武大金融双学位国际结算总结

1、国际结算复习总结第1章 导论1. 国际规则与国际惯例 国际贸易术语解释通则（International Rules for the Interpretation of Trade Terms）：是国际商会为统一各种贸易术语的不同解释于1936年制定的，命名为1936年国际贸易术语解释通则（INCOTERMS 1936）;SWIFT:Society for Worldwide Interbank FinancialTelecommunication, 环球银行同业金融电讯协会（环银电协) 。银行间的高速电讯网络，24小时不间断运行、会员间终端连接、自动加密和接收、使用标准代码。高效、安全2.传统

2、国际结算的特点 现金结算、直接结算和凭货付款3.现代国际结算的主要特点现代国际结算是票据结算 现代国际结算是“凭单”收付款 现代国际结算是以银行为中介的间接结算 现代国际结算与贸易融资相结合 国际结算惯例规则众多 4.联行、代理行与帐户行 联行Sister bank：一家银行总行（Head Office）、分行（Branch ）、支行（Sub-branch ）之间以及分支行间的关系。联行包括国内联行与海外联行； 代理行Correspondent Bank: 两家通过签订协议而相互委托办理业务的银行； 账户行：代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了账户的银行； 价格术语：也称贸易术语，是规定价

3、格的构成及买卖双方各自应承担的责任、费用、风险以及确定货物所有权转移时限的专门术语；5.FOB、CFR、CIF比较 FOB: Free on Board ( port of shipment )，装运港船上交货（指定装运港）卖方负责在合同规定期限内，在指定装运港将货物装上买方指定的船上，当货物越过船舷后，卖方即履行了交货义务.适用于海运或内河运输1.卖方义务装船与通知：在约定装运期内和指定装运港，按港口习惯方 式将货物装到买方指定的船上，并向买方发出已装船通知承担货物越过装运港船舷为止的一切费用办理货物出口报关手续并承担费用承担货物越过装运港船舷为止的一切风险向买方提交约定的各项单证或同等作用

4、的电子讯息2.买方义务租船订舱并支付运费：按时自费租妥船舶，派往约定的装运港接运货物，并须给予卖方有关的船名、装船点和要求交货时间的充分通知承担货物越过装运港船舷时起的一切费用，包括货物运输保险、进口报关承担货物越过装运港船舷时起的一切风险按合同规定受领交货凭证并支付货款CFR:（Cost and Freight ( port of destination )，成本加运费(指定目的港)卖方负责租船订舱，并支付将货物运至指定的目的港所需要的运费和其他费用，承担货物在装运港越过船舷为止的一切费用和风险。适用于海运和内河运输1.卖方义务租船订舱、支付运费装船：在约定期限内在装运港装船，并及时向买方发

5、出已装船通知承担货物在装运港越过船舷之前的一切风险出口报关承担货物在装运港越过船舷之前的一切费用按合同规定向买方提供运输单据等有关单证或同等作用的电子讯息2.买方义务货物运输保险进口报关承担货物在装运港越过船舷之后的一切风险接受卖方提供的各项单证，按合同规定支付货款推广： CPT 运费付至（指定目的地）CIF: Cost，Insurance and Freight ( port of destination )，成本加保险费、运输费(指定目的港)卖方负责租船订舱、办理货运保险，并支付货到目的港的运费、保险费，承担货物越过船舷之前的一切费用和风险，在装运港当货物越过船舷时卖方即完成交货义务。适用

6、于海运和内河运输 1.卖方义务租船订舱装船并通知买方：在合同规定装运港和期限内将货物装船，支付货物运至 目的港的运费，货物装船后通知买方承担货物在装运港越过船舷为止的一切费用出口报关货物运输保险承担货物在装运港越过船舷为止的一切风险提供有关的装运单据，包括保险单正本或相等的电子讯息2.买方义务承担货物在装运港越过船舷之后的一切费用办理货物进口清关手续和从他国过境的海关手续承担货物在装运港越过船舷之后的一切保险接受卖方提供的符合合同规定的有关货运单据或同等作用的电子讯息，并按合同规定支付货款。推广：CIP 运费、保险费付至（指定目的地）6.DAT、DAP比较 DAT（delivered at t

