MSCW08费用管理办法20110201

1、1.0 目的： 为规范各单位费用开支和报销的管理，并明确各款项财务结算审批流程及管理责任，根据公司分权手册，特制订此办法。2.0 适用范围：本办法适用公司各部门、区域公司、服务平台。区域公司可根据此管理办法缺陷之处单独制订细则规定。3.0 定义公司的费用是指非成本性支出，包括管理费用、营销费用、营运费用。3.1 管理费用主要是指公司各管理部门的费用。3.2 营销费用主要是指用于市场开发与拓展的费用，含新客户开发与老客户维护的费用。3.3 营运费用主要是指用于业务运作费用，含五项费用及其它非成本性支出费用。4.0 原则4.1 预算原则：4.1.1 管理费用预算原则：部门（包括总经理、副总经理）、

2、区域管理部门费用预算采取年度或总预算，月度按平均控制，超支或者节约与工资奖金挂钩。4.1.2 营销费用预算原则：营销费用由区域管理部门年度制订额度，根据区域各自情况在月度总额控制下的责任单位进行弹性预算，超支部分可根据各销售单位的销售进展、销售人员配置情况以及其它销售考核的规定凭报告做适当调整。4.1.3 营运费用预算原则：区域管理部门制订营运费用月度参考标准及营运费用率参考标准，各服务平台应严格控制费用开支。4.1.4 报告原则：区域公司应对下属单位核对费用预算，并按预算进行管理，对超出预算的费用要进行严格的审批。4.1.5 专项费用原则：专项费用是指各单位承办业务需要而开支的、具有专门用途

3、的费用。专项费用按年度预算项目和标准实行单项明细控制，并采用开支前事先申报制度，未纳入年度预算范围内的专项费用，开支前必须按照预算外专项费用进行专项申请。禁止挪用专项费用预算额度报销单位五项费用。4.2 上不清下不借原则：区域公司经理、平台经理及总部经理级以上人员不允许事前借款。其他人员可以借款但必须及时完成费用报销，多余借款现金（当月）归还，上次借款不清结，不同意再借款。4.3 谁经办谁报销、不能假借他人名义报销原则：4.3.1 经理级以上人员所有费用由本人单独填报报销；4.3.2平台经理发生的业务费及含业务费的差旅费需本人单独填报报销，按次填写业务招待费报销说明表，与本次报销的发票一一对应

4、，如一次业务招待出现多家酒店发票不予报销。业务费不允许混杂其它类型票据，由区域账务审核后交区域总经理签字审批，总部统一打款至平台经理帐户，不再通过服务平台出纳备用金支付。4.3.3 基层人员费用报销，可由出纳填报汇总，但相关发票、签收表必须实名签字、签收。4.4 审核报销付款原则：总部部门负责人、区域公司负责人、冷链物流公司负责人的所有费用报销需经总经理审批，由总部直接打款支付，不允许用备用金支付或核销他人借款。服务平台的费用报销，允许经所在服务平台审核后付款，如区域本部复核有扣款的，出纳、财务经理/账务主管应及时向当事人追回扣款金额。4.5 内部专家协助费用报销原则：根据提升营销队伍战斗力管

5、理办法，内部专家因项目产生的费用由财务部报销，经营管理部审核；区域总经理开支的费用由经营管理部、总经理审批。费用列支“管理费用-其他”项目，不列入销售单位、业务管理部门的费用预算以及责任制。4.6 网络协同报销原则：根据网络协同管理办法，由协同过程实施监控与管理的职能部门、区域公司，负责对协同事件进行审批核定，经需求单位同意，在协同单位报销，不列入费用预算，但列支需求单位责任制中，根据费用、成本不同类型分别录入系统“其它”，备注说明需求单位协同事件；4.7 项目组费用管理原则：每一个项目组在成立当月均应确定费用预算，按月报销；项目组成员发生的费用由组长、财务部费用会计、成本经理审批报销，组长的

