04结算操作规程说课讲解

1、知识是人类进步的阶梯公司结算业务操作规程公司以下简称公司作为为企业集团成员企业提供财务管理效劳的 非银行金融机构,建有资金统一结算操作系统,为了标准统一结算业务, 有效实施集团资金集中管理,提升资金使用效率,为集团公司及各成员企 业提供平安、快捷、有效的金融效劳。根据票据法?、支付结算方法? 集团资金集中管理方法?等有关规定,结合本公司实际,特制订资金统 一结算操作规程。第一章 总那么第一条根据集团资金集中管理方法?的要求,资金统一结算采取 “收支两条线,多渠道收款,单渠道付款的结算模式。第二条 公司建立统一结算系统,与企业通过网络系统联接,本公司 再与指定的合作银行联接,建立以本公司为资金枢

2、纽的资金结算系统。第三条凡在本公司开户的企业均可通过网上银行金融效劳系统或柜 面办理结算业务。第四条公司暂定合作银行为等银行,并分别在各行开立同业存款账 户。本公司同AB行采取银企直联的联接方式,同*银行采取网上银行的联 接方式。集团所属企业根据白己的需要在合作银行开立根本账户和一般结 算账户,其中一般结算账户仅作为收入账户,采取零余额管理。第五条公司办理统一结算严格遵守以下原那么：一恪守信用,履约付款；二谁的钱进谁的账,由谁支配;三公司不垫款。第二章根本规定第六条 办理结算业务相关的各类重要物品的管理。一操作员密钥。操作员密钥应妥善保管,每月更换密码,人离机 应退至初始画面并将操作员密钥收起

3、,营业终了要入库保管；二印章。主要包括业务公章、转讫章、受理凭证专用章、收妥抵 用章一次、二次；使用时按支付结算方法?要求签章,营业中暂时 离柜时做到人离章锁,营业终了要入库保管。第七条 开立账户。集团所属企业在提交营业执照、企业法人代码证、 法人代表身份证复印件,同时在本公司领取 升户申请书,并按开户申请书 的内容要求如实填写,经本公司审查同意后,为开户企业开立内部结算账 户。经批准开户的企业,需填制盖有与企业全称一致的财务专用章和法人 或授权代理人私章作为企业在本公司的预留印鉴,并注明账户启用日期。第八条 购置凭证。本公司按规定统一向A行购置各类结算凭证,集团 所属开户企业向本公司购置。企

4、业购置重要空白凭证时,须填制一式三联 空白凭证领用单,并在第三联上加盖企业预留印鉴。本公司必须在领购凭 证登记薄上记录领购企业名称、账号和凭证名称、数量、起止号码,由企 业经办人在登记薄上签名领用。第九条结算模式。一每个工作日A行以固定时点16: 00、B行以固定时点16: 30,上划企业各收入账户资金,执行收入账户零余额管理,将企业各收 入账户余额上划到本公司账户的同时系统白动记入该企业在公司内部结算 账户。二每个工作日*银行以固定时点16: 00、银行以固定时点22: 00,上划企业各收入账户资金,执行收入账户零余额管理,将企业各收入账户余额上划到本公司账户的同时手工记入该企业在公司内部结

5、算账 户。三按企业付款方案,本公司收到企业提交的付款凭证网银指令, 从企业内部结算账户,统一进行支付。第三章柜面业务流程第十条接柜：接柜人员将从柜台上受理的票据与结算凭证进行初步 审理,主要审查票据要素是否齐全、正确,并且核对印鉴。审核无误后在 回单联上加盖受理业务章,在记账凭证上加盖转讫章,转复核人员进行复 核。第十一条 复核：复核人员将接柜人员初审后的票据与结算凭证进行 复核,保证票据要素齐全、正确,经审核无误后办理清算手续,同时在提 出票据和结算凭证上加盖结算次数章和业务公章,转交资金员进行清算。第十二条 清算：资金员分别按票据和结算凭证种类抄列清单,按类 别计算出合计数并与复核人员核对

