价结论34二十七、 项目招标依据35二十八、 项目总结35一、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额8548.056838.446411.04负债总额4395.463516.373

5、296.60股东权益合计4152.593322.073114.44公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入24525.6919620.5518394.27营业利润4307.173445.743230.38利润总额3524.042819.232643.03净利润2643.032061.561902.98归属于母公司所有者的净利润2643.032061.561902.98二、 项目概述1、项目名称：甜味蛋白项目2、承办单位名称：xxx集团有限公司3、项目性质：技术改造4、项目建设地点：xx（以最终选址方案为准）5、项目联系人：林xx三、 项目提出的理由综合判断，在经济

6、发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。四、 研究结论该项目的建设符合国家产业政策；同时项目的技术含量较高，其建设是必要的；该项目市场前景较好；该项目外部配套条件齐备，可以满足生产要求；财务分析表明，该项目具有一定盈利能力。综上，该项目建设条件具备，经济效益较好，其建设是可行的。五、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积36000.00约54.00亩1.1总建筑面积630

7、94.471.2基底面积21240.001.3投资强度万元/亩378.752总投资万元26267.302.1建设投资万元21158.202.1.1工程费用万元18189.952.1.2其他费用万元2381.862.1.3预备费万元586.392.2建设期利息万元450.002.3流动资金万元4659.103资金筹措万元26267.303.1自筹资金万元17083.723.2银行贷款万元9183.584营业收入万元46300.00正常运营年份5总成本费用万元37799.32""6利润总额万元8276.21""7净利润万元6207.16""

8、;8所得税万元2069.05""9增值税万元1870.60""10税金及附加万元224.47""11纳税总额万元4164.12""12工业增加值万元14086.28""13盈亏平衡点万元20346.28产值14回收期年6.5215内部收益率16.19%所得税后16财务净现值万元3159.08所得税后六、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持

9、快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。七、 项目工程设计总

10、体要求（一）土建工程原则根据生产需要，本项目工程建设方案主要遵循如下原则：1、布局合理的原则。在平面布置上，充分利用好每寸土地，功能设施分区设置，人流、物流布置得当、有序，做到既利于生产经营，又方便交通。2、配套齐全、方便生产的原则。立足厂区现有基础条件，充分利用好现有功能设施，保证水、电供应设施齐全，厂区内外道路畅通，方便生产。在建筑结构设计，严格执行国家技术经济政策及环保、节能等有关要求。在满足工艺生产特性，设备布置安装、检修等前提下，土建设计要尽量做到技术先进、经济合理、安全适用和美观大方。建筑设计要简捷紧凑，组合恰当、功能合理、方便生产、节约用地；结构设计要统一化、标准化、并因地制宜，

11、就地取材，方便施工。（二）土建工程采用的标准为保证建筑物的质量，保证生产安全和长寿命使用，本项目建筑物严格按照相关标准进行施工建设。1、工业企业设计卫生标准2、公共建筑节能设计标准3、绿色建筑评价标准4、外墙外保温工程技术规程5、建筑照明设计标准6、建筑采光设计标准7、民用建筑电气设计规范8、民用建筑热工设计规范八、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求

12、预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1甜味蛋白undefinedundefined2甜味蛋白undefinedundefined3甜味蛋白undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx46300.00九、 劣势分析（W）（一）资本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不

13、断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。十、 公司经营宗旨以市场经济为导向，立足主业，引进新项目、开发新技术、开辟新市场，以求高信誉、高效率、高效益，为用户提供一流的产品和服务，为股东和投资者获得更多的利益，实现社会效益和经济效益的

14、最大化。十一、 环境影响合理性分析根据现场勘察，项目东侧为工业企业，南侧为工业企业，西侧为工业企业，北侧为待开发区工业用地。综上，项目周边环境较单一，本项目的建设与周边环境是相容的。总平面布置的指导原则是合理布局，节约用地，适当预留发展余地。站区布置工艺物料流向顺畅，道路、管网连接顺畅。建筑物布局按建筑设计防火规范进行，满足生产、交通、防火的各种要求。十二、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容24

15、6810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十三、 项目技术流程xxx、xx、xx、xxx、xxx十四、 项目节能概述（一）节能政策依据1、工业企业能源管理导则2、企业能耗计量与测试导则3、评价企业合理用电技术导则4、用能单位能源计量器具配备和管理通则5、国务院关于加强节能工作的决定6、产业政策调整指导目录7、重点用能单位节能管理办法8、各种能源与标准煤的参考折标系数（二）行业标准、规范、技术规定和技术指导1、屋面节能建筑构造2

