社会保障基金

1、1. 社会保险基金是国家为劳动者举办社会保障事业，维持社会保险各项既定给付，所建立的法定和公共的专项基金。2.社会保险基金管理是把通过立法强制征集来的保险基金，通过基金征集、投资运营和分配使用，以及管理模式的选择、管理体制的理顺、监督管理的实行等，进行全面规划和具体实施，以保障实现社会保险基金的安全有效，以及社会保险政策目标和制度运行的稳定和可持续。3. 社会保险基金的筹集管理是指按照企业个人和政府三方面负担的原则，按照经济和精算测定的缴费基数缴费比例，依法筹集和管理的过程及方式。4. 社会保险基金支付管理：是指社会保障部门按照法律规定的支持原则、条件、项目、标准和方式，支付各项社会保险待遇。

2、5.社会保险税是国家为确保用于各种社会保险所需资金而对雇主及收益人取得的工薪收入征收的一种税。6.预算基金账户制是一种强制性储蓄。具体方法是将雇员的缴费和雇主为雇员的缴费存入个人账户。这笔款项及由此产生的利息的所有权归雇员个人，政府仅有部分使用权和调剂权。7.固定比例投资策略是指将社会保险基金按固定的比例投资于国家债券、银行存款、短期贷款、公司债券、房地产、股票等投资领域的一种方法，这种方法形成多种资产。当某种净资产变动时，就调整投资比例，是投资能维持原定的比例。8.谨慎人原则是指强调基金管理者对基金持有人的诚信义务和基金管理的透明度，打击欺诈行为保护持有人利益，要求资产多样化避免风险过于集中

3、，限制基金管理者进行自营业务，鼓励竞争。9.预付制是指医疗服务供方在提供服务之前就同保险机构商量好一个相对固定的付费标准进行付费。10. 后付制，是指医疗供方提供医疗服务，按照标准支付费用的方式。这是一种传统的、使用最广泛的支付方式，其代表方式是按服务项目收费。按服务项目收费是指医疗保险机构根据约定的医疗机构或医生，定期向医疗机构或医生上报医疗服务记录，按照每个服务项目向服务提供者支付费用。11.审慎性监管指社会保险基金的投资管理人根据审慎投资原则，有义务的像对待自己的资产一样、审慎地为社会保险基金选择一个最能分散风险的投资组合。12.非现场监管是指监督机构对被监督单位报送的社会保险基金管理有

4、关数据资料进行的检查、分析，对管理运营基金的活动进行全面、动态的监控，随时掌握有关机构和整个体系的运营状况、突出问题和风险因素，通过预警系统对异常情况及时监测预警，并采取防范和纠正措施。13.严格限量监管是指政府对社会保险基金投资实行较为硬性的管制，做出较为明确的限制和规定，包括对市场准入资格的限制，对合同条款的管理，对投资组合等都制定一些指导性原则。14.分散常数投资策略是指将一定量的社会保险基金按照一定比例分别投资于两种或两种以上的基金，如投资于政府债券、企业有价证券、公司股票等，然后确定一个价格上下浮动的幅度作为常数。如果某种资产价格下跌幅度超过所确定的常数，就迅速抛出，将收回的资金再投

5、资于其他价格可能上升或正在上升的资产，是典型的短期投资操作方法，适用于资金实力不大的投资运用。15.平均成本投资策略是社会保险基金进行长期投资的最常见的一种投资策略，该策略的投资领域一般是股票和有价证券。所谓平均成本是指每次认购金融资产的平均价格。是每隔一段固定的时间（1个月、1个季度或是半年）以固定数额的资金去购买某种资产。实际上是将每次所投资的资产价格的波动对购买资产数量的影响相互抵消，从而降低购买每个基金单位的平均成本。16. 变动比率投资策略，是指根据当时金融市场上的资产价格，将社会保险基金按照一个恰当的比例分配别投资于债券、方的产、股票、其他市场领域，并根据基金价格的变化来调整投资组