7、erminal）目的地集散站交货卖方在指定的目的地或目的港的集散站卸货后将货物交给买方处置即完成交货1.卖方义务卖方应承担将货物运至指定的目的地或目的港的集散站的一切风险和费用卖方负责目的港卸货总之，卖方义务包括运输、保险、出口报关、卸货；风险承担到指定地点2.买方义务承担卸货后的一切费用与风险，包括进口通关宜与费用术语适用于任何运输方式或多式联运。DAP （delivered at place ）目的地交货指卖方在指定的目的地交货，只需做好卸货准备无需卸货即完成交货。术语所指的到达车辆包括船舶，目的地包括港口1.卖方义务卖方应承担将货物运至指定的目的地的一切风险和费用，包 括运输、保险、出口

8、报关等；风险承担到目的地卸货前2.买方义务负责卸货（卸货事宜、费用、风险）承担卸货以后的一切风险与费用，包括进口通关事宜与费用术语适用于任何运输方式、多式联运方式及海运。第2章 票据1.票据、正当持票人、付对价、善意持票、票据权利、票据义务 票据：出票人承诺自己或委托他人在特定时期向某人无条件支付一定金额的书面证据。正当持票人： 是指善意并付对价的票据受让人；付对价：给付票据双方当事人认可的相对应的代价，这些代价可以是一定价值的货物、服务及货币；善意持票：受让人在支付对价后取得了表面完整、合格并且未过期的票据，而且他并未发现票据本身或票据转让人的权利有缺陷或有任何可疑之处，则为善意持票；票据权

9、利：是指依票据而行使的，以取得票据金额为直接目的的权利。票据权利是基于票据行为人的票据行为而发生的，是与票据义务而相对存在的；票据权利的特点证券性：票据与票据权利的统一单一性：某一时点只有一个持票人二次性：提示权、追索权票据义务：是指票据债务人依票据上所载文义支付票据金额及其他金额的义务； 票据行为的法律效力独立于票据行为的产生原因而存在票据义务不能叫票据债务票据义务的特性 单向性：只有义务 连带性：义务人之间 双重性：担保前手签字的真实性、票据得到承兑和/或付款2.票据的无因性 票据的无因性：持票人不必证明票据的取得原因、票据义务人也不得以原因关系对抗善意持票人；3.票据流通转让 票据流通转

10、让：流通转让性（权利转让不必通知义务人、正当持票人的权利可优于其前手、受让人获得全部票据权利）4.票据功能 汇兑功能：是汇兑的原始功能，其作用是解决资金支付的空间间隔问题； 支付功能：是票据的基本功能； 信用与融资功能：是票据的核心功能，解决资金的收付时间间隔，被称为“票据的生命”。5.票据抗辩与票据拒付比较票据抗辩：票据义务人提出相应理由，拒绝履行票据义务的行为票据抗辩是票据义务人的正当自我保护方式票据抗辩发生后持票人没有追索权票据拒付：持票人作正当提示时，付款人拒绝承兑和拒绝付款的行为拒付又叫退票。拒付发生后，持票人可要求前手履行票据义务。拒绝证书，拒付通知第3章 票据1.汇票、本票、支票

11、、承兑汇票、银行承兑汇票：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；本票：出票人向收款人签发的，约定即期、定期或可以确定的将来时间，向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面承诺。支票：一种特殊汇票- 以银行为付款人的即期汇票；或银行储户根据协议向存款银行签发的委托其无条件付款的书面命令。出票人条件：在银行有存款；与银行订有使用支票协议；使用存款银行统一印制的支票承兑汇票：即需要承兑的汇票，付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的远期汇票；银行承兑汇票（B/A）：指由公司、企业或个人开立的以银行为付款人并经付款银行承

12、兑的远期汇票。2.汇票收款人抬头的类型 限制性抬头：此汇票只限于付给指定的收款人，不可流通转让； 指示性抬头：可以由收款人或其委托人、指定人提示取款的汇票；可以通过背书转让给他人； 来人抬头：又称持票人抬头，不管谁持有来人抬头票据，都有权要求付款人付款，无须背书即可转让，即只要通过简单交付就可实现转让； 3.出票日期的意义 出票日期：指汇票签发的具体时间。有三个重要作用：（1）决定汇票的有效期，持票人如不在规定时间内要求票据权利，票据权利自动消失（2）决定到期日，远期汇票到期日的计算是以出票日为基础的，确定了出票日及相应期限，也就能确定到期日（3）决定出票人的行为效力，若出票时法人已宣布破产或

