财务部岗位责任制

1、QG/HF.04.02.0012008财务部人员岗位责任制为加强企业管理，明确职责以利考核，特制订本制度。1、 岗位设置本着精兵高效的原则，结合公司生产经营特点，设置以下岗位：财务部长1人，成本会计1人，综合会计1人，出纳员（兼办税员）1人，工资员1人，计5人。2、 基本职责1. 爱岗敬业，乐于奉献，具有较高的事业心和责任感。2. 政治可靠，品德端正，拥护党的方针路线，不断提高政治素质和政策水平。3. 作到三懂四会，即：懂会计原理，懂财经法规，懂生产知识；会算帐，会记帐，会报帐，会用帐（分析）。4. 团结同志，相互协作，自觉主动地维护企业和部门荣誉。5. 树立良好的职业道德，协调好各方业务关系

2、，作到即服务又监督。不以职权谋取私利，勇于负责与违法违纪现象斗争。6. 不断进取，钻研业务知识，提高业务水平，富于创新精神，为提高企业经济效益当好参谋，发挥聚财、理财、用财的作用。7. 遵守厂规、厂法，服从领导，听从指挥，作好领导交办的一切工作。3、 专业职责财务部长1. 在公司统一领导下，负责部门的行政、业务、人员的全面管理。2. 负责部门日常专业工作的组织、衔接、疑难业务的处理。3. 负责企业财务工作的质量，保证财会工作的综合效果。4. 负责组织企业月、季、年度会计报表，税务报表的编报工作。5. 负责企业决算审验、资产审计、验资、税检的组织衔接工作。6. 负责编制企业财务计划、成本利润计划

3、，负责拟订企业财务会计制度及相关的专业管理制度和核算办法。7. 负责组织并提供会计分析资料，揭示财务指标差异原因。8. 负责考核财务指标执行情况，监督检查各员工作质量。9. 及时完成公司领导交办的临时指令性工作。10. 负责一般会计人员的易人调动工作，交接的监交工作。成本会计1. 负责计算企业全部产品、自制半成品的完工成本和在产成本，计算各型号产成品的全部总成本和单位成本（含成本项目）。2. 负责计算铸造、机加、工具机修的基本生产和辅助生产部门的投入、产出、在产的成本费用。3. 负责登记基本生产、辅助生产、制造费用、待摊及预提费用、原材料、低值易耗品、包装物、自制半成品明细帐，并按月稽核存货，

4、保证帐实相符。4. 负责提供编制成本计划、物资采购成本、制造费用、管理费用、工缴成本、生产费用预算、各部门机物料及工具消耗、各管理部门经费开支等相关的资料和数据。5. 负责企业质量成本的核算，登记相关明细帐，编制相关报表，按规定索取相关质量成本核算资料。6. 负责审核成本费用报帐单据和工资结算表。7. 负责对分管存货的盘点稽核及盈亏毁损的审核报批处理。8. 负责编制相关的成本费用报表。9. 负责部门微机管理。综合会计1. 负责企业年、季、月会计报表的编制、报送工作，起草报表说明。2. 负责企业注册登记、税务登记、开办合同、章程、审计、验资报告等资料、批件、报告的管理工作，并配合部长接待年审验资

5、，提供相关报表，参加相关外事会议。3. 负责计算企业产品销售收入、其它业务收入、营业外收入、产品销售成本、其它业务支出、营业外支出、主营业务利润、副营业务利润、利润总额、课税所得额、净利润及利润分配，并负责登记上述有关帐簿，编制有关会计报表。4. 负责登记全部产成品帐簿，计算入库、发出、结存的数量成本，并负责成品出运资料的及时性、准确性，按月稽核成品库存，定期组织盘点和盈亏毁损的审核、报批和处理。5. 负责汇总、复核记帐凭证，负责登记总分类帐，负责各明细帐与总帐的一致性，负责装订记帐凭证，负责保管会计档案。6. 负责登记除成本费用类及上述分管的帐簿以外的帐簿，如：实收资本、长（短）期借款、在建

6、工程、无形资产、其它递延支出、开办费、管理费用、销售费用、财务费用、本年利润、利润分配等明细帐，并负责编报相关会计报表。7. 负责管理发票印章，审核发货出运单证。出纳会计（一）出纳工作1. 负责管理企业全部货币资金（含外币）和有价证券。2. 负责办理日常现金、银行存款的收付工作，作到日清月结。3. 负责登记现金、银行存款日记帐，按日编报货币收付存表，按月编制银行存款余额调节表，作到结存额核对一致。4. 及时清理银行未达帐项，不拖不压，准确核实银行可动资金。5. 执行现金和银行管理制度，控制现金库存限额和收付起点，不签发空头支票、空白支票，不签发远期承付票单。6. 负责外汇的收付存业务和调汇业务

