商场财务部管理规章制度

1、精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-财务部管理规章制度第一章、财务部部门职能：（一）负责公司财税计划的编制与实施；（二）负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作；（三）编制公司各种财务报表及帐务处理；（四）负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作；（五）负责公司外部财务环境协调处理工作。（六）商户日常费用的收取。（七）公司库房等购买用品的建档记录。第二章、财务部部门职责：（一）制订公司财务、 会计制度和预算管理制度， 建立和完善财务管理和会计核算体系；（二）负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作；（三）负责公司会

2、计核算，编报公司财务预算和决算；（四）分析公司的财务经营情况；（五）负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作；（六）配合有关部门定期对公司资产进行盘点；（七）负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查；（八）对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议；（九）负责公司所需物品的采购及管理工作；（十）完成公司领导交办的其他事项。第三章、财务部各岗位职责：- 精品文档 -精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-一、财务总监职责：（一）在董事会和总经理领导下，管理公司会计、报

3、表、预算工作；（二）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准；（三）制定和管理税收政策、物业收费方案及程序；（四）组织编制公司财务计划、 成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益；（五）监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。二、会计岗位职责：（一）贯彻执行会计法等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的现象，发现重大问题及时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定；（二）审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，按时编制各种财务报表， 使经营成果得到准确及时反映。 根据国家有关规定， 严格发票管理。并定期检查发票使用情况；（三）负责对公

4、司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算；（四）负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作；（五）保管好各类财务资质证件、印章；（六）编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表；（七）协调出纳员进行资金业务管理；（八）对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证；（九）按时报税、交税。协调好税务部门的工作；（十）编制应收、应付、往来款项报表，每月传达到公司各部门进行帐目核对；（十一）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。三、出纳岗位责任：（一）遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度；- 精品文档 -精品文档

5、就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-（二）负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定期进行货币资金的业务核算；做到所有账目日清日结、准确无误；（三）费用报销严格执行总经理签字、 部门部长签字、经办人、审核人签字手续，对每张票据严格把关，严格控制费用，做到有据可依；（四）按时填报各种现金银行、费用等月报表；（五）及时办理订货汇款、必须严格把关，手续齐全方可办理，编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额；（六）保管好各种印章，按规定使用；（七）保管好各类原始票据以备查找；（八）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。四、库管员岗位职责

6、：（一）熟知商品的品名、特性、功能外观，做到眼勤、手勤、笔勤，心中有数；（二）保管商品、账目清晰、每月对账盘点库存商品、低值易耗品必须做到账物相符；（三）商品入库、出库前严格检查商品包装、数量及破损情况、发现问题立刻汇报；（四）经常查物点数、分门别类管理、定期盘点、做到心中有数、拒绝外人或其他工作人员随意进入库房；（五）商品摆放井然有序， 做到一目了然， 学会分析冷背呆滞积压库存的合理调整，提出建议；（六）严格按程序办理出入库，账、物、表三对清，当天业务当日完成，不许他人代办。五、采购员岗位职责：（一）严格按照公司规定的报价原则进行对外报价；（二）凡与经销产品相关的厂家代理资质、培训计划、促销

7、政策、奖励、返点、厂家资源的掌握、价格体系更新等必须做到了如指掌，落实到人；（三）采购要严格按流程执行并每做到货比三家， 控制降低采购成本， 对供应商进行管理及考评，每年按一定比例更新供应商（形成表单）；- 精品文档 -精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-（四）综合调配公司库存资源， 订货时必须要了解当前库存情况， 在有库存的情况下要以先出库存为主；（五）树立公司形象，保证公司不受到侵害。第四章、财务部各管理规章制度：一、财务管理制度：主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理；（一）财务部负责公司的认证审核， 总帐的设置和登记及会计

8、报表的编制、 上报，并实施成本控制；（二）学习国家财政、税收方面的方针政策， 维护公司利益不受侵犯， 坚持原则，秉公办事；（三）加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准；（四）对财务的各个环节手续清楚， 能正确处理各环节帐目。 协调和督促财务部门的各项工作， 认真审核各种现金发生事项的收付凭证， 严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，不符合规定的一律不予报销；（五）负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐；（六）指导财务工作的开展， 编制和汇总财务计划， 监督和检查各财务工作和制度的执行情况；（七）认真执行税法， 做好合理避税工作， 按规定正确及时提取各项税金和各项款项，

9、并按时足额上缴；（八）按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋；（九）加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符；（十）按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档；- 精品文档 -精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-（十一）财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，应当将变动情况和原因， 变动后对公司财务各状况和经营成果的影

10、响， 作出书面说明， 报董事会和总经理；（十二）协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥作用；（十三）严格按照公司各类合同条款规定要求， 对收费实行严格管理， 正确使用发票小票和各类促销凭证、 管理发票、小票和各种有价证券， 避免各种问题的发生；（十四）完成领导布置的各项临时工作。二、暂借款及预付款审批制度：（一）暂借款是因业务需要的临时借款， 包括差旅费及各种临时性借款。 借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款；（二）预付款是指因公司业务的需要， 需预先支付的各项工程及购买材料、 货物的款项，支付此款项时，需由经办

11、人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款；（三）以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额， 由领取人在支票存根上签收。 支出时必须填写大小写金额， 并及时告知出纳付款金额。 不得将空白支票交给其他单位或个人。 作废支票须交回财务部留存。遗失支票， 领取人必须及时报告财务部并登报声明作废， 若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿；（四）所有借款及预付款， 必须在前账结清之后方可再借付。 确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务总监讲明原因，经同意后方可再借付；（五）经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及

12、预付款项。 超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。三、费用报销制度：（一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。 经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销；（二）报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观；- 精品文档 -精品文档就在这里-

13、各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-（三）报销程序：经办人财务部审核主管部长总经理审批财务部结算；（四）公司除正常费用开支外， 其余各项支出必须事先提出计划， 按支出审批权限批准后，在计划范围内列支；（五）办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报财务部审核汇总，按审批权限批准后， 由采购人员按计划统一购买， 并建立实物帐， 详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准；（六）各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部不予报销；（七）公司员工外出办事， 原则上不能乘坐出租车。 若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请

14、示公司分管领导，并在报销单上注明原因；（八）所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。苗木供应合同书甲方：乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃经甲乙双方协商同意，（以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木，（用于渭政办发2010205 号文件，渭南市区绿化），并就相关事宜达成以下协议：一、苗木数量：二、苗木规格：胸径 15cm 以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。三、苗木价格：每株计人民币四、该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（）五、付款方式：任务完成后，10 日内一次付清。- 精品文档 -精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-六、有关事项：1、土球规格：苗木所带土球直径1.2 米以上，厚度60cm 以上，卸车前完整不破裂。2、包装规格：土球包装腰带无间隙宽度12cm 以上，纵扎草绳间隙在2cm 以下。绳杆高度40cm ，缠冠高度2 米。3、所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严