6、项目费用报销等同于部门负责人的费用报销流程（见6.1）。4.8 时效性原则：4.8.1 预算时间：每月5日前。4.8.2 填报时间：每月25日前，最迟不得晚于当月月末。4.8.3 付款时间：符合报销规定的费用，在提交报销算起10日内应予以付款，超出15日未付款的，按50元/单/天追究相关责任人的责任，并以此补偿报销人。4.8.4 单据移交时间：平台移交区域当月月末日前（原则上每月28日后不再支付报销款项，次月一日再支付，利于会计报表编报）。5.0 预算流程及日常控制5.1 五项费用预算各单位必须在每月5日前完成系统提交、审核工作。服务平台预算必须按年度分配的预算额度按月录入系统，不得超标准做预

7、算。当出现超支、新建点情况按各区域分权手册要求凭审批报告的结果将预算或超额部分追加到当月或下月预算中。5.2 营运费用中业务费用比率不得超过总额的25%，营销费用中的业务费用比率不得超过总额的45%，管理费用中的业务费用比率不得超过总额的30%。5.3 管理费用、营销费用、营运费用当月结余费用预算均可以滚动到下月使用，年度不滚动、不顺延。5.4 当月费用必须在月末日前录入ALIS系统（固定电话费可顺延一个月），并备注清楚费用报销人员及支出事由，电讯费及办公费优先报销，属于五项费用的需录入系统中的五项费用项目，录为其他项目的不予报销。6.0 费用报销审批流6.1 费用报销签字审批流项目开支人员业

8、务经办部门负责人会计复核审批总部人员开支费用签字流程总部部门负责人经办人部门负责人财务部费用会计财务部部长、总经理总部其他人员经办人部门负责人财务部费用会计财务部成本经理区域人员开支费用签字流程区域、冷链公司总经理经办人总经理区域财务总监、财务部费用会计财务部部长、总经理区域、冷链职能线负责人经办人区域职能线负责人区域费用会计区域财务总监、区域公司总经理区域、冷链职能线其他人员经办人区域职能线负责人区域费用会计区域成本经理服务平台开支费用签字流程各服务平台负责人业务费及含业务的差旅费经办人平台负责人平台账务、区域费用会计区域财务总监、区域公司总经理各服务平台负责人其他费用经办人平台负责人平台财

9、务、区域费用会计区域成本经理各服务平台其他人员经办人平台负责人平台财务、区域费用会计区域成本经理 （备注：1、华南公司下属服务平台/单位负责人的业务费和其他费用审批权在各业务/管理职能总监；2、华南公司本部其他人员的费用审批权在各业务/管理职能总监；3、其他特殊性单证审批如培训、福利等可由各区域管理职能会审）7.0 预算内支出费用控制7.1 业务招待费7.1.1 业务招待费因业务需要进行公关、接待所开支的必要费用，其内容包括招待用餐、员工活动聚餐、赠送礼品等，不包括专项费用开支。对外赠送礼品应先考虑美的集团产品。7.1.2 除公司统一组织活动外，禁止公司内部之间互相请客、送礼。7.1.3 重要

10、节日（中秋、春节等）送礼及重大事项送礼，部门、区域应严格控制礼品、礼金支出。所有开支礼品、礼金报销时要求有两人或以上人员同时经办证明，单独报告制的费用统一追加在预算额度中使用，报销单据上统一按“业务费”填写。7.1.4 业务费报销时需同时提交业务招待费报销说明表附件六，给相关审批人查阅，业务招待费报销说明表需按次填写，与本次报销的发票一一对应，如一次业务招待出现多家酒店发票不予报销。7.2 办公费7.2.1 办公费主要指为办公所采购的办公用品（A4纸、笔、笔记本、胶水、剪刀、尺子、名片、卷纸、工作牌、电话机、耗材配件色带、鼠标、碳粉、墨盒办公室饮水费等）。7.2.2 各单位必须加强对采购申请数

