会计出纳库房管理制度

1、会计出纳库房管理制度会计岗位职责1、遵守国家会计法，严格执行会计制度，按国家统一会计制度规定设置会计科目。2、及时确认销售收入，正确计算当期各项税额，控制好税金的缴纳工作。3、划清费用的开支范围，并认真审核签字。4、认真核算财务成果及各种费用金额。、按财务制度规定正确核算利润分配。56、按期申报、缴纳各种税款。7、债权、债务及时登记、及时查清、及时向经营管理部门反映应收帐款单位的回款情况，以便于资金的回笼和统筹运用。8、对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。9、对公司的财务档案要立册，严格执行查阅制度及会计保管制度，保守公司的财务、业务机密。10、记帐要及时、准确，总帐定期登记，帐务登记完

2、毕要认真核对，做到帐帐相符，帐证相符，帐实相符。11、定期检查支票的使用、发票的填开情况。12、每月与库管员核对库存商品并实地盘点，如有问题及时查找。13、严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，发现问题及时上报主管经理协商解决办法。财务部管理制度财务部的职责如下财务管理与会计制度的研究设计及改进建议的提出预算制度的研究设计及推行财务计划的拟订检查及修订本单位工作目标的拟订执行及控制本单位年度预算的拟编执行及控制年度预算的汇编控制及执行结果的分析与报告总分公司资金的筹划与调度现金证券票据契据等的出纳保管及移转对外投资的处理各单位收支款项的审核会计凭证的编制审核与保管会计账册的登记处理与保管税务会

3、计事项的处理成本的计算及分析财务会计报告的编制与分析结算与决算报告的编制总分公司账项的查核总分公司存货的盘查本单位财物的经管出纳岗位职责出纳是指企业的票据和资金收付、保管的总称，其岗位的具体职责是:第一条、办理现金收付和银行结算业务1、 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核后的收付款凭证，办理款项收付业务，并加盖“收讫”、“付讫”戳。2、 库存现金不得超过公司规定的限额，超过部分要及时存入银行。3、不得以“白条”抵库，更不得任意挪用现金。4、严格控制签发空白支票。第二条、登记现金和银行存款日记帐、根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额，达到帐

4、实相符。6、银行存款的帐面余额要及时与银行对帐与银行对帐单核对，月末要编制“银行存款余额调节表”，使其余额相符;对于末达帐项，须及时查询。7、随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。8、 出纳人员不得兼管收入费用、债权、债务帐簿的登记工作，以及稽核查工作和会计档案保管工作。第三条、保管库存现金和各种有价证券，如有短缺，要负赔偿责任。第四条、保管有关印章，空白收据和空白支票。关于财务报销时限、审批的规定为了规范公司财务报销手续，严格公司现金管理，明确各级领导在财务报销管理中的职责和权限，现将公司财务报销时限及审批的相关事项规范如下:第一条、各部门

5、在银川市内采购物品，需持报销凭证于当日结清财务报销手续;确有正当原因当日不能及时报销的，务必于三日内结清相关手续。第二条、各部门在外工作期间产生的各项报销费用，应在回公司当天及时结清财务报销手续，确有正当原因不能及时结清报销手续的，按上款相关规定执行。第三条、金额在500元以上的，由各主管核后，经财务部审核票据的有效性，报副总经审核，报总经理审批后，方可报销;报销金额在500元以下的，由各主管核后，经财务部审核票据的有效性，报副总经理审核，可办理报销事宜。第四条、各部门购货及报销费用细则:一、销售部门报销各项费用的，由报销人填写报销单报区域主管签字审核经财务部审核票据的有效性报副总签字审核报总

6、经理审出纳处报销。 批后销售部所有员工报销业务招待费时，按每人50元标准报销，多出部分公司不予报销，公司陪同人员须在业务申请单上签字确认。二、行政部门报销各项费用的，由报销人填写报销单报主管审核经财务部审核票据的有效性报总经理审批后出纳处报销。三、物控部门采购各项材料的，由申购人填写报销单报其部门主管签字确认报总经理审批后出纳处办款。四、物控部人员报销其它费用的，程序同行政部。五、厂部人员报销各项费用的，程序同行政部。第五条、各部门因公办事、采购物品，需向公司预支款项的，需到财务部开据借款借据，金额大于500元的，由总经理亲自审批后，方可预支;金额小于500元的，销售部由副总经理审核后，可预支

7、。第六条、财务部对公司各项报销事宜负有严格的监督责任，在办理与报销相关的各项工作中遇到任何疑点、问题，可直接向报销当事人询问，并有直接向总经理反映情况的职权。财务人员在财务审核中，不能严格遵守公司各项财务手续，玩忽职守，造成重大纰漏的，财务人员需承担相关经济及法律责任。第七条、公司各部门员工采购物资及各种公司物品，需提供正规税务发票，如不能提供正规发票的，需提供相关单据，否则一律不得报销。借款管理办法暂第一条、暂借款:是指因特殊用途的临时性借款，包括:,(差旅费借款;,(零星购物借款;,(其他零时性借款。第二条、借款程序和标准一、对因公出差:1.需借支差旅费时，应填写借款单，注明预借金额;2.