16、、民用建筑设计通则3、公共建筑节能设计标准4、民用建筑节能设计标准5、民用建筑热工设计规范6、民用建筑节能设计规程7、工业设备及管道绝热工程设计规范8、公共建筑节能设计标准十五、 防范措施1、本项目在实施过程中必须根据工业安全卫生的规定，严格按照工程项目劳动安全卫生的原则，将各有害因素控制在规定范围之内，按文明生产要求组织生产，在系统调试安装过程中做好安全保护工作。2、本项目整个生产过程中所采用的原料、辅料品种较多，成分复杂，噪声也能对人体构成威胁，因此对于安全和工业卫生要严格按照国家的规范及法规去设计。公司内有专门的人员负责安全生产，在生产过程中建立严格的防火防爆、防机械伤害等安全生产技术措

17、施，并对上岗工人组织安全教育，制定严格的安全生产操作规程，杜绝一切安全卫生事故的发生。3、工艺布置应有利于安全生产和有效操作，并按消防安全规范设置安全疏散通道、安全门，为便于事故发生时人员的疏散，在主要安全通道设置事故应急照明和安全疏散标志，车间内配备消火栓、消火箱、灭火器等消防设施。4、所有电源、电线安装均由有资质的电力部门负责实施，车间低压动力线路及供电照明设施皆要有过热、过流保护，各用电设备应有可靠的接地或接零措施，特殊设备有防静电措施，确保操作安全。建筑物避雷、接地措施要符合有关规定，建筑物防雷接地、用电保护接地、防静电接地及通讯设备安全接地等可共享接地装置，接地电阻10欧姆。5、对所

18、有存在危险因素的区域均放置警示标志，对特殊工种的操作人员，实行定期体检，及时掌握职工的身体状况，预防职业病的发生。6、建筑装饰采用阻燃材料，设置带离子感应探头的火灾自动报警装置，建立应急照明系统和疏散标志。7、职工的劳动用品及其它防护用品的配置和发放均按劳动部门的规定执行，根据各岗位要求配备必要的安全劳动保护用品，以确保职工劳动生产过程的安全与健康。8、项目的安全生产管理纳入公司统一管理，安全责任到人，并加强预防性检测。对新招的人员进行安全教育，对在岗工人的安全教育做到经常化，制定严格的安全生产操作规程。9、项目设计中严格执行安全生产法、安全技术监察规程，从根本上杜绝设备和管道的跑、冒、滴、漏

19、。对有可能接触到各种有毒、有害物质的操作人员配备必要的防护用品，同时在相应的岗位上设置急救用品，一旦发生中毒事故，能够使中毒人员得到及时抢救。10、在总图运输设计中严格执行各种规范和规定，保证建筑物及装置之间的安全距离，并在装置和建筑物之间设环形道路，保证消防安全通道。11、设置医务室、浴室、休息室等必要的生活福利设施，对空闲地进行绿化，为员工创造优美、舒适的工作和生活环境。12、自动控制设计以集中检测为主，重要参数引至控制室，随时观察生产过程变化，对确保安全生产的参数设置越限报警。此外，为保证安全生产，还应设置一定数量的自动调节系统，以防不安全事故发生。十六、 项目运营期原辅材料供应及质量管

20、理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xxx集团有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足本期工程项目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储；库内原辅材料的保管应按批号分存，建立严

21、格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十七、 建设投资估算本期项目建设投资21158.20万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计18189.95万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为7686.33万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，

22、同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为9988.38万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为515.24万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2381.86万元。（三）预备费本期项目预备费为586.39万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7686.339988.38515.2418189.951.1建筑工程费7686.337686.331.2设备购置费9988.389988.381.3安装工程费515.24515.242其他费用2381.

23、862381.862.1土地出让金1155.971155.973预备费586.39586.393.1基本预备费357.53357.533.2涨价预备费228.86228.864投资合计21158.20十八、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款9183.58万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息450.00万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息450.00112.50337.501.1.1期初借款余额4591.791.1.2当期借款9183.584591.794591.791.1.3当期应计利息450.00112.50

24、337.501.1.4期末借款余额4591.799183.581.2其他融资费用1.3小计450.00112.50337.502债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计450.00112.50337.50十九、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数

25、，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4659.10万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0023776.3427172.9633966.201.1应收账款0.0010699.3512227.8315284.791.2存货0.008321.729510.5411888.171.2.1原辅材料0.002496.512853.163566.451.2.2燃料动力0.00124.82142.66178.321.2.3在产品0.003827.994374.855468.561.2.4产成品0.001872.392139.872674.84