11、量和档次的控制，应指定专人负责领用和发放办公用品。一般不允许随意性购买，办公用品在购买时，由办公用品专管员每月根据员工需求经相关负责人审批后统一购买。领用时，由领用人填写有关领用申请表经相关负责人审批后领用。7.2.3 办公文具费用标准按每年度每位人员人民币180元（平均每月15元）核定。7.2.4 各单位的办公费用报销，必须附销售发票和销售办公用品单位提供的办公用品明细（需有销售单位印章）。7.2.5 属于公司租赁个人手提电脑的各类维修维护费用均需要个人承担，公司不予报销。7.2.6 仓库用品如采购扫把、拖把、排拖、簸箕、鸡毛掸、塑料桶、手套、灯泡、油漆、锁等列入成本“仓储其它”。7.3 邮

12、政电讯费（电话费与手机费）7.3.1 邮政电讯费包括各单位日常业务运作需要所发生的电话通话费、电话初装费、手机费等，不包括互联网上网费、服务器维护费和数据线路租金。7.3.2 各单位应严格执行公司手机费用报销标准，低于标准实报实销，超标准按标准报销。手机费用报销标准见附件三。如在标准中未规定的岗位需要报销手机话费的，可以个人申请，由部门负责人、服务平台经理审批确定个别标准。7.3.3 服务平台出纳报销多人手机费用时，须附件四手机费用报销签收表，由实际报销人签收，不得仿签。7.3.4 手机费需凭资费发票报销。7.3.5 同时兼职两个或两个以上岗位的员工，允许以高的手机话费标准报销，不允许分别报销

13、。7.4 差旅费7.4.1 差旅费指日常业务中出差所发生的长途交通费、住宿费、伙食费定额补助、市内交通定额补助以及境外出差定额补助等。按出差地点分为国内出差和境外出差。7.4.2 差旅费报销由出差人员填写“差旅费报销单”，差旅费用实行规定标准报销制，超标准费用一律自理，不予报销。长途交通费（包括往返机场与出差地或往返公司办公地的汽车费）实报实销；住宿费在标准内凭住宿发票报销，超支自理；伙食费和市内交通费实行定额补助，超支自理，伙食费可以不贴票报销，市内交通费凭发票报销。国内差旅费开支标准具体规定参见附件一。7.4.3 员工出差期间发生的业务应酬费应另行张贴费用报销单，附业务招待明细表，并与差旅

14、费同时报销，过期不予报销。每次出差期间发生的一切费用需统一报销，不能分次分批报销。7.4.4 总部人员/区域职能线出差时需按照公司相关制度到当地单位进行现场检查（非检查事项除外），发现异常不合格事项登记纠防，凭其品质与风险管理部区域审计签字确认的 “差旅费报销单”方可报销。7.4.5 普通员工出差原则上不允许乘飞机等，因特殊情况乘坐飞机、高铁、动车等的交通工具，需经单位负责人事先书面批准，凭审批报告报销，否则按火车费用报销。7.4.6 飞机票报销规定：飞机票（包括服务平台人员）从公司合作供应商处订购，私人订购非公司合作供应商飞机票承担5%的折扣费。7.4.7 各单位通知接受培训的,费用报销根据

15、补助标准根据举办单位通知和培训合约、报告确定，列入职工培训费,填写差旅费报销单，不属于差旅费规定标准报销制。7.4.8 境外出差总经理报集团批准，其余人员报公司总经理批准。境外出差标准参照集团相关境外出差标准执行附件二。7.5 汽车费7.5.1 汽车费专指各单位日常业务需要，租用汽车、搭乘的士、公交车所支付的费用。7.5.2 定额报销标准：经常需要用私车开展业务活动的人员每月可以进行定额汽车费报销：各部长、区域公司总经理、运营总监不超过1200元/月，职等12以上的人员不超过800元/月，具体由行政与人力资源部提出，财务部审核，总经理批准后实施；其他人员自行提出定额报销申请，由各单位负责人、行