13、清理，则汇票不能成立。4.远期汇票的含义、种类含义：指只出票完成后不能马上要求，而只能在规定日期或以后要求票据权利的票据种类：（1）定日付款：汇票上规定有确切的付款日，付款人到期付款（2）出票后定期付款：又称出票远期付款，以出票日为基础，一段时间后付款（3）见票后付款：又称见票远期付款，需首先由持票人在规定时间内向付款人做承兑提示，然后以承兑日为起点，推算到期日。第4章 票据1.票据义务人 凡具备票据能力、并按规定在票据上签名的人都是票据义务人;或狭义票据行为人就是票据义务人; 票据义务人之间是连带义务、全部义务2.狭义票据行为的含义、种类及应具备的条件 狭义票据行为的含义:围绕票据所发生的，

14、以确立、转移或保障票据权利义务关系为目的的法律行为种类：出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付。应具备的条件：（1）行为人具备相应的票据能力：票据权利能力、票据行为能力（2）有明确的意志表示：确立或发生票据权利义务关系、转移票据权利义务关系、保障票据权利（3）必要的行为形式：必要事项的记载、行为人签名、票据交付3.出票的影响 出票人成为主义务人 ；收款人成为主债权人 ；付款人不是票据义务人4.背书的影响 对背书人的影响：失去票据及票据权利、向后手证明前手签名的真实性和票据的有效性； 对被背书的影响：成为持票人，享有以上全部权利，包括承兑和付款请求权、追索权； 对持票人的影响：背书人越多，持票人

15、前手义务人就越多，持票人的票据权利就越有保障；5.应作承兑提示的远期汇票种类 有“必须提示承兑”字样、见票远期、定日付款汇票、异地担当付款人付款汇票6.不作承兑提示的远期汇票种类 有“不得提示承兑”字样的汇票7.追索的条件 持票人在票据被拒付时，对前手行使的、要求其履行票据义务的行为。条件：（1）持有合格票据 ：票据的记载和背书的连续两方面（2）持票人尽责 （在规定时间内做了提示，作成拒绝证书和拒付通知并通知前手）（3）发生拒付8.被追索者的义务与权利权利：收回票据并涂销自己的背书，要求追索者交出拒绝证书、出示收据及费用表，向前手追索； 义务：清偿债务，履行了自己的追索义务，向追索人偿还追索金

16、额；第5章 贸易汇款1. M/T、T/T、D/D 、O/A 、退汇M/T：信汇，是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式；T/T：电汇，是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传指示汇入解付一定金额给收款人的汇款方式；D/D：票汇，是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式；O/A：赊销方式，进口商收到出口商发出的货物后才按规定支付货款的方式；退汇：是指汇款在解付前的撤销，又叫撤销支付； 2.汇款的结算程序 (1)汇款人填写汇款申请书、缴纳汇款金额及手续费(2)汇出行制作及发出汇款凭证选择汇入行、制作汇款

17、凭证、发出汇款凭证(3)汇出行向汇入行拨交头寸/汇款的偿付汇出行主动贷记汇入行帐户（汇入行在汇出行开户时）汇出行授权汇入行借记汇出行帐户（汇出行在汇入行开户时）通过碰头行（直接帐户行）拨交（非帐户行之间）通过帐户行的共同帐户行转帐（非帐户行之间）(4)汇入行审核付款指令核对印鉴、密押，以辨别指令真假是否为付款指令并由本行付款审核付款金额审核头寸条款(5)汇入行索偿头寸:先收款，后付款，一般不垫付资金,对于资信很好的银行，也可垫付资金，并加收利息(6)汇入行执行付款:通知收款人取款3.汇款的偿付方式 (1)货到付款 ：先发货，后付款赊销 O/A ：Open Account有利于进口商而不利于出口

18、商：风险、资金(2)预付货款（prepayment） ：先付款，后发货有利于出口商而不利于进口商：风险、资金4.汇款结算的优缺点与适用条件 优点:结算简单、迅速;结算费用低缺点:结算（主要是出口商收款）风险大以商业信用为结算基础，银行对收款不承担责任资金负担不平衡结论有利于进口商、不利于出口商适用条件：正常货款的收付 ；大额、紧急货款的收付 ；一般货款的收付5.汇款贸易融资（1） 出口商业发票融资（出口T/T融资）A含义：在T/T、O/A中，出口商将代表出口收款权的商业发票转让给银行，从银行得到商业发票金额一定比例的、有追索 权的短期融资出口商业发票融资的风险控制B风险来源：进口商不付款；出口