7、，负责对外汇管理部门的相关联系。7. 负责对收付货币票据的复审，负责对金库的管理、使用和安全，对因此造成的损失负责。8. 负责管理和使用财务大印鉴和转帐现金支票。（二）办税工作1. 负责登记应交税金相关的明细帐。2. 办理企业对当地税务部门的全部应税项目、交税、预交税、退税、减免税业务，负责进出口业务的办税业务，并填具相关报表：每月终了后10日内填报增值税申报表，每季末10日内填报所得税申报表，每年终了后10日内填报年度国、地税报表，按月（或按规定日期）填报有关地税申报表。3. 负责开具企业销售发票（含电脑发票）。4. 负责领用、使用、注销企业发票和收款收据的管理工作。5. 负责日常接待和衔接

8、税务机关来公司工作关系。工资员1. 负责计算、打印、汇总员工工资结算情况。2. 负责产品计件工资的审核和计算工作。3. 配合出纳员的工资提取和发放工作。4. 负责登记应收应付、其它应收应付、预收预付帐款的帐簿，按月与总帐核对，定期（每年至少一次）与客户对帐，保证帐实一致。5. 负责登记固定资产及累计折旧明细帐，分类核算按期计算折旧。6. 负责固定资产的报竣、使用、转移、封存、变卖、报废等会计核算业务及手续。7. 负责财务部人员的考勤统计。财务部2008年3月16日批准：编制：审核：QG/HF.4.00.003-2001财务部工作职责1、 在公司经理的统一领导下，全面负责公司的财务管理、会计核算

9、和经营资金收支活动。2、 负责核算公司全部产成品、自制半成品（含毛坯）、自制和外购材料成本、在建工程成本、基本建设投资等投入产出效果。3、 负责计算公司全部主营、副营业务收入、业务成本、业务利润和利润总额及利润分配情况。4、 负责计算和办理公司全部应缴、已缴、欠缴、出口退税等各种税种税目的申报、解交、退税业务，负责公司发票收据的管理。1. 次月10日前申报上月增值税申报表、个人所得税申报表、出口退税申报表，报验电脑版进项税、企业所得税申报表。2. 按规定申报年度增值税、企业所得税申报表（次年4月10日前）。3. 按规定报送发票领用情况报表。4. 按规定申报房产税、印花税、车船使用税。5、 负责

10、编制报送公司会计报表，作到及时、完整、准确。1. 各库房料单截止日为当月25日，28日前报送出入库及消耗报表。2. 生产计划部门投入产出截止日为25日，28日前报送投入产出及在产报表。3. 货币凭证截止日为25日（出口及销售业务为当月终了日），26日结束汇总。4. 成本计算截止日为次月4日，综合报表截止日为次月6日。5. 各项报表及申报表送出日为次月10日6. 各库房存货对帐截止日为次月15日。6、 负责编制公司生产费用计划、成本计划及相关分解计划。7、 负责核算公司全部资产的增减变动，定期或不定期地组织或参与公司全部资产的清查盘点工作，拟订方案、计算盈亏、提交清查报告、办理审批手续，负责记录

11、公司对外一切往来帐款。1. 固定资产至少每年一次2. 材料物资每月一次3. 产成品、毛坯每月一次4. 在产品每月一次5. 在建工程每季一次6. 往来帐款每年一次7. 货币资金现金每日清结，银行存款每月一次8、 负责有关部门、政府机关对公司资产的评估验资、财务审计、税务检查、决算审验等工作的接待和审检准备工作。9、 负责起草公司财务会计制度和相关专业核算方法。十、负责监督公司资财的变动、考核分析成本利润超降原因，提出改进建议。编制：十一、协调部门间协作关系，统一核算程序，及时传递相关资料。十二、及时准确计算员工应付工资，按期发放，不错不漏。十三、完成公司领导交办的临时性工作和指令性工作。十四、爱

12、岗敬业、遵章守法、树立良好职业道德，主动发挥参谋作用。鸿发公司财务部2001年3月16日审核：批准：QG/HF.8.00.011-2001质量成本管理办法为加强企业管理，贯彻QS9000质量体系运行标准，特制定本办法。一、制订年度质量成本计划依据公司年度生产经营计划大纲和公司年度质量方针目标值，由财务部具体编制年度质量成本计划。1、内容：(1)、预防成本计划：a、专门质管人员工资及补贴、部门质管专业经费(办公、差旅、用品用具等)；b、品质活动经费，包括内外部质量会议费、差旅费、专家咨询费、专家差旅费等；c、品质工程费，包括专业质管部门购置保障性的仪器仪表配件备件、领用的与质管相关的机物料工具、