16、政与人力资源部部长审批给予不超过300元/月报销标准；营销人员自行提出定额报销申请，由各单位负责人与行政与人力资源部部长审批后，给予不超过500元/月报销标准。7.5.3 私车公用长途报销标准：单程100公里以上的，按不超过1.3元/公里按次单独报销（并写明具体行程路线，标明起止里程数等），除此之外不再另外报销车辆补贴和汽车费。如存在私车给他人用作公事，按不超过1.8元/公里报销，由车辆使用人按次报销。7.5.4 除非员工上下班需要，否则长期包车的费用按照7.5.2和7.5.3的规定报销，超出部分由主要使用者承担。长期包车费用报销每月月末前凭租车协议复印件，下附单位负责人、行政与人力资源部审批

17、的报告报销，列入五项费用。7.5.5 对于服务平台较偏僻，经常乘坐摩的等无法取得发票的，可用其他汽车费票据替代，但需列明发生时间、地点等详细情况，证明其发生的真实性。也可以根据实际情况是否采取定额报销，一般情况下定额报销不得超出100元/月；7.5.6 符合7.5.1定额报销的私车拥有者，第三者责任险保险费经QR部审核符合要求的可报销50%；其它拥有私车并以此上下班的并偶尔有公事用车的，第三者责任险保险费经QR部审核符合要求的可报销30%。第三者责任险保费金额要求达到30万元，未经QR部审核同意且备案的，不得享受该车的定额报销标准及报销与该车有关的任何费用。7.6 公共关系费用主要用于政符、税

18、务、公检法等机关的公共关系维护费，年度预算范围内的使用，列入五项预算内费用，追加预算。外审会计师（公司合作单位注册会计事务所的审计人员）发生的费用列入管理费用-审计、验资费。8.0 非五项费用报销细则8.1 非五项费用采用事前申报制度，有要求的凭审批报告（或合同）及实际单据报销。8.2 租赁费8.2.1 租赁费一般指员工办公室房租、宿舍租金、住房补贴等列入租赁费范畴。8.2.2 服务平台办公室纳入仓储合同的，要求办公室租赁费与仓储费用统一开具发票，列入成本。属于租赁私人物业的，凭租房协议、审批报告（每次报告时效性为半年）、发票（或收据）报销相关租赁费，列入费用内报销。8.2.3 服务平台集中租

19、房的，不在工资中发放住房补贴，由服务平台统一报销租赁费，凭租房协议、发票（或收据）、租房人员名单、区域行政或行政与人力资源部审批报告进行报销。8.3 水电气费8.3.1 服务平台办公室水电费（不含仓库水电费）均列入费用实行统一管理，水电费发票（无发票的为物业收据）、合同复印件及起止水电费情况表（读数表）进行报销，仓库水电费列入成本。8.4 邮寄费、银行手续费、ADSL费用、物料消耗、设备修理费、印刷费8.4.1 邮寄费凭实际发生的发票报销，对于同一地方不同收件人的要求合并邮寄，如发现未合并邮寄者，追究相关人员的责任。8.4.2 银行手续费凭汇款凭证报销，需写明汇款原因；网上银行汇款的，可凭电子

20、回单每月汇总报销。8.4.3 ADSL费用凭发票报销，如与固定电话费一起缴费的，与固定电话费同时填报，不允许分开用复印件报销。8.4.4 低值易耗品（又称物料消耗）是指单位价值低于2000元/件、使用年限小于两年，不构成固定资产条件的物品，如：办公桌椅、文件柜、床铺、老虎车、电风扇、饮水机、扫描仪、工作服、厨房用具等（传真机、数码相机、打印机、多功能一体机、液压叉车列入固定资产，不列入低值易耗品)。以上物品，需在购买后3日内录入资源管理系统，并在报销单据上登记资产编号，录入物料消耗。8.4.5 设备修理费是指办公室装修、设备维修费如IT设施，凭发票报销；办公室装修费需部门负责人审批并与供应商签