6、,核对一致后通知财务部填制支票。每 日两次到街亍土门支行办理票据清算,并对提回的票据与结算凭证进行初步 审理,如果发现错误需及时进行退票处理,同时将取回初审后的入账通知 单和交换提回的收、付凭证,交给接柜人员进行复核。第十三条接柜人员将资金员从银行提回的票据与结算凭证进行印鉴 核对,复核票据要素是否齐全,正确无误后转记账人员进行记账处理。第四章柜面结算业务分类操作程序第十四条 柜面结算业务主要针对在同城开户的企业,其结算业务范 围包括：银行汇票的签发、解付、退汇,银行本票的签发、解付、退票, 银行承兑汇票的解付,商业承兑汇票的支付,支票的转账和进账,电汇和 委托收款的付款。第十五条银行汇票(一

7、) 银行汇票的签发：付款人申请办理银行汇票,应向本公司提交一式三联 业务委托书,详细填明收款人名称、汇票金额、申请人名称、申 请日期等事项并签章,签章为其预留在本公司的印鉴。本公司审查无误后, 第一联作借方凭证,记账依据,第三联加盖转讫章,返回给付款人,第二 联提A亍土门支行办理银行汇票的签发手续,同时发给客户牌号,待银行汇 票办理完毕,可对号付票。(二) 银行汇票的解付：本公司收到企业递交的各商业银行汇票和按 实际结算金额填制的进账单时,应认真审核以下事项：(1) 银行汇票和解讫通知是否齐全、汇票号码和记载的内容是否一致；(2) 汇票的持票人是否在本公司开户,持票人名称与进账单上的名称是否相

8、符；(3) 银行汇票是否在提示付款期限内；(4) 必须记载的事项是否齐全；(5) 实际结算金额大小写与进账单是否一致,多余金额是否准确；(6) 持票人是否在银行汇票反面加盖预留印鉴, 背书是否标准连续等。(7) 经审查无误后,本公司在第一联进账单上加盖转讫章,返回给企业。第二联进账单作贷方凭证的依据。银行汇票和解讫通知递交 A亍土门支 行进行清算,等到入账时间,记入各企业在本公司的内部结算账户内。(三)银行汇票的退汇：签发的银行汇票因超过有效期限或其他原因, 付款单位要求退汇时,可持银行汇票和解讫通知及书面说明,到本公司办 理退票,本公司将其递交签发行A行土门支行,并填制划转资金进账单,记 入

9、各企业在本公司的内部结算账户内。第十六条银行本票(一) 银行本票的签发：付款人申请办理银行本票,应向本公司提交一式三联 业务委托书,详细填明收款人名称、本票金额、申请人名称、申 请日期等事项并签章,签章为其预留在本公司的印鉴。本公司审查无误后, 第一联作借方凭证,记账依据,第三联加盖转讫章,返回给付款人,第二 联提A亍土门支行办理银行本票的签发手续,同时发给客户牌号,待银行本 票办理完毕,可对号付票。(二) 银行本票的解付：本公司收到企业递交的各商业银行本票和按 票面金额填制的进账单时,应认真审核以下事项：(1) 收款人是否确为本公司开户企业；文档如有冒犯，请站内留言，谢谢！(2) 银行本票是

10、否在提示付款期限内；(3) 必须记载的事项是否齐全；(4) 出票人签章是否符合规定,不定额银行本票是否有压数机压印的 出票金额,并与大写出票金额一致；(5) 持票人是否在银行汇票反面加盖预留印鉴, 背书是否标准连续等。(6) 经审查无误后,本公司在第一联进账单上加盖转讫章,返回给企业。第二联进账单作贷方凭证的依据。银行本票和解讫通知递交 A亍土门支 行进行清算,等到入账时间,记入各企业在本公司的内部收入账户内。第十七条商业汇票(一) 办理银行承兑汇票的解付(1) 开户企业凭银行承兑汇票委托本公司向承兑银行收取票款时,在 承兑汇票到期前一周,企业应填写委托收款凭证,在“委托收款凭证名称 栏注明“

