实验4总账管理系统期末处理ppt课件

1、实验实验4-总账管理系统期末处置总账管理系统期末处置目目 录录 概述概述 实验要求实验要求 关键概念及实验要点关键概念及实验要点教学目的与要求教学目的与要求 掌握总账管理系统中月末处置的相关内容 熟习总账管理系统月末处置的各种操作 掌握银行对账的详细内容和操作方法 掌握自动转账设置与生成的详细内容和操作方法 掌握对账与月末结账的详细内容和操作方法目目 录录 概述概述 实验要求实验要求 关键概念及实验要点关键概念及实验要点实验中要思索的几个问题及本卷须知实验中要思索的几个问题及本卷须知 思索的问题 为什么要进展银行对账？自动对账有什么条件要求？ 期末转账是如何实现的？ 对账与结账是如何实现的？

2、如何进展总账处置的逆向操作？ 本卷须知 先阅读实验前的实际知识，带着问题进展实验操作 留意备份 银行对账结果是三个工程可以自动对账胜利，无需手工对账。假设有错误请务必修正。目目 录录 概述概述 实验要求实验要求 关键概念及实验要点关键概念及实验要点银行对账银行对账 银行对账的必要性 未达账项的存在：四种未达账项 未达账项能够反映了企业的管理破绽 银行对账是货币资金管理的主要内容，是出纳员最根本的任务之一。 录入银行对账期初数据 录入银行对账单 在每月月末计算机自动进展银行对账前,必需先将银行开出的银行对账单输入计算机，存入“对账单文件。 输入每笔经济业务的金额后，单击Enter键后，系统自动计

3、算出该日的银行存款余额。 假设企业在多家银行开户,对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。银行对账银行对账 银行对账的方式：针对同一笔业务在银行和企业的不同记载记录，对账方式有自动对账和手工对账两种。 自动对账 自动对账是计算机根据对账根据自动进展核对、勾销，对账根据由用户根据需求选择。 对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清栏打上圆圈标志，其所处行背风光变为绿色。 对账条件中的方向、金额一样是必选条件。 支票号+金额 结算方式+结算号+金额 手工对账 由于系统中的银行未达账项是经过凭证处置自动构成的，期间有人工录入过程，能够存在有关工程内容输入不规范或不

4、全面的情况，从而呵斥无法实现全面自动对账，此时可采用系统提供的手工对账功能。 一对多：企业一笔收付款对应银行多笔收付款 多对一：企业多笔收付款对应银行一笔收付款银行对账银行对账 编制余额调理表 对账完成后，系统自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调理表。 此余额调理表截止到对账截止日期的余额调理表，假设无对账截止日期，那么为最新余额调理表。 核销已达账 在总账系统中，用于银行对账的银行日记账和银行对账单的数据是会计核算和财务管理的辅助数据。正确对账后，已达账项数据已无保管价值，因此，经过上述对账的结果和对账明细情况的查询，确信对账准确后，可以经过核销已达账功能核销用于对账的银行日记账和

5、银行对账单的已达账项。 期末处置期末处置 期末会计业务 是指会计人员将本月所发生的日常经济业务全部登记入账后，在每个会计期末都需求完成的一些特定的会计任务，主要包括：期末转账业务、试算平衡、对账、结账以及期末会计报表的编制等。由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处置期末会计业务，不但可以规范会计业务的处置还可以大大提高处置期末业务的任务效率。期末转账的特点期末转账的特点 期末转账的概念 把某个或几个会计科目中的余额或本期发生额结转到一个或多个会计科目中。 期末转账的特点 期末转账业务大多在会计期末进展 期末转账业务大多只需记帐凭证，而没有原始凭证 期末转账业务大多数要

