菜籽油项目调研分析（模板参考）

1、泓域咨询 /菜籽油项目调研分析目录一、 项目名称及建设性质3二、 项目承办单位3三、 项目定位及建设理由3主要经济指标一览表3四、 市场分析5五、 建设方案6六、 机会分析（O）7七、 员工技能培训7八、 能源消费种类和数量分析8能耗分析一览表9九、 项目运营期原辅材料供应及质量管理10主要原辅材料一览表10十、 预期效果评价11十一、 建设投资估算11建设投资估算表12十二、 建设期利息13建设期利息估算表13十三、 流动资金14流动资金估算表14十四、 项目总投资15总投资及构成一览表16十五、 资金筹措与投资计划17项目投资计划与资金筹措一览表17十六、 经济评价财务测算18十七、 项目

2、盈利能力分析19十八、 项目风险对策21十九、 项目总结23一、 项目名称及建设性质（一）项目名称菜籽油项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx集团有限公司（二）项目联系人毛xx三、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积48000.00约72.00亩1.1总建筑面积

3、98963.901.2基底面积29760.001.3投资强度万元/亩383.702总投资万元35041.492.1建设投资万元27949.702.1.1工程费用万元24664.272.1.2其他费用万元2699.052.1.3预备费万元586.382.2建设期利息万元562.512.3流动资金万元6529.283资金筹措万元35041.493.1自筹资金万元23561.703.2银行贷款万元11479.794营业收入万元64900.00正常运营年份5总成本费用万元52147.89""6利润总额万元12435.76""7净利润万元9326.82"

4、"8所得税万元3108.94""9增值税万元2636.23""10税金及附加万元316.35""11纳税总额万元6061.52""12工业增加值万元20275.11""13盈亏平衡点万元25144.41产值14回收期年6.1715内部收益率19.02%所得税后16财务净现值万元8114.65所得税后四、 市场分析菜籽油指的是油菜籽压榨出来的食用油，是仅次于大豆油的第二大植物油品种，消费量占据食用植物油的25%左右。菜籽油相较于大豆油更具有营养价值，未来在消费升级以及饮食健康背景下，菜籽

5、油市场需求攀升，行业发展前景较好。自2015年以后，我国油菜籽种植面积减少，油菜籽产量持续下滑，在2020年中国菜籽油产量约为1333万吨，表观需求量为1521万吨，供需存在一定缺口。国内油菜籽种植面积不断萎缩，导致国内油菜籽产量停滞不前，进口油菜籽和菜籽油成为满足国内需求的主力。总体来看，我国菜籽油对外依存度在38%以上。国内菜籽油主要产自长江流域及西南、西北等地区；在消费需求方面，菜籽油消费群体集中在长江流域。受到新冠疫情的影响，国内植物油消费消费增速放缓，受到餐饮业影响，植物油整体消费呈现下降趋势，近几年植物油消费维持增速主要依靠豆油起支撑作用。随着疫情边际影响的减弱，植物油消费需求恢复

6、5%的平均增速水平。我国是菜籽油净进口国家，在2020年我国菜籽油进口量达到200万吨左右，但出口量不到1万吨。我国菜籽油主要进口自加拿大，加拿大是仅次于欧洲的全球第二大油菜生产国家，也是全球第一大油菜产品出口国家。在2020年我国自加拿大进口菜籽油达到105万吨左右，占比进口总量的52.5%；自加拿大进口菜籽量达到233万吨，占据总进口量的72%。我国菜籽油主要出口至中国香港和澳门，出口量较少，且呈现下降趋势。菜籽油生产企业众多，市场竞争较为分散，行业龙头企业道道全市场份额占比约为5%。就菜籽油行业发展来看，未来逐渐向高端化、小包装化、品牌化方向发展，预计未来高端产品高油酸菜籽油市场需求持续

7、攀升，行业发展前景较好。五、 建设方案主要厂房在满足工艺使用要求，满足防火、通风、采光要求的前提下，力求做到布置紧凑、节省用地。车间立面造型简洁明快，体现现代化企业的建筑特色。屋面防水、保温尽可能采用质量较高、性能可靠的新型建筑材料。本项目中主要生产车间及仓库均为钢结构，次建筑为砖混结构。考虑当地地震带的分布，工程设计中将加强建筑物抗震结构措施，以增强建筑物的抗震能力。六、 机会分析（O）（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列

8、政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。七、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并

9、作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（

10、管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。八、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量849.74万kwh，折合1044.33tce（当量值）

11、。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量15696.00/a，折合1.35tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量1045.68tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kw·hkgce/kw·h0.1229849.741044.33当量值2水m³kgce/m³0.085715696.001.35工质合计tce1045.68九、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工

12、程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx集团有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料，在进厂前必须进行严格的质量检验，其质量必须符合国家有关标准的要求，为确保最终成品的质量，原辅料购入需进行各项指标的检测，并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可根据具体订单的特殊要求，按照顾客的不同期望采购不同的原辅材料，以确保产品质量和满足用户需求。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、