11、银行承兑汇票及其号码,连同承兑汇票一并交本公司,银行承 兑汇票反面应加盖预留印鉴,填写“委托收款背书。(2) 本公司接到客户递交的委托收款凭证,经审核无误后,办理委托 收款手续。待本公司接到承兑银行的报单时,作入账处理,记入企业账户。(二) 办理商业承兑汇票的支付本公司受理持票人开户行寄来的委托收款凭证及汇票,抽出留存的汇 票第三联,认真审查：(1) 该汇票是否为本公司开户单位所签发承兑与汇票留底的号码和记 载事项等是否相符；(2) 背书转让的汇票及背书是否连续,签章是否符合规定,背书使用 精品文档粘单是否按规定在粘贴处签章；(3) 委托收款凭证的记载事项是否与汇票记载的事项相符。(4) 持票

12、人与出票人均在本公司开户的, 本公司受理汇票审查无误后, 进行记账处理。(5) 持票人不在本公司开户的,本公司受理汇票审查无误后,根据银 行付款的手续办理。第十八条转账支票(一)持票人、出票人同在本公司开户的处理本公司受理持票人或出票人送来的转帐支票和进账单,应认真审查下 列要素：(1) 支票是否为统一印制的凭证,提示付款期限是否超过；(2) 支票填明的持票人是否在本公司开户,名称与进账单上的名称是否一致；(3) 出票人内部支出账户是否有足够支付的款项,签章是否与预留本 公司印签相符；(4) 支票的大小写金额是否一致,与进账单是否相符；(5) 支票必须记载的事项是否齐全,出票金额、出票日期、收

13、款人名 称是否更改；(6) 是否按规定作背书转让,持票人是否在支票反面作委托收款背书 等；(7) 经审查无误后,支票作借方凭证,第二联进账单作贷方凭证,第 三联进账单加盖转讫章作收账通知交给持票人。(二)持票人、出票人一方不在本公司开户的处理(1) 集团所属企业作为持票人委托本公司收款时,将所要受理的转账 支票在反面背书人栏签章、记载 委托收款字样,背书日期,在被背书人栏 填写收款人开户行名称,连同进账单一并提交本公司,经本公司审核无误后,在进帐单第三联加盖转讫章交给持票人,在支票和进账单第二联上按 交换场次加盖 收妥后入账的戳记,支票根据票据交换的规定及时提出交 换。退票时间过后,第二联进账

14、单作贷方凭证。(2) 集团所属企业作为支票的出票人,本公司受理企业交来的转账支 票和进账单,按审查转账支票的规定认真审查,无误后,支票作借方凭证, 第二联进账单加盖业务公章、收妥抵用章后,按票据交换的规定及时提出 交换。(3) 本公司作为企业出票人开户行,收到交换提入的支票,应按审查 转账支票的有关规定认真审查,如果无误,支票作借方凭证,进行记账处 理；如果有误,那么需填制退票理由书,进行退票处理。(4) 本公司作为企业收款人开户行,收到交换提入的两联进账单,经 审查无误,加盖转讫章后第三联作收账通知交给收款人,第二联作贷方凭 证。第十九条电汇结算集团所属企业委托本公司办理电汇时,应填制“业务

15、委托书,详细 填明汇入地点,汇入银行名称、账号及收款人名称、汇款金额、日期和用 途等,并在第一联加盖预留在本公司印签,提交本公司经审查无误后,第 三联加盖转讫章返还给企业,第二联交 A亍土门支行办理划转手续,第一联 精品文档业务委托书作借方凭证。第二十条委托收款结算(一) 委托：收款单位办理委托收款应向本公司提交委托收款凭证和 有关债务证明。(二) 付款：本公司受理寄来的委托收款凭证及债务证明,审查无误, 办理付款。第二十一条 定期存款的办理(一) 定期存款的开立(1) 接柜人员接受开户单位的转账支票及进账单,审查票据各要素；(2) 核对印鉴是否正确、活期存款账户余额是否足以办理定期存款, 然