26、1.3现金0.001902.112173.842717.301.4预付账款0.002853.163260.754075.942流动负债0.0020514.9723445.6829307.102.1应付账款0.007385.398440.4510550.562.2预收账款0.0013129.5815005.2318756.543流动资金0.003261.373727.284659.104流动资金增加0.003261.37465.91931.825铺底流动资金0.007132.908151.8910189.86二十、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项

27、目总投资26267.30万元，其中：建设投资21158.20万元，占项目总投资的80.55%；建设期利息450.00万元，占项目总投资的1.71%；流动资金4659.10万元，占项目总投资的17.74%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资26267.30100.00%1.1建设投资21158.2080.55%1.1.1工程费用18189.9569.25%1.1.1.1建筑工程费7686.3329.26%1.1.1.2设备购置费9988.3838.03%1.1.1.3安装工程费515.241.96%1.1.2工程建设其他费用2381.869.07%1.1.2.1土地出让

28、金1155.974.40%1.1.2.2其他前期费用1225.894.67%1.2.3预备费586.392.23%1.2.3.1基本预备费357.531.36%1.2.3.2涨价预备费228.860.87%1.2建设期利息450.001.71%1.3流动资金4659.1017.74%二十一、 资金筹措与投资计划本期项目总投资26267.30万元，其中申请银行长期贷款9183.58万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资26267.30100.00%1.1建设投资21158.2080.55%1.2建设期利息450.001.71%1.3流

29、动资金4659.1017.74%2资金筹措26267.30100.00%2.1项目资本金17083.7265.04%2.1.1用于建设投资11974.6245.59%2.1.2用于建设期利息450.001.71%2.1.3用于流动资金4659.1017.74%2.2债务资金9183.5834.96%2.2.1用于建设投资9183.5834.96%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十二、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入46300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单

30、位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0032410.0037040.0046300.002增值税0.001521.651739.031870.602.1销项税0.004213.304815.206019.002.2进项税0.002691.653076.174148.403税金及附加0.00182.60208.68224.473.1城建税0.00106.52121.73130.943.2教育费附加0.0045.6552.1756.123.3地方教育附加0.0030.4334.7837.41（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型

31、改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1870.60万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用37799.32万元，其中：可变成本31135.26万元，固定成本6664.06万元。达产年项目经营成本36188.41万元。具体测算数据

32、详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0020704.9723662.8229578.532工资及福利费0.001556.731556.731556.733修理费0.00547.36547.36547.364其他费用0.004505.794505.794505.794.1其他制造费用0.00283.57283.57283.574.2其他管理费用0.00276.25276.25276.254.3其他营业费用0.003945.973945.973945.975经营成本0.0027314.8530272.7036188.

33、416折旧费0.001137.791137.791137.797摊销费0.0023.1223.1223.128利息支出0.00450.00450.00450.009总成本费用0.0028925.7631883.6137799.329.1其中：固定成本0.006664.066664.066664.069.2可变成本0.0022261.7025219.5531135.26（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加224.47万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO

34、）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8276.21（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=8276.21×25.00%=2069.05（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额8276.21万元，缴纳企业所得税2069.05万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=8276.21-2069.05=6207.16（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0032410.0037040.00

35、46300.002税金及附加0.00182.60208.68224.473总成本费用0.0028925.7631883.6137799.324利润总额0.003301.644947.718276.215应纳所得税额0.003301.644947.718276.216所得税0.00825.411236.932069.057净利润0.002476.233710.786207.168期初未分配利润0.000.002228.615345.459可供分配的利润0.002476.235939.3911552.6110法定盈余公积金0.00247.62593.941155.2611可供分配的利润0.0022

36、28.615345.4510397.3512未分配利润0.002228.615345.4510397.3513息税前利润0.004577.056634.6410795.26二十三、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=16.19%。本期项目投资财务内部收益率16.19%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指

37、项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3159.08（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3159.08万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.52年。本期项目全部投资回收期6.52年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，

38、这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0032410.0037040.0046300.001.1营业收入0.000.0032410.0037040.0046300.002现金流出10579.1010579.1030758.8230947.2940606.072.1建设投资10579.1010579.102.2流动资金0.003261.37465.914193.192.3经营成本0.0027314.8530272.7036188.412.4税金及附加0.00182.60208.68

39、224.473所得税前净现金流量-10579.10-10579.101651.186092.715693.934累计所得税前净现金流量-10579.10-21158.20-19507.02-13414.31-7720.385调整所得税0.001144.261658.662698.826所得税后净现金流量-10579.10-10579.10825.774855.783624.887累计所得税后净现金流量-10579.10-21158.20-20332.43-15476.65-11851.77计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：22.72%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：16

40、.19%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：10395.06万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：3159.08万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.78年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.52年。二十四、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十五、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方