6、合中的各种资产的比例。1.论述社会保险基金管理与资本市场的关系和影响？首先，社会保险基金管理对资本市场的影响。增加资本市场的资金来源，促进资本市场健康稳定发展，促进资本斯后场产品创新，促进市场效率的提高其次，资本市场对社会保险基金管理的影响。对收支管理和投资管理的影响。2.根据各国不同的资金来源渠道，试述社会保险基金的筹资方式？1.由企业雇员和政府三方面负担的方式2.雇员和雇主共同负担的方式3.企业全部负担的方式4.由政府和雇员负担的方式5.由政府全部负担的方式3.影响社会保险基金投资工具选择的因素有哪些？1.来自基金投资工具本身的影响因素 2.基金筹集方式的影响 3.国家政策对选择社会保险基

7、金投资工具的影响 4.利率和通货膨胀对选择基金投资形式的影响4.基本养老保险基金会计的收入和支出有哪些？收入：基本养老保险费收入、利息收入、财政补贴收入、转移收入、上级补助收入、下级上解收入和其他收入。支出：基本养老保险金支出、医疗补助金支出、丧葬抚恤补助支出、转移支出、补助下级支出、上解上级支出和其他支出。5. 中国社会保险基金监管立法的侧重点有那几个方面？1.完善基金监管机构体系的设置 2.完善市场准入和退出机制 3.健全投资运营法律规则 4.建立风险处置的有效办法 5.严格信息披露制度 6.加快对中介组织的立法  7.细化法律责任的规定6. 论述社会保险基金管理与财政的关系和影

8、响？从社会保险基金收支管理、投资管理、预算管理等方面进行论述。7. 试述社会保险基金的显著特点和独特功能？特点：1.强制收缴2.对象特定3.保障基本4.统筹互济5.储存增值独特功能：1.预防风险 2.互助共济 3.促进经济4.稳定社会8. 社会保险基金实施防范监管的途径有哪些？1.防范监管手段：法律监管、行政监管、行会监管、外部监管、社会监管2.防范监督方法。主要采取事前监管、日常监管、事后监管、非现场监管和现状监管。9. 论述我国社会保险基金管理过程的问题及其改革措施？从基金来源方面、基金支出方面和基金投资运营方面分析问题措施包括：扩大覆盖范围,拓宽基金来源渠道,完善监督制度,强化基金监督体

9、系、加强基金投资管理,完善投资管理手段,做好个人账户,重视统账分理。10.为了贯彻安全性原则，确保社会保险基金投资的安全性，投资主体在作出投资决策时应该遵循哪些投资规则？1.参保人利益最大化2.谨慎投资3.分散化投资4.控制投资工具的风险等级5.控制高风险的投资工具所占的比例6.注重投资的长期性11. 试述按照付费的标准不同预付制可以分为哪些？1）按人头付费2）总预算付费3）定额付费4）按病种付费5）工资制 12.根据社会保险基金管理的发展态势，论述我国社会保险基金管理的防范监管的相关问题及事项？多元化、储存化、效率化、市场化、私营化根据我国实际情况，从筹集、支付、投资几方面谈谈审慎

10、监管和限量监管等模式的选择。1. 试述社会保险基金管理的公共选择理论？该理论诞生于20世纪30年代，是在人们要求政府干预经济和加强监管的呼声日隆的状况下应运而生的。公共利益理论源自对“市场失灵”的分析。由于信息不对称及外部风险性等原因，市场机制及不再是完全有效，也就是市场的资源配置达不到帕累托最优状态，从而社会出现市场失灵，这就很需要政府从公共利益出发加强调控能力来对其进行弥补。具体到社会保险基金来说,上述信息不对称和外部风险性，对其都有严重影响。首先，社会保险基金作为金融市场的出资者和投资者，事实上很难得到有关服务质量高低的有关信息，因此，很容易处于信息不对称的不利地位，导致委代理风险 .为