19、商无力接受追索C.银行风险管理措施：占用出口商授信额度/超额度担保、抵押/要求出口商提交出口发票融资业务申请书、进出口合同等文件，签定出口发票融资业务协定（2）出口信保融资A.含义：银行应出口商申请，在其发货后凭客户转让的出口信用保险赔款权益提供的融资B.对出口商的作用：对出口商在应收账款买断的前提下能规避进口商信用风险，加强出口收汇保障；提前结汇，锁定汇率风险；在有追索权购买的前提下，能获得银行低成本资金融通。C.风险管理措施：对于信保限额以内的融资，银行无需再采取其他措施控制融 资风险。对于超出信保险额的部分，银行应占用出口商授信额度，或 要求其提供担保或抵押。(3)进口T/T融资A.即T

20、/T汇款融资：在货到付款T/T结算中，银行在进口货物到港后、应进口商申请而垫付货款给境外出口商，进口商在约定时间向银行归还垫款本息的融资方式B.融资期限或进口商还款时间一般是货物销售、货款回笼后C.银行风险管理：审核进口商资信，占用其授信额度,要求提供担保、抵押等。第6章 跟单托收1.D/P、D/A 、T/R D/P:付款交单，是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单； D/A ：承兑交单，是指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单； T/R ：信托收据，是指在远期付款交单（D/P远期）的托收业务中，当货物、单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货而向代收行借出单据而出具的书面凭证

21、； 2.银行在托收中的地位和作用作为受托人，按委托人指示行事;按常规处理业务，承担过失责任托收行的具体责任:选择代收行/制作委托书/核对单据代收行的具体责任:保管好单据、及时反馈托收信息、谨慎处理货物3.托收结算程序 （1）委托人按合同要求发货、备齐单据；（2）委托人开立汇票，连同单据交托收行委托其收款；（3）托收行委托代收行收款；（4）代收航到期提示跟单汇票，要求付款人履行票据义务（5）付款人履行票据义务后得到单据，凭单提货；（6）代收行收款后根据托收行指示汇款，通常是贷记出口地银行账户后，向托收行发出贷记通知；（7）托收行收到贷款后向委托人结汇（付款）4.跟单托收交单方式 （1）付款交单D

22、/P：代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。即期付款交单（D/P 即期）：当代收行向进口商提示汇票和单据时，进口商立即付款，代收行在收到货款后将单据交付进口商的托收方式。远期付款交单（D/P 远期）：出口商开具远期汇票，附带单据通过托收行一并寄代收行，代收行收到单据后，立即向进口商提示远期汇票和单据，进口商随即予以签字承兑，代收行收回汇票及单据，待汇票到期时在向进口商提示，要求其付款，代收行在收到货款后将单据交进口商。（2）承兑交单/A ：代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单。5.托收贸易融资 （1）托收出口押汇 Outward Bills /托收出口贷款出口商通过将跟单汇票或全套货运单据

23、抵押给 银行而从银行得到垫款的融资方式。银行有追索权地买进出口商持有的跟单汇票或全套货运单据的行为。出口押汇的特点：以跟单汇票、货运单据为基础的融资方式融资金额为应收款额扣减融资利息和手续费融资期限与收款期对应融资银行有追索权风险来源：进口商不付款；出口商无力接受追索银行风险管理措施：占用出口商授信额度；超额度担保、抵押；单据抵押（2）收信保融资出口银行有追索权或无追索权地买进出口商持有的、信保限额内的收款权银行融资风险较小（3）凭信托收据借单提货指 D/P远期中，单据、货物到达目的地而付款期限未到，进口商向代收行借单提货的方式信托收据T/R（Trust Receipt）：进口商在借单时出具的

24、有保证条款的借据T/R的内容进口商付款之前，货物所有权属于银行进口商只能以货主的名义处理货物，如出售货物，则货款应存入代收行进口商应赔偿代收行因借单而发生的损失代收行可随时取消T/R，收回单据及货物借单风险由代收行承担代收行风险管理措施：占用进口商授信额度、抵押、担保（4）凭银行保函提货货物到达目的地而单据未到时，进口商在征得承运人的同意后，凭银行保函提货的方式。进口商应提交申请书，并作如下保证：不以任何理由拒付或延付货款；尽早以单据换回保函并退还银行；赔偿银行受到的任何损失保函开立银行承担融资风险，因此，银行应采取措施控制风险，包括审查进口商资信、贸易合同、申请书，占用进口商授信额度、收取押

