商业银行风险监管核心指标一览表

1、1 附件一 商业银行风险监管核心指标一览表 指标类别 一级指标 二级指标 指标值 风 险 水 平 流动性风险 1.流动性比例 大于等于 25%25% 2.核心负债依存度 大于等于 60%60% 3.流动性缺口率 大于等于- -10%10% 信用风险 4.不良资产率 4.1 不良贷款率 小于等于 4%4% 小于等于 5%5% 5.单一集团客户授信集中 度 5.1单一客户贷款集中 度 小于等于 15%15% 小于等于 10%10% 6.全部关联度 小于等于 50%50% 市场风险 7.累计外汇敞口头寸比例 小于等于 20%20% 8.利率风险敏感度 操作风险 9.操作风险损失率 风 险 迁 徙 正

2、常类贷款 10.正常贷款迁徙率 10.1 正常类贷款迁徙率 10.2 关注类贷款迁徙率 不良贷款 11.不良贷款迁徙率 11.1 次级贷款迁徙率 11.2 可疑贷款迁徙率 风 险 盈利能力 12.成本收入比 小于等于 35%35% 13.资产利润率 大于等于0.6%0.6% 2 抵 补 14.资本利润率 大于等于11%11% 0 准备金充足程 度 15.资产损失准备充足率 15.1 贷款准备充足率 大于 100%100% 大于 100%100% 资本充足程度 16.资本充足率 16.1 核心资本充足率 大于等于 8%8% 大于等于 4%4% 附件二 商业银行风险监管核心指标口径说明 一、风险水

3、平 （一）流动性风险 1 1、流动性比例 本指标分别计算本币及外币口径数据。 计算公式： 流动性比例=流动性资产/流动性负债x 100%100% 指标释义： 流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同 业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、 3 一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场 上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的 不良资产）。 流动性负债包括： 活期存款 （不含财政性存款） 、一个月内到期的定期 存款（不含财政性存款） 、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、 一个月内到期的已发行的

4、债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、 一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。 2 2、核心负债依存度 本指标分别计算本币和外币口径数据。 计算公式： 核心负债依存度=核心负债/总负债x 100%100% 指标释义： 核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活 期存款的 50% 50% 。 总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余 3 3、流动性缺口率 本指标计算本外币口径数据。 计算公式： 流动性缺口率= =流动性缺口 /90/90 天内到期表内外资产X 100%100% 指标释义： 4 流动性缺口为 90 90 天内到期的表内外资产减

5、去 90 90 天内到期的表内外负 债的差额。 （二）信用风险 4 4、不良资产率 本指标计算本外币口径数据。 计算公式： 不良资产率=不良信用风险资产/信用风险资产X 100%100% 指标释义： 信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。 主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的 债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。 不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。 不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一 致；贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会 （简称银监会，下同 ）另

6、行制定。 4.1 4.1 不良贷款率 5 本指标计算本外币口径数据。 计算公式： 不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款） /各项贷款X 100%100% 指标释义： 贷款五级分类标准按照 贷款风险分类指导原则 （银发 2001416 2001416 号） 及关于推进和完善贷款风险分类工作的通知 （银监发 200322 200322 号）文件 ） 及相关法规要求执行。 正常类贷款定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息 不能按时足额偿还。关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本 息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款定义为借款 人的还款能力出现明显问题

7、，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款 本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款的定义为借款 人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失 类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍 然无法收回，或只能收回极少部分。对各项贷款进行分类后，其后三类贷 款合计为不良贷款。 各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要 包括贷款、贸6 易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、 透支、各项垫款等。 5 5、单一集团客户授信集中度 本指标计算本外币口径数据。 计算公式： 单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额

8、/资本净额X 100%100% 指标释义： 最大一家集团客户授信总额是指报告期末授信总额最高的一家集团客 户的授信总额。 授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在 有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易 融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、 开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、 有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务。 集团客户定义按照商业银行集团客户授信业务风险管理指引 （中国 银行业监督管理委员会 20032003 年第 5 5 号令 ） 及相关法规要求执行。 资本净

9、额定义与资本充足率指标中定义一致。 7 5.15.1 单一客户贷款集中度 本指标计算本外币口径数据。 计算公式： 单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额x 100%100% 指标释义： 最大一家客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家客户的 各项贷款的总额。 客户是指取得贷款的法人、其他经济组织、 个体工商户和自然人。 各项贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致。 资本净额定义与资本充足率指标中定义一致 6 6、全部关联度 计算公式： 全部关联度=全部关联方授信总额/资本净额x 100%100% 指标释义： 全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除授信 时关联方

10、提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。 本指标中关联方定义按照商业银行与内部人和股东关联交易管理办 法 （中国银8 行业监督管理委员会 2004 2004 年第 3 3 号令）及相关法规要求执行。 关联方包括关联自然人、法人或其他组织。 授信定义及集团客户定义均与单一客户授信集中度中定义一致。 资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。 （三）市场风险 7 7、累计外汇敞口头寸比例 本指标计算外币口径数据。 计算公式： 累计外汇敞口头寸比例= =累计外汇敞口头寸/资本净额x 100%100% 指标释义： 累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负 债的余额。 资本净额定