21、订合同，金额在2万以上列入待摊费用。8.4.6 印刷费用不进行摊销，计入当期费用。8.5 工资、清洁排污费、职工培训费、招聘费、调动费8.5.1 工资一般指漏发、漏报的零星工资，属于全日制用工范畴。而清洁工工资列入清洁排污费，保安工资列入成本，厨师工资列入职工福利费，需填写非全日制用工表附件五（不属于非全日制用工范围的由行政与人力资源部按月计发工资），以上支付类型为应付账款，通过打款个人账上支付，不允许备用金支付。8.5.2 职工培训费一般由各单位拟定通知，产生的各种会议、培训的开支费用，凭会议通知及收费票据报销有关费用，不享受包干补贴。对不提供食宿的会议，按公司出差标准报销差旅费。8.5.3

22、 公司派出接受培训人员的费用报销及补助标准参照举办单位通知和培训合约确认。不享受出差补贴，如果培训通知和培训合约约定不清楚的，由行政人力资源部事先审批。8.5.4 新招聘的外地专业人员（非应届毕业生）报到时的单程路费（以硬卧费用标准为限，行政与人力资源部批准的特聘人员除外）及行李托在试期一个月内运费予以报销，其他费用不予报销，列入调动费。8.5.5 公司内部调动由行政人力资源部/区域行政根据实际情况核定补助标准，原则上除长途交通费及市内交通费外，其他费用不予报销。特殊情况最高报销标准不超过200元/天，报销天数不超过三天，参照出差标准报销，列入调动费。8.5.6 经行政人力资源部/区域行政批准

23、的服务平台之间人员借调，由行政人力资源部/区域行政按借调时间核定补助标准，不按国内出差标准执行，以及区域内服务平台内部调动（除调动补贴外的其他费用）产生的费用都列入调动费。8.5.7 因工作需要（非个人原因）平级、异地调动的O类员工，公司给予一次性搬家费用补贴。补贴标准见福利管理办法，凭业务费之外的其他票据在调入部门报销。8.5.8 招聘费一般为人员招聘发生的招聘费用，包括异地大型人才市场招聘会中产生的差旅费，其余本地招聘产生的汽车费、业务费列入预算中开支。8.6 开办费、劳动保护费、广告费、企业文化建设费、商业登记证费8.6.1 开办费根据产生的费用不同分别计入各项费用项目中，依据分权手册建

24、点审批意见，一次性凭相关票据进行报销，其中购置固定资产列入“固定资产”、购置办公桌椅等列入“物料消耗”，办公室租金列“租赁费”，其他不可列支费用列入“营运费用-其他”。8.6.2 劳动保护费指员工劳动保护用品类费用支出。8.6.3 所有广告费用的支出经行政与人力资源部审批，根据广告推出计划、费用预算对广告费进行动态监控。广告费不允许现金付款，不允许客户代垫广告费。特殊情况需要客户代垫广告费时，必须事前审批。广告费用包含对外宣传费、推广费、CI标识费等。8.6.4 企业文化建设费一般指报刊费、评审会、开业典礼、横幅制作、年度组织各项晚会以及参加各项比赛的费用支出，可体现出公司企业特色，对企业成员

25、有感召力和凝聚力，规范员工行为，凝聚员工力量，为公司总目标服务。8.6.5 商业登记证费指证件类工本费。8.7 职工福利费8.7.1 职工福利费一般为慰问金、公司负担的医疗费支出，以及其他福利性质的费用支出。如厨师工资、厨房房租以及补助、员工工伤补贴(未报保险部分)、各类慰问金、开工利是等。8.7.2 驻外人员的保险费在当地办理的，凭缴费明细进行报销，由行政人力资源部/区域行政相关岗位会审。8.7.3 各类旺季补贴根据公司文件执行。8.7.4 部门、服务平台聘请厨师的，编制非全日制员工工资发放明细表（附件五），由行政人力资源部/区域行政相关岗位会审。8.8 长期待摊、在建工程、固定资产8.8.