16、后交由定期存款管理人员；(3) 由记账人员记账、减少开户单位活期存款,增加定期存款；(4) 在记账凭证上加盖记账人员私章；(5) 复核人员根据开户单位转账支票的内容进行记账复核,加盖复核 人员私章,并打印定期存款证实书一式三联,一联加盖业务公章作企业回 单,一联加盖转讫章作记账凭证,一联加盖业务公章转交定期存款管理人 员留底备查。(二) 定期存款的支取(1) 定期存款到期时,客户需持反面加盖预留印鉴的定期存款开户证 实书办理支取手续；(2) 接柜人员接受开户单位的定期存款证实书,审核印鉴无误后,交(3) 定期存款管理人员抽取备查底联进行核对,核对无误交由记账人 员；(4) 记账人员见票记账,记

17、账结束加盖私账,转交复核人员复核；(5) 复核人员复核结束后加盖私账,并打印定期存款支取凭证和存款 利息计付通知单分别为一式两联,一联加盖转讫章作企业回单,一联加盖 转讫章作记账凭证。第二十二条 通知存款的办理参照定期存款执行。第二十三条保证金存款的办理(一) 保证金存款的开立(1) 信贷部门对保证金存款的开立进行审核,同时打印保证金存款的 开立通知单,交由结算部接柜人员；(2) 接柜人员审查保证金存款开立通知单的信息是否齐全,信贷部门 的经办人员和复核人员的私章是否加盖齐全,活期存款账户余额是否足以 办理保证金,审查无误后交由记账人员；(3) 记账人员见票记账,记账结束加盖私章,转交复核人员

18、复核；(4) 复核人员见票进行记账复核,加盖复核人员私章,并打印存款支 取凭证一式两联,一联加盖转讫章作企业回单,一联加盖转讫章作记账凭 证。(二) 保证金存款的支取(1) 信贷部门对保证金存款的支取进行审核,同时打印保证金存款释 放通知单,交由结算部接柜人员；(2) 接柜人员审查保证金存款释放通知单的信息是否齐全,信贷部门 精品文档的经办人员和复核人员的私章是否加盖齐全,审查无误后交由记账人员；(3) 记账人员见票记账,记账结束加盖私章,转交复核人员复核；(4) 复核人员见票进行记账复核,加盖复核人员私章,并打印进账单 一式两联,一联加盖转讫章作企业回单,一联加盖转讫章作记账凭证。第五章银企

19、直联业务流程第二十四条 银企直联是指通过本公司和 A亍、B亍网银实现无缝对接, 建立本公司的网上银行金融效劳系统。第二十五条同城或异地开户的企业均可通过网上银行金融效劳系统 办理结算业务,业务范围包括银行汇款、本转、内部转账、定期存款的开 立、通知存款的开立和支取。第二十六条付款业务(一)收款人账号不是内部账号的处理(1) 集团所属企业通过网上银行金融效劳系统办理付款业务,应登录 集团网上金融效劳系统,选择 银行汇款,详细填入付款人账号(企业名称 根据相应账号白动带出)、收款人账号、收款人名称、付款金额,然后将 付款信息传送到本公司资金结算系统。(2) 网银指令接受1、指令接受人员对企业提交的

20、付款指令进行审核时,需查看付款要素 是否齐全,支付额度是否符合权限,审核后发现有误时需写明拒绝原因并 点击拒绝,审核无误后点击保存；2、指令接受人员在接受指令时需查看汇入行是同城或异地,如果是异地,那么根据银行汇款金额选择计算出手续费；3、指令接受人员在接受指令时需根据汇入行的不同选择支付的开户银行,通常情况选择A行生成指令；4、 指令接受人员在接受指令时需注意“摘要不能超过 8个字符且收款方的单位名称不能超过50个字符,如果超过那么点击拒绝；5、指令接受人员在指令接受结束后,通知指令发送人员发送指令。3网银指令发送1、指令发送人员将要发送的指令审核无误后,点击发送；2、指令发送人员如果发现一

