T3T6U8成本暂估处理

1、1/ 5暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库 单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。暂估入库成本处理 分以下情况：月初回冲单到回冲单到补差一般常使用的方法是单到回冲。有个视频的教程会讲得比较详细。客户使用手册（U861）仓库计价方式：全月平均价 核算方式：按存货 暂估回冲方式：单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次 到票回冲）记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能 是记录级和数量级混合型的。举例说明：案例资料：3月10日，收到供应商A”单位，原材料如下：原材料A：

2、100吨*10元/吨= 1000元原材料B：200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发 票，进行暂估处理，选择 采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料5000.00货：应付账款-应付暂估款5000.00整单到票回冲：2/ 51、4月10日，收到发票（全部到票）原材料A:100吨*15元/吨= 1500元原材料B:200吨*25元/吨=5000元2、软件操作流程：？【采购管理】参照采购入库单”生成采购 专用发票”随即点结算”按钮， 执行采购结算”?【应付款管理】对采购发票”进行审核”?【存货核算】执行结算成本处理”点暂 估”系统自动生成 红字回冲单”和 蓝字回冲单”？【存货核

3、算】执 行生成凭证” 选择” 红字回冲单” 合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料-5000.00货：应付账款-应付暂估款-5000.00 ?【存货核算】执行 生成凭证” 选择” 蓝字回冲单（报销）” 合成” 生成入库凭证；借：原材料6500.00应交税金-应交增值税-进项税1105.00货：应付账款-应付结 算款7605.00记录级部分到票回冲：1、4月10日，收到发票原材料A：100吨*15元/吨= 1500元（全部到票）原材料B:发票未收到2、 软件操作流程：？【采购管理】参照 采购入库单”生成采购专 用发票”随即点结算”按钮， 执行采购结算”?【应付管理】 对采 购发票”进行审核”?【存货

4、核算】执行结算成本处理”点暂估” 系统对到票的原材料A”自动生成红字入库单”和蓝字入库单”?3/ 5【存货核算】执行生成凭证”选择”红字入库单”合成”生成 暂估回冲凭证；借：原材料100*10.00=-1000.00货：应付账款-应付暂估款-1000.00?【存货核算】 执行 生成凭证” 选择” 蓝字入库单 （报 销） ” 合成”生成入库凭证；借：原材料100*15.00=1500.00应交税金-应交增值税-进项税255.00货：应付账款-应付结算款1755.00注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；数量级部份到票回冲：1、4月10日，收到发票原材料A:60吨*15元/吨=900元（部份到

5、票，还有40吨未到票） 原材料B:发票未到2、软件操作流程：？【采购管理】参照采购入库单”生成采购专用 发票”随即点 结算”按钮， 执行 采购结算”?【应付管理】 对 采 购发票”进行审核”?【存货核算】执行结算成本处理”（未全 部结算完的单据是否显示”选项，前面打“V）点 暂估”系统对到 票的原材料A60吨，自动生成100吨的红字入库单”和60吨蓝字 入库单”？【存货核算】执行生成凭证”选择”红字回冲单”4/ 5合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料100*10.00=-1000.00货：应付账款-应付暂估款-1000.00?【存货核算】 执行 生成凭证” 选择” 蓝字回冲单 （报 销） ” 合

6、成”生成入库凭证；借：原材料60*15=900应交税金-应交增值税-进项税153.00货：应付账款-应付结算 款1053.00如果到月末依然没有到票， 则进行如下操作：？【存货 核算】 执行 期末处理”后，系统对未到票的 原材料A”40吨，自动生 成40吨的蓝字回冲单”？【存货核算】执行 生成凭证” 选择” 蓝字入库单（暂估）”合成”生成暂估入库凭证；借：原材料40*10.00=-400.00货：应付账款-应付暂款-400.00注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到 票后再作处理；思考：如果到票是下列情况，如何处理？1、到4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=

7、900元（部份到票，还缺40吨）原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、到4月20日，收到发票原材料A：30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺30吨）3、到4月25日，收到发票原材料A：10吨*15元/吨= 150元（部份到票，票已到齐）（即整单 当月多次到票回冲）5/ 5说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。其次，在采购 制度上，我们也应该相应地进行规范，以避免出现这种情况。如果有 这种情况，本系统可以处理；处理方法及优缺点：方法一、每次到票, 随即填制发票，接着进行 结算”在应付中审核，但不立即生成凭证，月末 合成”制单； （这种方法，能够很清晰地反映每笔业务，但制单 不及时）方法二、每次到票，随即填制发票，接着进行 结算”在应 付中审核，然后再按照上面介绍方