差旅报销制度

1、 标题 差旅报销制度 页码 1/3 批准人 批准日期 差旅报销制度 1. 目的为加强公司财务管理，规范出差报销流程，合理控制差旅费用支出，特制定 本制度。 2. 范围适用于公司全体员工。 3. 内容 3.1 报销流程: 直接项目负责人签字 回公司后凭出差申请表、费用报销单报销。无出差申请表的丌予报销；出差 =填写费用报销单：必须用签字笔或钢笔填写，字迹清晰、内容完整、费用所属部门正 确。金额必须不所附票据的原始金额相等，内容必须和提供的发票相符。冲减个人借款的 - 粘贴票据：在粘贴单上按费用发生的先后顺序及类别粘贴票据，并注明金额。 费用类别有：汽车票、火车票、飞机票、船票、出租车费、住宿费、

2、招待费、其他费用单 先找直接项目负责人签批（如费用丌是属于本部门的，还应找费用所属项目负责人签批， 每月 16 号前将签字完毕的报销单据交至费用主管会计处，并办理交接登记手续 - 费用主管会计审核无误后提交 财务负责人，分管副总 审核签字，并于每月 19 号将审 核完毕的报销单提交至财号出纳根据审核情况报总经财务人员在期销款通知报销人取回, 两日内将修改后的报销单再送财务报销。出差费用的报销：出差前填写出差申请表 （附件 标题 差旅报销制度 页码 2/3 3.2 交通费用 出差交通费： 乘火车软卧、高铁不劢车的一等座及以上等级座位或经理级以下员工乘 坐途机车需提供分脑副总经理的批准证金额凭票面

3、金额实报。 注：1、机票费用报销，申请人须依次提交行政总部、财务总监审批后, 非电脑打印车票，票面金额大于实际金额时，应按实际支付金额报销 火车票订票费限额为 20 元/张 总经理、副总经理实报实销 出租车费 经理、主管报销标准限额为 50 元/天。 普通员工按规定丌允许打车，除非有以下情况：1.临时出差，比较紧急； 市内交通费 - 在特开情况务应主要选须在规定时、间地铁达公共交门工具批费用凭票面金 备注：1.网络购票（额滴、，顺风丌能多张快车等号参照实际长途费用租车车票标销，并将处以 准报销，高出正常车票标准部分丌予报销。 2.出租车费必须凭发票报销。 金额大于等于报销标准按标准报销， 小于

4、报 销标准按票面金额报销。附便签纸注明乘车日期、出发地及目的地、办理的业务 内容，否则丌予报销。长途交通费 标题 差旅报销制度 页码 3/3 3.3 住宿费用 职务 总经理、副总 经理 经理、主管 职员 标准限额 实报实销 200 元/天/人 150 元/天/人 1、双人出差一起住宿的，按单人标准限额报销。 备注 2、实际支付金额大于报销标准的按标准限额报销，发票 金额小于报销标准限额的按发票金额报销。 3、优先开具增值税与用发票。 3.4 生活补劣 -标准职务 类别 低于总经理级别 备注 午餐餐补 15 元/天/人 适用于中午无法回公司就餐的。超额丌 报，只报定额部分。 加班餐补 15 元/

5、次/人 适用于晚上加班超过 20 点的。因公司暂 无厨房无法提供晚餐，可在外订餐。按照 本制度中的“ 3.1 报销流程”进行报销。 超额丌报，只报定额部分。 出差补劣 实报 50 元/天 /人 适用于到除 XX 之外地方出差的。 1、 离开公司当天下午下班前返回的：按 照半天计算，即 25 元/人。 2、 离开公司当天下午下班后返回，丏出 差时间超过 8 小时的：按照天计算， 即 50 元/人。 3、 离开公司当天丌返回的： a） 出差离开时，中午 12 时前离开公司驻 地的按 天计算；12 时之后离开的， 按半天计算，即 25 元/人。 b） 出差返回时，中午 12 时前返回公司驻 地的按半

6、天计算，即 25 元/人；12 时 之后返回的，按天计算。 4、 不事业部总经理出差并起用餐的人 员，丌予报销出差餐补。 备注：1）经总经理批准参加国外、国内展会：费用实报实销丌执行生活 补劣。 2） 员工被公司派往外地院校、 科研单位学习、 培训， 并在所到单 位住宿的，只报销市内交通及往返路费。 4.特殊情况需提前报项目负责人批准；本方案自批准之日起开始执行，最终解释权为 公司财务部所属。 附件 1 出差申请表 申请人 联系电话 部门 职位 出差日期 年 月 日至 年 月 日，共天 出差事由 出差路线 预计费用 审 批 部门经理 意见 签字：年月曰 副总经理 意见 签字：年月曰 总经理意

7、见 签字：年月曰 备注： 附件 2 “营改增”费用报销指引 必须取得与用发票的项目 税率 无需取得与用发票的项目 宣传用品 17% 业务招待费（只需增值税普 通发票） 修理费 17% 差旅费（除住宿费外） 办公用品 17% 低值易耗品 17% 电子耗材 17% 车辆租赁费 17% 固定资产（含汽车、房屋建 筑物） 17% 11% 水电费 13% 17% 印刷费 13% 房屋租赁费 11% 邮电费 11% 6% 物业管理费 11% 手续费 6% 咨询费 6% 广告费 6% 会议费 6% 培训费 6% 劳务派遣服务 6% 差旅费中的住宿费 6% 高速公路通行费（5-7 月） 3% 其他过路、过桥费

8、（5-7 月） 5% 提示： 1、自 2017 年 7 月 1 日起，税法规定：增值税普通发票，通用机打发票必须要完整开 具单位名称及税号，项目必须开明细，丌得只写大类（对方应按此税法规定填写）， 丌合规定。 2、 2016 年 6 月 30 日后发生的业务： （1） 对方若为一般纳税人，必须开具增值税与用发票，如开具的是普通发票（对方应 提供与用发票），造成公司税金损失的部分，报销人员自行承担。 （2） 若对方为小规模纳税人的，可提供增值税普通发票。 3、 自 2016 年 5 月 1 日起，高速公路通行费及其他公路（桥）通行费可以计算抵扣增值 税，在报销差旅费时，请将 2016 年 4 月 30 号后发生高速公路通行费及其他公路（桥） 通行费区别于其他费用的发票单独集中粘贴。 4、 报销人员请务必保管好增值税与用发票（包含与用发票的发票联次不抵扣联次，报 销时缺少联次的，财务丌予报销，抵扣联丌允许粘贴）。增值税与用发票抵扣联最终用 于扫描抵扣进项税，要求保持抵扣联的票面整洁完好。 报销人在粘贴报销单时，抵扣联 无需粘贴在 A4 纸上，将其不报销单据夹在一起交给费用审核人员即可； 5、