8、经各级主管审查、审核、签批;3. 到财务部领款;4. 财务部以审批后借款单为借款依据。二、对公司各项采购借款:1. 由各申购部门作出书面采购计划;2. 经各级主管审查、审核、签批;3. 交物控部采购。4（到财务部领款;5.财务部以采购借款单为借款依据。第三条、一般零星购物借款限额为500元，驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金）定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。1. 一般不予借支，特殊情况经批准可借给;有借款尚未还清者，一律不准续借2. 借款人填写借款单，注明借款用途;3. 经各级主管签批;4. 到财务部以借款单作为还款依据。第四条、个人借款一律不得借支。第五条暂借款可使用现金、支票或汇

9、票支付，视不同情况和公司财务规定确定。第六条暂借款还款、报销期限:1. 出差人员，在返回公司三天内报销差旅费;2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后三天内报销;3.对领用备用金的部门、个人定期（不定期）报销;（ 公司各部在每周一统一签字报销。4第七条借款人应按公司关于财务报销时限、审批的规定期限及时报销或还款。第八条借款人应严格按照借款用途使用权用借款，不得挪作它用;否则，应按情节轻重追究责任。第九条财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人;仍未改进者，从工资中扣除并处以50元罚款。本办法由财务部解释、修订，总经理批准颁行。旅费报销制度差第一条、公司职

10、员出差必须先填写出差申请表，由部门经理签字同意，报请总经理批准，方可出差。第二条、出差人员回到公司必须填写出差情况汇报表，书面形式汇报出差情况，并用钢笔填写差旅费报销单，审批程序依照本公司关于财务报销制度的规定执行。第三条、差旅费报销程序:本人填单部门经理签字会计审核一一销售副总签字一一总经理签字会计记帐凭证出纳付款。第四条、差旅费实行包干制度:车费实行实报实销，食宿包干。第五条、区内办事按规定可乘公交车，殊情况下方可打的。报销往返车票，出差外市县，业务员食宿费按40元/天补助，区域经理食宿费按60元/天补助。第六条、区外办事按规定只乘公交车和火车，特殊情况下方可打的，食宿费经理按元/天补助;

11、其他人员按元/天补助。第七条、出差人员必须按时，保质、保量完成主管领导交办的各种业务工作。第八条、出差人员完成出差任务后应及时向部门经理或总经理汇报，并调整出相关信息资料，作为公司第一手资料。第九条、出差人员允许在出差时向公司借款。程序填借款单部门经理签字销售副总签字总经理签字出纳付款。公司库房管理标准1、 范围1.1 本标准规定了我公司入库物资验收、保管与保养、发料与退料、库房安全与防护及检查与考核。1.2 本标准适用于我公司库房管理工作。2、 管理机构与职能2.1 库房设置专职库房保管员。2.2 库管员负责物资的验收、保管和发放。三、物资的入库验收3.1 物资的入库验收，是保证物资数量准确

12、、质量合格的先决条件。库房人员对所有定货、采购的物资都要进行认真的验收，严防假冒违劣产品进入库房。3.2 库管员对入库的验收包括:品种、规格、数量、质量、技术资料和技术性能等项目。各项目验收合格后方可办理入库手续。3.3 物资到库后，库管员应首先填写入库登记本，对到库物资的时间、名称、数量或件数、外观状况等作为简要的记录，而后根据入库（收料单）或发货单、定货合同、装箱单等进行核对，并根据物资的状态，利用检尺、检斤、点数等方法进行验收并填写入库单，确保入库物资无差错。3.4 贵重物品、危险品、易燃易爆物品，剧毒品及其他有特殊要求的物资，库管员应会同有关部门共同验收，参加人员均应在记录上签字。3.

13、5 整车、零担到货有车队负责接运，按库管人员指定地点存放，并由库管人员进行验收。3.6 对于已到物资而托收或发票未到的，库管人员应根据随货同行单、装箱单、或送货清单先验收入库，并做好记录，待财务资料齐全后，再办理交料手续。3.7 入库物资的名称、型号、规格、计量单位等应按规范化标准填写，不得使用怪癖、生疏、不合标准的写法。3.8 物资到货后库管人员应及时验收，做到小批量、零星物资不过日，大批量不过三日，整车不过七日。四、物资保管理与保养4.1 物资入库后，库管人员在存储期间要妥善保管，精心维护，保质保量。4.2 库存物资在按照不同材质、规格、性能要求，分区分类，定量装箱，轻上重下，科学摆放。漏

14、天存放的物质要上盖下垫。4.3 库存物资应达到:标志明显、名称准确、材质不混，规格不串、资料完整、摆放整齐。4.4 贵重物资要专库、柜存放并加锁;危险品要按类隔离存放;易燃易爆品与剧毒品要分库存放。4.5 库存物资要定期进行检查，需要保养应及时进行保养，发现问题要及时处理，以免造成损失。4.6 库存物资要经常进行盘点，重点物资要月底盘点，半年一次全面盘点。如若发现规格串位、盈亏差错或过期变质物资，应立即填写相应的报告单，报请主管、领导批准后及时处理。4.7 库存物资应按“一料一卡”记帐，填写规范，资料清楚，凭证一一对应，妥善保存，不得随意涂改。帐、卡、物、资金做到四相符。五、出库与退库5.1

15、库管人员应根据手续完备的领料单发料，同时要将实发数量，单价及总额填写各栏内。库管人员在发料时，集中领用材料、工具(价值超过2000元以上的)时，需各主管经理提出申请，由厂部上报，经总经理批示后，方可出库。对于领料手续不完备者，应拒绝发料。5.2 备用品的领用，须有厂部负责人签字批准后，方可发料。5.3 凡规定交旧领新的物资，均须交回旧料后方可发料。5.4 所有物资原则上实行按计划部门专用，避免挪用串用。凡领用物资应填写用途、工程项目等。5.5 库存物资应按“先进先出”的原则，以避免长期存放造成损失。5.6 各用料部门在施工中的剩余物资要及时办理手续。5.7 凡退库物资应保持全新、完整、质量合格，库管人员收到退库物资，应按规定进行验收，合格后依原值登入原帐卡内，并予妥善保存，若退库物资及工具有丢失者，需经库管人员提交于厂部负责人，由厂部负责人上报给总经理批示后，由财