25、金、要求提供反担保6.跟单托收优缺点与适用条件从性质上讲与汇款基本相同，但程度上有差异优点：结算简单、迅速；费用较低缺点：出口商收款风险较大；出口商资金负担较重；托收是一种有利于进口商而不利于出口商的结算方式使用背景：了解、信任进口商第7-8章 信用证1.保兑、议付、付款、偿付、保兑信用证、预支信用证、承兑信用证 保兑：是指开证行以外的银行保证对信用证承担付款责任；议付：是指银行有追索权地购买跟单汇票的行为，开证行可以指定议付行，也可以不指定；付款：是指银行以汇票付款人的身份向受益人支付票款的行为；偿付：信用证中指定的银行对议付行或付款行进行清偿垫款；保兑信用证：除开证行以外，如有另一家银行保

26、证对符合信用证条款规定的的单据履行付款责任，则该信用证就是保兑信用证；预支信用证：是允许出口商在装货交单前支取部分货款的信用证； 承兑信用证：是指付款行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后先予以承兑，汇票到期后再付款的信用证；2.信用证L/C的含义与特点 信用证含义：银行应进口商的要求，向出口商开立的、承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件特点：A信用证结算以银行信用为基础，开证行承担第一性付款责任只要单证相符，开证行就必须首先付款，付款后无追索权；B信用证是自足文件，其效力独立于贸易合同-贸易合同是信用证开立的基础；-信用证一旦被出口商接受，便成为独立、完整的文件，其效力不再受

27、合同影响C信用证业务是单据业务，银行只管单据，不管合同和货物3.信用证结算程序 4.议付行、付款行对相符单据和不符单据的处理 议付行：相符单据：正常议付不符单据：先征得付款行、进口商同意后议付；实质性不符则不议付付款行：相符单据：必须付款单证不符：征求进口商意见；是否接受单据，仍由银行决定5.受益人的收款方式（1）银行议付：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。（2）收妥结汇：接受单据的出口银行先向指定银行收款，再向出口商付款，不垫付资金（3）直接收汇：受益人直接向付款行交单收款，

28、付款行通常在受益人所在地（4）福费廷（无追索权购买）：单证相符、付款行或开证行资信好、可能办理出口信用保险（信保融资）6.比较议付、付款、偿付的特点 议付：是指银行有追索权地购买跟单汇票的行为，开证行可以指定议付行，也可以不指定；付款：是指银行以汇票付款人的身份向受益人支付票款的行为；偿付：信用证中指定的银行对议付行或付款行进行清偿垫款；7.信用证贸易融资 （1）出口融资A打包放款：出口商发货前以正本L/C从银行预支款项的融资方式。包括预支信用证抵押融资和非预支信用证抵押融资。预支信用证抵押融资：借款金额小于L/C金额、借款用于打包运输货物借款期限应与收款期限匹配（一般不超过3个月）、借款货币

29、一般是结算货币或本币、出口保险与还款保证、接受银行监督。开证行承担融资风险。非预支信用证抵押融资：融资银行承担风险风险管理措施：审查出口合同和出口商资信、占用授信额度或抵押或担保、抵押正本L/C等。B议付不同于托收出口押汇的方面：融资行应审查L/C；将单据寄开证行而非进口商收款，只要单证相符，即可所回货款，融资风险较小；议付是出口商收款的主要方式C福费廷：银行无追索权购买出口商持有的跟单汇票或全套货运单据的融资行为D承兑汇票贴现（真远期）（2）进口融资免收开证押金：银行为长期往来的优质客户提供的优惠措施，即可以信用额度代替开证押金的缴纳。承兑汇票贴现（假远期）：L/C项下远期汇票按即期付款办理

30、的信用证信托收据贷款：进口押汇Inward Bills ：开证行在对外承兑/付款后，凭T/R向进口商放单，进口商到期支付本息的融资方式。8.信用证结算的优缺点与信用证结算的适用背景 优点：出口商收款风险较小（银行信用）；进出口商融资便利缺点：进口商提货风险较大（易受欺诈）；占用进口商资金（开证押金）；程序复杂、速度较慢、成本较高结论：有利于出口商而不利于进口商适用背景：进口商资信欠佳,出口商对进口商不了解（新客户）；进口国存在严格外汇管制9.UCP600主要条款理解1) UCP600不具有完全的强制性，但却已被世界绝大多数国家与地区的银行和贸易界所接受，国内外法院在审理有关信用 证的案例中，都