21、笔指令银行返回结果是失败或未知,需填写“结算部指令发送问题信息通知单,并提交给系统管理员；3、系统管理员查看操作日志,分析、确认现场状况和失败原因,同时 填写“系统管理员指令发送问题反应通知单交由结算部进行操作处理；4、如果失败原由于A行旧账号或账号户名不符等非系统原因造成的失 败,需及时通知付款客户,并在特殊交易中作冲账处理。二收款人账号是内部账号的处理1收款人和付款人是同一企业1、集团所属企业通过网上银行金融效劳系统办理付款业务,应登录集团网上金融效劳系统,选择内部转账,详细填入付款人账号企业名称根 据相应账号白动带出、收款人账号企业名称根据相应账号白动带出、 付款金额,然后将付款信息传送

22、到本公司资金结算系统；2、指令接受人员对企业提交的付款指令进行审核时,需查看付款要素是否齐全,审核后发现有误时需写明拒绝原因并点击拒绝,审核无误后点击保存。2收款人和付款人不是同一企业1、集团所属企业通过网上银行金融效劳系统办理付款业务,应登录集团网上金融效劳系统,选择 本转,详细填入付款人账号企业名称根据相 应账号白动带出、收款人账号、收款人名称、付款金额,然后将付款信 息传送到本公司资金结算系统；2、指令接受人员对企业提交的付款指令进行审核时,需查看付款要素 是否齐全,审核后发现有误时需写明拒绝原因并点击拒绝,审核无误后点 击保存。第二十七条收款业务每个工作日A行以固定时点16: 00、B

23、行以固定时点16: 30, 上划企业各收入账户资金,执行收入账户零余额管理,将企业各收入账户 余额上划到本公司账户的同时系统白动记入该企业在公司内部结算账户。第二十八条 每个工作日16: 00开始由资金员打印网银业务凭证一银行汇款业务,打印存款支取凭证；二本转和内部转账,打印存款支取凭证和进账单；三资金上划,打印进账单。第二十九条 打印结束转交接柜人员,由接柜人员在回单和记账凭证上加盖转讫章,将记账凭证归入当天的传票,回单放入回单柜。第三十条定期存款的开立一客户通过网上金融效劳系统将定期存款开立信息传送到本公司资金结算系统；二指令接受人员接受定期存款开立指令；三复核人员对该笔指令进行记账复核,

24、并打印定期存款证实书；四定期存款管理人员留底备查。第三一条 通知存款的开立参照定期存款的开立执行。第六章网上银行业务流程第三十二条公司根据集团公司要求建立完整的统一结算网络系统, 保证资金平安,加速资金周转,提升资金使用效益。集团公司以及各子公 司的资金结算,全部通过公司网络系统进行。网银结算采取“多收单付、收支两条线为主的结算模式办理。网上 银行是指本公司通过与银行网上银行效劳协议实现对成员企业收入账户的 资金白动归集和办理付款业务。第三十三条 网上银行主要针对在同城开户并且参与网上银行资金归 集的企业,办理付款业务时,收款方仅能为该付款企业在*银行的收入账户第十三四条付款业务一柜台受理成员

25、企业填制转账支票到柜台办理,接柜人员根据审查转账支票的有关规定认真审查,汇入行为*银行,企业特别说明需要即时到账时,接柜人 员需在转账支票上加盖带有银行转账的方章和转讫章,转交结算部经理, 部门经理填写资金划拨单并附上转账支票,交由财务部门办理付款业务, 付款结束交由结算部记账员记账处理。二网银受理成员企业通过登录集团网上金融效劳系统提交付款指令,指令接受人 员根据审查银行付款指令的有关规定认真审查,并根据汇入行的不同选择 支付的开户银行,选择完毕点击保存,打印出存款支取凭证一式两联转交 接柜人员,接柜人员加盖转讫章,一联作企业回单,一联作付款凭证转交 结算部经理,部门经理填写资金划拨单并附上付款凭证,交由财务部门办 理付款业务。第三十五条收款业务一每个工作日16: 00分以后,分别登录*银行的网上银行,查询当 日各企业的资金上划明细,打印记账单据,并逐笔填制“资金上划通知