26、1长期待摊一般指地台板、办公室装修费（2万元以上）、铁架、货架（10万元以上列固定资产）等。8.8.2在建工程一般指未达到使用状况，暂无法核算为固定资产的投资项目列入在建工程项目，如车辆、投资项目房产支出（含归集的费用支出）等。8.8.3固定资产是指使用期限在一年以上的房屋建筑物、运输设备、仓储设备、办公设备及成本其它等，且购置单位价值在2000元以上的资产，对主要的生产设施、管理设备如传真机、数码相机、打印机、液压叉车、多功能一体机等单位价值在2000元以下的也作为固定资产管理。9.0 在整个费用报销审批流程中，按后向逐级负责、前向全面审查的原则界定责任，即前一控制点对后一控制点负责，后面控

27、制点对前面所有控制点进行审查，报销人（经办人）对审批事项承担主要责任，单位负责人、财务审查人员对审批事项分别承担相应的审查责任，批准人对整个审批事项负全面审查责任。10.0 罚则10.1 违反资料不全、原始凭证不充分（不清楚）、单据签字或审批不规范的，上述且准予报销的平台账务审核人、业务经办人各处于每单20元罚款。10.2 违反制度原则的按50-500元不等金额进行罚款。10.3 对于报账人徇私舞弊、弄虚作假，严重违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人处以违规报销金额5倍的罚款。11.0 附则11.1 本办法由财务部负责制订、修订并解释。11.2 本办法自二零一

28、一年一月一日起生效，自下发之日起执行。附件一：国内差旅费开支标准 （单位：元/人、天）出差人员类别出差地点住宿费标准伙食费定额补助市内交通定额补助每报销一单业务应酬费扣减补助标准长途交通凭票报销所有员工市外周边地区当日往返303010普通员工一类地区160604030只可乘坐汽车、火车硬座或硬卧；经批准后可乘坐飞机、高铁、动车二类地区130604030经理级人员一类地区230604030经批准后可乘坐飞机二类地区200604030高级经理及区域职能总监一类地区250604040二类地区220604040部门、区域第一负责人、副部长、部长助理一类地区280604040二类地区250604040总

29、经理、副总经理预算内实报实销说明：1、 出差补助包括住宿、伙食、市内交通补助，当日不能往返的出差，按标准凭票限额报销；当日往返的出差分别按伙食费、市内交通定额补助标准凭票报销(其中伙食费可以不贴票报销)，不误餐不可享受伙食费报销，有公车出差不享受市内交通定额补助。2、 一类地区：北京、上海、深圳三个城市；二类地区：其它城市和地区。3、 市外周边地区：50公里以内的地区。4、 出差人员在出差期间没有业务应酬费发生时，在标准内凭票报销，如有业务应酬费发生，每报销一单业务应酬费按标准扣减一天伙食费补助。5、 出差天数计算方法：出发当天计算，返回当天不计算。6、 飞机乘坐标准：只能乘坐普通经济舱，特殊

30、情况由总经理特批。7、 多人（同性）一同出差，应安排二人间或三人间住宿，住宿费按高职务标准报销，伙食费按标准报销，交通费按标准的70%报销。8、 人员交接补助报销及援助报销以行政人力资源部核定为准，但最高不超过同级别人员的补助标准。附件二：出国人员差旅费标准 单位：美元或港币/人.天出差地点出国人员级别住宿费凭票报销出差定额补助适用地区一类地区总经理以下人员USD110USD50英国、法国的巴黎总经理USD130USD60二类地区总经理以下人员USD100USD40其他国家和地区总经理USD120USD50三类地区总经理以下人员HKD550HKD200泰国、马来西亚、柬埔寨、越南、缅甸、印尼总

31、经理HKD700HKD300四类地区总经理以下人员HKD700HKD300香港、澳门地区总经理HKD850HKD400说明：1、 出差定额补助包括：膳食补助、交通补助、日常杂费补助；除来回长途交通费及中转机票以外，其余一切交通费原则上不予报销。特殊情况须经部门负责人审核、经集团CEO或总裁审批后方可报销。2、 公司派往境外学习、培训且有固定住宿者，不分职别每人每天给予200港币的出差补助。3、 受组织单位邀请，公司派往境外参加属于旅游性质的观光考察，不享受出差补助。4、 乘坐飞机标准：只能乘坐普通经济舱，特殊情况由集团CEO特批。5、 多人（同性）一同出差，应安排二人间或三人间住宿，住宿费报销