11、义与资本充足率指标中定义一致。 8 8、利率风险敏感度 本指标计算本外币口径数据。 计算公式： 利率风险敏感度= =利率上升 200200 个基点对银行净值影响/ /资本净额X 9 100% 100% 。 指标释义： 本指标在假定利率平行上升 200 200 个基点情况下，计量利率变化对银行 经济价值的影响。指标计量基于久期分析，将银行的所有生息资产和付息 负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，在每个时间段内，将利率 敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，得到该时间段内 的重新定价 “缺口 ”。对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺 口后，对所有时段的加权缺口进行汇总，

12、以此估算给定的利率变动可能会 对银行经济价值产生的影响。 利率上升 200 200 个基点对银行净值影响是指在给定利率变动为上升 200 200 个基点的条件下，计算得到的对经济价值产生的影响。其中，时段的划分 及各个时段的敏感性权重参照巴塞尔委员会利率风险管理与监管原则 标准框架确定。 资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。 二、风险迁徙 9 9、正常贷款迁徙率 本指标计算本外币口径数据。 计算公式： 10 正常贷款迁徙率 = =（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额 + +期初关注 类贷款中转为不良贷款的金额 ）（期初正常类贷款余额 - -期初正常类贷款期 间减少金额+ +期初关注类贷款余

13、额- -期初关注类贷款期间减少金额）X100% 100% 指标释义： 期初正常类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款中，在 报告期末分类为次级类 / /可疑类 / /损失类的贷款余额之和。 期初关注类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初关注类贷款中，在 报告期末分类为次级类 / /可疑类 / /损失类的贷款余额之和。 期初正常类贷款期间减少金额， 是指期初正常类贷款中， 在报告期内， 由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。 期初关注类贷款期间减少金额， 是指期初关注类贷款中， 在报告期内， 由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。 正常类贷款、关

14、注类贷款和不良贷款的定义与不良贷款率指标中定义 一致。 9.19.1 、正常类贷款迁徙率 本指标计算本外币口径数据。 计算公式： 正常类贷款迁徙率 = =期初正常类贷款向下迁徙金额 （期初正常类贷款 余额- -期初正常类贷款期间减少金额）X100%X100% 指标释义： 11 期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末 分类为关注类 / / 次级类 / /可疑类 / /损失类的贷款余额之和。 期初正常类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中定义一 致。 正常类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致 9.29.2 、关注类贷款迁徙率 本指标计算本外币口径数据。 计算公式： 关

15、注类贷款迁徙率 = =期初关注类贷款向下迁徙金额 （期初关注类贷款 余额- -期初关注类贷款期间减少金额）X100%X100% 指标释义： 期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末 分类为次级类 / / 可疑类 / /损失类的贷款余额之和。 期初关注类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中定义一 致。 关注类贷款定义与不良贷款率指标中定义一致。 1010 、次级类贷款迁徙率 本指标计算本外币口径数据。 计算公式： 次级类贷款迁徙率 = =期初次级类贷款向下迁徙金额 （期初次级类贷款 12 余额- -期初次级类贷款期间减少金额）X100%X100% 指标释义： 期初次级类

16、贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末 分类为可疑类 / / 损失类的贷款余额之和。 期初次级类贷款期间减少金额， 是指期初次级类贷款中， 在报告期内， 由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。 次级类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致。 1111 、可疑类贷款迁徙率 本指标计算本外币口径数据。 计算公式： 可疑类贷款迁徙率 = =期初可疑类贷款向下迁徙金额 （期初可疑类贷款 余额- -期初可疑类贷款期间减少金额）X100%X100% 指标释义： 期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末 分类为损失类的贷款余额。 期初可疑类贷款期间减少金额

17、， 是指期初可疑类贷款中， 在报告期内， 由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。 可疑类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致 13 三、风险抵补 （ 一 ） 盈利能力 1212 、成本收入比率 本指标计算本外币口径数据。 计算公式： 成本收入比率= =营业费用/营业收入x 100%100% 指标释义： 营业费用是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中营业费用。 营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中利息净收入与 其他各项营业收入之和。 1313 、资产利润率 本指标计算本外币口径数据。 计算公式： 资产利润率= =净利润/资产平均余额x 100%100% 指标释

18、义： 净利润是指按照金融企业会计制度编制损益表中净利润。 资产是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中资产总计余额。 1414 、资本利润率 本指标计算本外币口径数据。 计算公式： 资本利润率= =净利润/所有者权益平均余额X 100%100% 14 指标释义： 所有者权益是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中所有者权 益余额。 净利润定义与资产利润率指标中定义一致。 （ 二） 准备金充足程度 1515 、资产损失准备充足率 本指标计算本外币口径数据。 计算公式： 资产损失准备充足率=信用风险资产实际计提准备/信用风险资产应 提准备X100%100% 指标释义： 信用风险资产实际计提准备指银行根据信用风险资产预计损失而实际 计提的准备。 信用风险资产应提准备是指依据信用风险资产的风险分类情况应提取 准备的金额。其中，贷款应提准备依据银行贷款损失准备计提指引 （银 发 2002 2002 98 98 号）及相关法规确定 ；贷款以外信用风险资产的应提准备标 准将由银监会另行制定。 信用风险资产定义与不良资产率指标中定义一致。 15.1 15.1 、贷款损失准备充足率 本指标计算本外币口径数据。 15 计算公式：