13、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十一、 建设投资估算本期项目建设投资27949.70万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计24664.27万元。1、建筑工程费估算根据估算，本

14、期项目建筑工程费为12049.13万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为11803.17万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为811.97万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2699.05万元。（三）预备费本期项目预备费为586.38万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12049.1311803.17811.9724664.271.1建筑工程费1

15、2049.1312049.131.2设备购置费11803.1711803.171.3安装工程费811.97811.972其他费用2699.052699.052.1土地出让金885.55885.553预备费586.38586.383.1基本预备费323.47323.473.2涨价预备费262.91262.914投资合计27949.70十二、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款11479.79万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息562.51万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息562.51140.63421.881.1

16、.1期初借款余额5739.8951.1.2当期借款11479.795739.905739.901.1.3当期应计利息562.51140.63421.881.1.4期末借款余额5739.89511479.791.2其他融资费用1.3小计562.51140.63421.882债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计562.51140.63421.88十三、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项

17、详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6529.28万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0032195.2436794.5645993.201.1应收账款0.0014487.8616557.5520696.941.2存货0.0011268.3312878.1016097.621.2.1原辅材料0.003380.503863.434829.291.2.2燃料动力0.00169.02193.

18、17241.461.2.3在产品0.005183.445923.937404.911.2.4产成品0.002535.372897.573621.961.3现金0.002575.622943.573679.461.4预付账款0.003863.434415.345519.182流动负债0.0027624.7431571.1439463.922.1应付账款0.009944.9111365.6114207.012.2预收账款0.0017679.8420205.5325256.913流动资金0.004570.505223.426529.284流动资金增加0.004570.50652.931305.865

19、铺底流动资金0.009658.5711038.3713797.96十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资35041.49万元，其中：建设投资27949.70万元，占项目总投资的79.76%；建设期利息562.51万元，占项目总投资的1.61%；流动资金6529.28万元，占项目总投资的18.63%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资35041.49100.00%1.1建设投资27949.7079.76%1.1.1工程费用24664.2770.39%1.1.1.1建筑工程费12049.1334.39%1.1.1.

20、2设备购置费11803.1733.68%1.1.1.3安装工程费811.972.32%1.1.2工程建设其他费用2699.057.70%1.1.2.1土地出让金885.552.53%1.1.2.2其他前期费用1813.505.18%1.2.3预备费586.381.67%1.2.3.1基本预备费323.470.92%1.2.3.2涨价预备费262.910.75%1.2建设期利息562.511.61%1.3流动资金6529.2818.63%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资35041.49万元，其中申请银行长期贷款11479.79万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万

21、元序号项目数据指标占总投资比例1总投资35041.49100.00%1.1建设投资27949.7079.76%1.2建设期利息562.511.61%1.3流动资金6529.2818.63%2资金筹措35041.49100.00%2.1项目资本金23561.7067.24%2.1.1用于建设投资16469.9147.00%2.1.2用于建设期利息562.511.61%2.1.3用于流动资金6529.2818.63%2.2债务资金11479.7932.76%2.2.1用于建设投资11479.7932.76%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营

22、业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入64900.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2636.23万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项

23、目综合总成本费用52147.89万元，其中：可变成本44082.50万元，固定成本8065.39万元。正常经营年份项目经营成本50055.66万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加316.35万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12435.76（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所

24、得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=12435.76×25.00%=3108.94（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额12435.76万元，缴纳企业所得税3108.94万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=12435.76-3108.94=9326.82（万元）。十七、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.02%。本期项目投资财务内部收益率19.02%，

25、高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=8114.65（万元）。以上计算结果表明，财务净现值8114.65万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数

26、）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.17年。本期项目全部投资回收期6.17年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十八、 项目风险对策（一）加强项目建设及运营管理本项目的建设采用招标方式选择工程设计承包商，在保证建设质量的同时，努力降低建设投资和设备采购成本。项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低项目造价。建成投入运营后，加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动空间，以增强企业的市场竞争能力。（二）

27、采取多元化融资方式选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持行业发展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，尽可能的降低债务投资的比例，从而从根本上降低偿债压力和风险。（三）政策风险对策为应对所得税优惠、出口退税政策调整的风险，公司一方面应抓住时机，加大力度实现销售和收入，加快回收投资。另一方面要注意控制成本和技术研发，保持公司的核心竞争力。（四）市场风险对策1、加强市场开拓。加强市场开发，建立有效的市场开拓网络和体制，采取必要的宣传和市场开拓措施，扩大市场占有率，降低产品成本，以高质量和低成本占领市场。通过以上措施扩大和稳定市场份额，抵御市场变化带来的风险。2、加大产品宣传力度，创新营销手段和方式，开拓新兴市场，建立独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素质的销售队伍。企业计划通过产品宣传、博览会、网络、媒体等形式，向顾客宣传、展示公司产品，吸引客户推动产品销售，逐步扩大客户群，以降低市场风险因素的影响。（五