32、标准相应降30%。附件三：手机话费报销标准类别岗 位标准备 注总部、区域职能部门服务平台元/月一类区域公司总经理、部长、稽查经理（项目经理）、安全经理4001、 旺季4-7月的报销标准可上浮50%。2、 项目经理采取项目制，项目期内按标准报销，项目结束不再报销。3、稽查经理（项目经理）无巡查任务的月份按200元/月报销。二类销售管理经理、客户管理经理、项目拓展经理服务平台经理、核心客户经理（业务量超过1200万/月）300三类副部长、部长助理、区域公司职能总监、高级经理服务平台经理、专线经理、副经理、重要客户经理、运输配送调度主管（业务量超过500-1200万/月）250四类投资项目经理、总部

33、、区域其他经理级人员服务平台副经理、普通客户经理、运输配送主管、 服务平台财务经理、主任、普通营销人员、调度人员（业务量在100-500万/月）200五类小客户经理、客户代表、运输监装员、仓库主管、财务主管（业务量100万元以下）100六类出纳50说明：经理手机费报销分类：1、 二类：年合同规模在1200万以上2、 三类：年合同规模在500万-1200万 （含小不含大）3、 四类：年合同规模在100万-500万 （含小不含大）4、 五类：年合同规模在100万以下5、手机话费报销标准岗位不能全部包含到位的，可自行提交报告，经单位负责人、财务部或区域财务核定审批同意后报销。附件七：系统类型对照表费

34、用类型核算内容报销附件备注办公费笔、纸、碳粉、墨盒、电话机、办公室饮用水、名片印制等发票、采购明细业务招待费招待客户的费用发票、业务招待费报销说明表发票编号且与明细对应，礼品、礼金报销时要有两人或两人以上经办证明(已购买，为送出去的礼品不允许报销)汽车费市内因公发生的日常交通费发票发票不能连号，特别情况需说明差旅费实际发生的出差住宿、交通、小额业务费等发票、出差报告含业务费差旅费在系统中单独分列邮政通讯费固定电话通话费、手机费发票、手机费签收表实报实销，低于标准实报实销，高于标准按标准报销（手机上网费不允许报销）ADSL费用宽带费用发票与如固话费同一张发票的，与固话费一起报销，不允许分开以复印

35、件报销租赁费办公室房租费租房协议、审批报告、发票（收据）2000元以下押金不给予支付，个人承担水电气费办公室水电费发票（收据）固定资产购置1、 价值在2000元以上，使用年限超过2年的资产；2、 购置单价价值在2000元以下，如数量相机、传真机等；发票、审批报告、资产编号重大资产附资产验收表在建工程投资类的车辆、房产，暂未完工状态发票、审批报告长期待摊2000元以上办公室装修费、地台板、铁架、货架等发票、验收表、资产编号、审批报告物料消耗购置办公桌椅等单价大于50元但未达到固定资产条件的资产发票、资产编号调动费调动补贴及调动费用发票印刷费单据印制费发票、审批报告工资在职人员的工资工资表（HR模块格式）不可用非全日制员工工资明细表职工福利费1、厨师工资、厨房房租以及网点补助;2、员工工伤补贴(未报保险部分); 3、各类慰问金、开工利是; 5、其他福利类项目.发票（员工签收表）、审批报告工伤保险购买保险产生的费用发票需行政与人力资源部审批生育保险失业保险医疗保险养老保险住房公积金个人承担公积金个人承担社保费补充保险除社保外的其他为员工支出的保险发票需行政与人力资源部审批广告费企业对外宣传、推广、CI等费用发票、审批报告企业文化建设费评审、年度晚会、比赛、开办费新建服务平台启动费用，分开录入相关费用类型发票、审批