31、以该惯例为依据2) UCP600适用于一切跟单信用证并在其适用范围内的备用信用证3) 开证行在向受益人付款时可采用三种方式：开证行自己付款、 开证行授权另一银行付款、开证行授权另一银行议付4) 银行可为自己开立信用证5) 在不同国家的银行分支机构视为另一家银行6) 信用证是独立于销售合同以外的另一文件，受益人不得利用 银行间与申请人的合同关系7) 单据是信用证业务的标的。信用证所有当事人都以单据为标 的，与实际货物、服务或其他行为无关8) 信用证是不可撤销的，不管信用证有无明确表示9) 通知行应合理谨慎地审核所通知信用证的表面真实性10) 开证行承担第一性付款责任11) 保兑行的责任独立于开证

32、行的责任以外12) 信用证项下汇票的付款人必须是银行 如汇票付款人为开证行或保兑行，它应在单证相符时承兑汇票，并于到期日付款 如汇票付款人为其它银行，当该其它银行虽承兑而到期不付款时，开证行或保兑行仍应承担付款责任 如汇票付款人为其它银行，当该其它银行不予承兑，则受益人有权开立以开证行或保兑行为付款人的汇票，由开证行 或保兑行承兑，并在到期日付款13) 信用证修改的规定 开证行发出修改通知后不得撤回 接受部分修改是不允许的 修改书的生效必须在明确表示接受以后，“沉默不等于接受”。受益人表示接受的方式有两种：向通知行作出明确的表示； 在交单时，如所提出单据符合修改内容，视作修改已明确表 示接受，

33、受益人也有权在交单时表示拒绝修改14) “议付”是由议付行对汇票和(或)单据付出对价，只审查单据而15) 不支付对价不构成议付16) 如果银行利用另一银行的服务将信用证通告受益人时，它也必17) 须利用同一银行的服务通知修改18) 作出该预先通知的银行应承担不可撤销的责任，须不延误地开19) 立在条款上与预先通知无矛盾的信用证20) 银行对不完整不清楚的指示不负责任21) 银行只从“单据表面”审查 。银行审单应该不违反“合理性”、22) “公平性”和“善意性”，但并非每个字母、每个标点符号都相符23) 银行审单不得超过5个营业日（从收单翌日起）24) 单证不符时，银行可与申请人联系放弃拒付权2

34、5) 当开证行或保兑行决定拒受单据后，可作如下处理： 它必须在不迟于收到单据后的第5个银行营业日结束前，用电讯向寄单人发出拒受通知 该通知必须说明银行拒受单据的所有不符点，并必须说明单据是否代为保存听候处理，或已退还交单人 开证行或保兑行有权向寄单行索还已经给予的任何偿付款项26) 银行对任何信息、信函、单据在传递过程中发生的迟延、遗失，或电讯传 递过程中发生的迟延、残缺或其他差错，概不负责；银行对专门性术语在 翻译中产生的误解不负责任，并保留传送信用证条款而不作翻译的权利27) 由于不可抗力而非银行所能控制的原因，造成营业中断而发生的后果，银 行不负义务或责任第9章 银行保函1.反担保、指示

35、行与转开行、独立性保函、SL/C 反担保：是指由反担保人应申请人的要求向担保人开立书面反担保文件，承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人提供补偿时，由反担保人提供补偿，并赔偿担保人的一切损失；转开行：是指接受原担保行的要求，向受益人开立以原担保行为申请人及反担保行、以自身为担保行的保函的银行；指示行：转开行转开保函后，成为新的担保行，原担保行便成为保函的指示行；转开行一般为受益人所在地银行，而指示行一般为申请人所在地银行；独立性保函：是指保函根据基础合同开立后，不依附于基础合同而存在，它是具有独立性法律效力的文件；SL/C：备用信用证，又称商业票据信用证、担保信用证，是一种特

36、殊形式的光票信用证；根据美国联邦储备委员会的解释，备用信用证是“代表开证行对受益人承担一项义务的凭证”；2.银行保函的含义、作用与特点 银行保函 Bankers Letter of Guarantee , BL/G：银行应申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证。实质：银行有条件付款的书面承诺作用：银行通过开立保函而借出信用，以解决受益人对申请人的不信任问题，促使交易活动顺利进行特点：A目的：担保行的目的不是为了付款，而是促使交易活动顺利进行、促使申请人履行合同义务B保函性质与银行义务：独立性保函-第一性付款责任；从属性保函-第二性付款责任C付款依据：单据及书面文件D适用

