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文档简介

1、用投工程收入核算1. 范围本流程适用于苏州供电公司对于用户投资工程的收入进行处理和核算。2. 控制目标加强对用户投资工程的管理力度，标准用投工程管理和核算，确保用投工程 的收入 能及时收回，完工的工程能及时增加资产及资本公积。3. 主要涉及部门财务与产权管理部电力营销部4. 主要前提和假设用投工程统一由电力营销部与用户洽谈、签定合同，负责款项的收取结算电压等级 35kV 以下的用投工程由配电运营部归口管理， 35kV 及以上的用投工程由工程建设部归口管理财务与产权管理部统一核算处理5. 主要控制点用投工程收费信息由营销管理系统导入财务管理系统，确认营销系统以 何为 据确认用投费用的收入收入确认

2、会计核算中对所有用投工程工程依据工程编号进行独立核算对于预收的用投工程费，在收入确认时应将预收款项一并作为电力营销部6.流程说明电力营销部结算与帐务组财务与产权管理部开始1 r用投工程洽谈,签定 合同收取款项营销系统中维护 用投工程预售信息 营销系统中维护 用投工程实收信 息，并冲减预收 工程款-收取用投收 入生成会计凭证922.1用投工程收入核算程编号用投工程合同收取 款项及收款票据步骤说明负责人输出1.营销部签定用投工1.1营销部统一接受用户申请、签定合同电力营销部用投工程合步骤说明负责人输出程合同、收取费用同2?营销系统记录预收 用投 工程款2.1营销系统内维护用投工程收费信息2.2假设用投工程尚无工程编号，那么根据唯一的工程名称记录工程预收款电力营销部结 算与帐务组3?营销系统纪录实收用投 工程收入3.1根据唯 的用投工程编号，营销系统内维护实收用投工程费用信息3.2假设根据工程名称判断该用投工程由预付款纪录，那么将预付工程款转为实收工程收入电力营销部结 算与帐务组4?财务部办理用投收入结 算4.1财务系统通过与营销系统接口获取2、3步骤用投工程信息，进行会计处理并生成会计凭证财务部7.主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提父部门/人 员提交时限/频率

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