13、成品库质管措施费等；d、品质训练费，包括质检人员培训费、外培费、认证取证费、业务培训会议费、外聘专家培训报酬和差旅费等。(2)、鉴定成本计划：a、新材料试验费，包括样品破坏性实验损失；b、进料检验费；c、制程检验费；d、成品稽核费，包括成品库发货中确保质量的经费、质检中心的质检费等；e、检验仪器检验费；f、检验仪器折旧费。(3)、内部损失成本计划：a、报废损失，包括外购(含自制)材料、工具工装、毛坯件、产成品的不合格品或管理不善且不能修复造成的报废损失具体应测算预计损失全价，预计回收残值、预计净损失、测算对象应按材料类、毛坯类、成品类明细分类。b、返修损失、包括虽属不合格品但可返工修复的材料、

14、毛坯、成品。对成品反修损失(如质检中心退回)，应首先冲销原产成成本、再按可修复品毛坯成本值入库，然后加计投产修复成本为修复后成本，其返修损失为原成本，减入库毛坯值。c、停工损失、包括因生产任务不足或停电、待工具、待料等原因造成的损失，应按实际停工工时和停工单位工缴成本计算。(4)、外部损失成本计划：a、折价损失、包括出货已计收入产品的折让和毛坯出货后经我方确认的超标准的折价损失。b、退货损失、包括质检中心最终检验合格出货并实现销售收入的产品，经确认属我方责任的换货和退货损失。c、服务费用、包括对客户实行三包及售后服务费用。2、程序由财务部牵头、各相关部门提供数据，编报年度计划建议指标，经相关会

15、议讨论后，由公司总经理批准。3、考核分析由财务部按月提报质量成本实际执行情况，提出分析资料、报公司总经理。二、质量成本的计算与统计按质量成本计划确定的各项指标，财务部按月计算与统计实际执行情况，计算与统计方法规定如下：1设置专门会计帐簿和会计科目一级科目：质量成本二级科目：预防成本、坚定成本、内部损失成本、外部损失成本明细科目：预防成本一一(1)质管人员经费、(3)品质工程费坚定成本(1)新材料试验费、(3)制程检验费(5)检验仪器校验费内部损失成本(1)报废损失(3)停工损失外部损失成本(2)品质活动经费(4)品管训练费(2)进料检验费(4)成品稽核费(6)检验仪器折旧费(2)返修损失(1)

16、折价损失(2)换(退)货损失(3)服务费用2.核算程序为单独核算分析质量成本，上述会计科目只做归类统计的过渡科目，月终要转到正式会计科目的相关明细科目内，其具体核算程序见附表。为明确责任，在计算报废、工废等内部损失时，应据实际原因，扣除相应费用，比如：过失责任赔偿、保险公司理赔。对因自然灾害造成的损失，月终时转入营业外支出科目。3.核算责任由财务部成本会计按上述内容和科目程序，进行日常质量成本核算与统计，月终专列正式会计科目，计算当期完工成本。口径要一致，数字要衔接。计算资料由成本会计归口向有关部门索取，有关部门必须按规定时间和标准向财务部报送。每月质量成本核算资料，按固定格式整理，并附相应文

17、字说明，经部长审核后报9000办。三、核算数据的收集办法为了按期准确地反映公司质量成本情况，各部门必须及时负责的报送相关数1内容及责任部门专业质管人员名单办公室专业质管人员工资、补贴财务部工资员专业质管人员培训计划、经费办公室年度、月份质量指标品质部年度、月份质量活动经费计划品质部入库材料、毛坯、成品检验签字品质部毛坯件一次废、二次废报表品质部机加工废报表品质部毛坯件料废、工废件入库单(机铁、带重量一起报)供应部仓库质检中心退回成品确认单（注明可否修复）品质部质检中心退回不可修品（报废件）入库单（机铁重量）供应部仓库质检中心退回可修品投料记录（返修投入出库单）供应部仓库质检中心退回可修品返修加工记录（工时）机加厂报计划部质检中心结算的质检费用品质部签字月份毛坯投入产出报表综合计划部月份机加投入、产成、料费、工废、在产报表综合计划部各生产厂停工工时记录各生产厂报计划综合部转财务部各种产品重量定额（毛重、