37、范围：各种经济活动3.银行保函的开立方式（1）直接开给受益人缺点：真假难辨、索赔不便（2）通过通知行通知类似于信用证优点：真假易辨 缺点：索赔不便（3）通过转开行转开优点：真假易辨、索赔方便缺点：成本较高通知、转开方式使用较普遍第10章 国际保理1.FACTORING、FCI、保理商 FACTORING：保理商通过购买消费品出口债权而向出口商提供风险担保、贸易融资等服务的金融业务FCI：国际保理商联合会，1968年11月成立于荷兰，总部设在阿姆斯特丹，其目的是为会员提供国际保理服务的统一标准、程序、法律依据和技术咨询，并负责会员公司间组织协调和技术培训工作；组织构成为：国际保理商联合会理事会、

38、国际保理商联合会执行委员会以及国际保理商联合会秘书处；保理商:商业银行或其附属公司保理公司2.国际保理的基本内容 （1）风险担保：无追索权购买、核准额度内负责、逾期90天付款（2）贸易融资：有追索权购买，不超过收款额的80%，余下金额收妥后清算（3）核定进口商的信用额度（3）销售帐户管理（4）货款催收（讨债）3.双保理的运行程序 4.国际保理的使用背景对出口结算方式的要求：以O/A、D/A为基础，出口商收款风险较大对出口商的要求：合格法人且经营正当贸易，经营状况良好对商品性质和贸易方式的要求：消费品出口贸易（短期融资），批发业务（金额达到一定规模：10万美元以上）第11章 福费廷1.选期费、承

39、担费 选期费：即包买商收取的选择期补偿费用；选择期风险承担费，48小时内一般不收取 承担费：是包买商收取的承担期补偿费用；承担交易责任、交易风险的费用，按承诺天数收取2.福费廷的含义与特点 含义: 商业银行对出口商持有、经进口银行担保的债权凭证无追索权购买的业务活动，其目的是为出口商提 供风险担保和贸易融资特点：1) 融资金额较大（起点100万，通常500万）；2) 中期贸易融资（分期付款，3-7年）3) 按规定时间间隔出具债权凭证（汇票、本票）4) 进口银行为债权凭证担保5) 无追索权购买6) 使用最通用货币3.福费廷结算的基本程序 4.债权凭证担保银行的风险及控制措施 风险：进口商信用风险

40、风险管理：进口商授信、项目担保与监督、外部担保等或风险：主要是进口商的违约风险，即由于进口商违约、破产等原因使担保行的对外垫款得不到偿还； 控制措施：核定信用额度，要求进口商提供抵押品或反担保函；如果进口商与担保行不在同一国家，担保行还要承担国家信用风险，改风险的防范办法是核定该国信用额度；5.包买银行面临的风险及防范措施 风险：风险利率上升风险（签订包买合同-交付债权凭证）：票据缺陷或遗失风险；进口商信用风险；担保行信用风险；进口国家信用风险风险控制：辛迪加联合购买，金额5000万美元以上银行风险参与（类似于出口信用保险）二级市场转让债权凭证（受包买合同条款约束）6.福费廷贴现率的确定与影响

41、因素LIBOR加利差（Margin），利差融资风险、成本和预期利润决定 贴现率一般是固定的，其高低由进口国的综合风险数、融资期限长短、融资货币的筹资成本等决定；具体而言，贴现率通常是按包买合同签订日或交割日的计算，并加计利差，利差是包买商根据融资成本、所承担的风险和所希望得到的利润来确定的附：保理和福费廷比较第12章 国际结算方式选择1.顺汇、逆汇、基本结算方式、附属结算方式顺汇：顺汇是指资金从付款一方转移到收款一方，由付款方主动t "_blank" 汇付的方式，是国际间通过银行进行资金转移的一种方式 逆汇：资金流向与信用工具的传递方向相反，如信用证和托收；基本结算方式：基

42、本结算方式即狭义国际结算方式，是以收付款为直接目的的结算方式，其主要作用是解决国际间资金划拨、转移，或资金从债务人流向债权人的途径和渠道问题，程序性很强；包括信用证、托收和汇款三种；附属结算方式：是指以基本结算方式为基础并以弥补基本结算方式缺陷为目的的一类国际结算方式；包括银行保函、国际保理、福费廷2.影响国际结算方式选择的基本因素 基本因素：进口商资信（新客户）、出口商品性质（买方市场，卖方市场？）； 其他因素：价格条件、运输单据性质、外汇政策；3.国际结算方式的结合使用 使用综合性方式：国际保理服务；福费廷业务基本方式与银行保函结合：贸易汇款与保函；跟单托收与保函；跟单信用证与保函基本方式