6、从会计账簿中提取数据，因此要求在处置期末转账业务前必需先将其它详细业务登记入账 有些期末转账业务必需根据另一些期末转账业务产生的数据，这就产生了期末转账业务的分批分步骤处置问题。 期末转账的种类 费用分配，如工资分配 费用分摊，如制造费用 税金计算，如所得税 提取各项费用，如福利费 年中收入、费用结转，如收入结转利润定义转账凭证定义转账凭证 转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、对应结转、结转销售本钱及结转期间损益等。 自定义转账设置 由于各个企业情况不同，必然会呵斥各个企业对各类本钱费用的分摊结转方式的不同。在电算化方式下，为了实现各个企业不同时期期末会计业务处置的通用性，用户可以自行定义自动

7、转账凭证以完成每个会计期末的固定会计业务的自动转账。自定义转账凭证功能可以完成对各种费用的分配、分摊、计提、税金的计算及期间损益转账凭证的设置等。 转账凭证号在执行自动转账时由系统生成，一张转账凭证对应一个转账序号。 转账科目可以为非末级科目，部门可为空，表示一切部门。 假设运用应收、应付系统，在总账系统中，不能按客户、供应商辅助项进展结转，只能按科目总数进展结转。 科目缺省，取对方一切科目的金额之和。 在函数公式中，选择期初、期末时，方向普通为空，防止由于出现反向余额时发生取数错误。定义转账凭证定义转账凭证 对应结转设置 对应结转不仅可以进展两个科目一对一的结转，还可以进展科目的一对多结转。

8、对应结转的科目可以是上级科目，但其下级科目的科目构造必需一致(一样明细科目)。 对应结转只结转期末余额。 一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必需一致，转入科目及辅助项可不一样。 假好像一凭证转入科目有多个，并且假设同一凭证的结转系数之和为1,那么最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。定义转账凭证定义转账凭证 销售本钱结转设置 销售本钱结转设置功能主要用来辅助没有启用购销存业务模块的企业完成销售本钱的计算和结转。 库存商品、商品销售收入、商品销售本钱科目的账簿格式必需是数量金额式。 库存商品科目、商品销售收入、商品销售本钱科目的下级科目的构造必需一样，并且都不能带往来辅助核算，

9、假设想对带往来辅助核算的科目结转本钱需到“自定义转账中定义。 期间损益设置 本功能用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。 损益科目与本年利润科目都有辅助核算，那么辅助账类必需一样。 本年利润科目必需为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。 期末自动转账期末自动转账 每个期末都会固定发生，借贷方科目固定但金额不定，因此可以设置自动转账分录 年中本钱费用结转分录 借：本年利润 贷：产品销售本钱 管理费用 财务费用 营业费用 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业外支出期末自动转账的根本原理期末自动转账的根本原理科目文件自动转账分录模板文件

10、暂时凭证文件1定义自动转账分录部门编码文件2生成转账凭证汇总文件自动转账分录模板文件自动转账分录模板文件转账生成转账生成 在定义完成转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。由于转账是按照已记账凭证的数据进展计算的，所以在进展月末转账任务之前，必需先将一切未记账凭证记账，否那么，将影响生成的转账凭证数据的正确性。 转账生成之前，留意转账月份为当前会计月份。 进展转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。 假设凭证类别、制单日期和附单据数与实践情况有出入，可直接在当前凭证上进展修正，然后再保管。转账凭证每月只生成一次。 生成对应

11、结转凭证和销售本钱结转凭证的操作与自定义转账生成的操作根本一样。 生成的转账凭证，仍需审核、才干记账。 在生成凭证时必需留意业务发生的先后次序，否那么计算金额时就会发生过失。 月末结账月末结账 在会计期末，除了对收入、费用类账户余额进展结转外，还要进展对账、结账，并在结账之前进展试算平衡。 对账 对账是对账簿数据进展核对，以检查记账能否正确，以及账簿能否平衡。它主要是经过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。为了保证账证相符、账账相符，应经常运用“对账功能进展对账,至少一个月一次,普通可在月末结账前进展。 在对账功能中，可以按Ctrl+H激活恢复记账前功能。月末结账月末结账 结账 结账指每月月末计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处置任务的过程。结账只能每月进展一次，要正确地完成结账任务必需符合系统对结账任务的要求。 结账只能由有结账权限的人进展。 本月还有未记账凭证时，不能结账。 上月未结账，本月