43、之间的结合：汇款与托收；汇款与信用证；托收与信用证第14章 单据1.基本单据、装船提单与备运提单、清洁提单与不清洁提单 正常提单与过期提单、倒签提单与预借提单、物权凭证、 B/L 、CY、CFS、MTO、MTD 基本单据：是交易中不可缺少的，也是出口商必须提供的单据；是出口商履约的主要证明，是进口商提取货物的物权凭证，也是银行在单据业务中审查的重点；不可缺少的单据、出口商必须提供，包括商业发票、运输单据、保险单装船提单与备运提单：装船提单，是指轮船公司已将货物装上指定船舶后所签发的提单；备运提单，又称收讫待运提单，指船公司已收到托运货物等待装运期间所签发的提单，提单上不写明装船日期和肯定的船名

44、；清洁提单与不清洁提单：清洁提单是指不带有明确宣称货物及包装缺陷状况的条文或批注的运输单据，亦即指货物转船时“表面状况良好”；不清洁提单，又称“瑕疵提单”，是指带有承运人附加的关于货物外表状况不良或包装不当或存在缺陷等批注的提单；正常提单与过期提单：正常提单指在信用证规定的最迟交单日之前交付银行，且签单时间不超过天的提单；过期提单指超过规定交单日期的提单，包括超过信用证规定的最后交单日和提单签发天后交付的提单，由于单证不符，所以银行不接受过期提单；倒签提单与预借提单：倒签提单，是指承运人或其代理人应托运人的要求，在货物装船以后，以早于该批货物实际装船完毕的日期作为签发日期所签发的已装船提单；预

45、借提单，又称无货提单，是承运人应托运人的要求，在货物尚未装船货或装船尚未完毕的情况下，预先签发的“货已装船”提单；物权凭证：代表货物所有权的凭证； B/L ：海洋运输单据，即海运提单，简称提单，是承运人在收到货物或货物装船后签发给托运人、约定将该项货物运往目的地交予提单持有人的物权凭证； CY：货场，是指专门堆放集装箱而不办理装拆箱业务的场所，由承运人自己装拆箱内货物，在场外收货或交付； CFS：货站，是指办理集装箱货物装拆业务的场所，由承运人装箱或拆箱的货物，均在货站办理收付； MTO：多式联运只有一个承运人，即MTO，MTO收取全程费并对运输全程负责，各段具体运输由MTO安排； MTD：多

46、式联运单据，即多式联运营运人签发的证明货物将以多式联运方式或将安排以多式联运方式运送的合同文件就是多式联运单据。它是近年来国际货物运输业为了适应成组化运输，特别是集装箱运输广泛发展的需要而采用的一种新的运输单据；多式联运单据（Multimodal Transport Documents, MTD），不包含海运，不是物权凭证2.单据的含义和作用 含义：商业单据简称为单据，是指国际贸易结算中直接说明货物有关情况的商业凭证； 作用： 商业单据是出口商履约的证明，收取货款的凭证 商业单据是进口商付款的依据，提货的依据 商业单据是银行收付款和融资的依据报关、纳税的依据3.海运单据的含义和作用 含义：承运

47、人在收到货物或货物装船后签发给托运人的约定通过海运将该项货物运往目的地交予单据持有人的运输单据作用：海运单据是货物收据；海运单据是运输合同证明；海运单据是物权凭证：海运物权凭证提单 4.联运和多式联运的不同点比较 多式联运 Multimodal Transport：一种使用集装箱、通过海陆空等至少两种方式完成的国际连贯运输5.铁路运单、航空运单、邮包收据的特点 货物收据运输合同证明不包含海运-不是物权凭证-不能称为提单-不能转让，只能由记名人提货6.银行审核海运提单的要点 提单与信用证是否相符 提单与其他单据是否相符 提单的性质：是否为装船提单、清洁提单、正常提单，如是租船提单，是否禁止，如是分装、装船提单，是否禁止； 签字、盖章是否合格 交单日期与提单份数是否合要求7.提单国际惯例规则：海牙规则和汉堡规则比较海牙规则汉堡规则草案于1921年在荷兰海牙通过，1924年26个主要航运国家在布鲁塞尔正式通过，1931年生效。1978年在汉堡通过，1992年生效意义规定了承运人的最低责任限度，此前无任何规定保护利益方偏袒承运人利益，忽视货方利益：调整海牙