11、此，政府应向社会保险基金委托人和受益人，提供有关资本市场和代理人市场的最充分信息。其次，社会保险基金管理中的外部风险也随处存在。由于社会保险基金于整个经济运转，特别是与金融领域存在密切联系包括银行在内的金融机构的危机都会给社会保险基金到来严重后果。仅银行危机，就会导致资产价格狂跌，从而影响到社会保险基金的偿付能力。如果整个社会经济出现衰退，社会保险基金的财务状况恶化，尤其受到股市下滑等因素的影响，社会保险基金资产还会受到侵蚀或大幅缩水。公共利益理论，为政府加强社会保险基金的监管提供里基本的理论依据。不过，这种理论也有缺陷，这就是未能注意到有可能出现的“市场失灵”。2.试述社会保险基金管理的扣除

12、储存理论？马克思明确指出要从社会总产品中进行六项扣除，并要以此“为丧失劳动能力的人等设立基金”，其中最主要的就是社会保险基金。这种进行储存的基金属于劳动者必要劳动的一部分，也是维持劳动力再生产所必需的费用。马克思的扣除储存理论，不仅为我们深刻地揭示了社会保险的本质，而且也为社会保险基金的建立和发展奠定了理论基础。这种理论告诉我们，为使社会再生产过程周而复始的延续下去，社会总产品是不能“不折不扣”地全部花费完，而必须在扣除补偿生产消耗和增加生产部分外，再扣除用于劳动者不测事件发生后的补偿部分，并进行储存。扣除储存理论的必要劳动含义，不仅为企业缴纳社会保险费用计入生产成本提供依据，为建立社会保险基

13、金做出实质贡献，而且提供的必要劳动多，“扣除”储存也多，享受待遇也高，从而使劳动者享受社会保险权利与义务紧密结合，鼓励劳动者努力劳动，为巩固和合理使用社会保险基金做出贡献。3. 试述社会保险基金监管中的内在风险性理论？在市场经济环境下，由于金融体系的内在不稳定性，金融风险普遍存在。鉴于现代金融体系的脆弱性，为控制金融风险，防范和客服金融危机，政府有关监管机构必须强化金融监管，采取一切可能的措施和方法，增强金融主体行为的理性，降低金融资产价格的波动性，防范和减少金融体系风险的产生与积累，通过监管改变金融体系的内在脆弱性，增强金融体系的稳定性。社会保险基金是以金融资产的状态存在和运动的，社会保险基

14、金的营运必须遵循安全性、效益性、流动性的原则。这就产生了社会保险基金的安全性、保值增值性的内在要求与金融体系、金融机构、金融资产内在风险性和脆弱性的矛盾。为解决这一矛盾，就必须强化对社会保险基金的监管。4.如何建立社会保险基金风险预警指标机制？风险预警指示机制的建立一般包括四个阶段：明确警义、寻找警源、分析警兆和预报警度。具体流程是先建立关于警素的普遍模型，然后进行预测，最好把预测值划分到一定的警限区间，再转化为警度，完成风险预警。    为了实时监控我国社保基金证券投资组合风险，我国可建立一套对影响社保基金投资组合的三大类风险进行监控的风险预警机制，及时对社保基金投资进行

15、止损。具体而言，我国社保基金入市有三大类警源，分别为：1、社保基金所投资的上市公司风险指标 2、我国证券市场系统风险指标 3、社保基金组织机构内部风险    针对我国社保基金投资组合的三大类警源，各自分别对应三大类警素，即测算这三大类风险的具体指标：1、社保基金所投资的上市公司风险指标主要由上市公司的偿债能力比率、运营能力比率、获利能力比率来测算。2、我国证券市场系统风险指标，由购买力风险、汇率风险、政治风险、利率风险、周期波动风险等万步风险来测算。实际操作中可参照我国深沪两大证券交易所编制的A、B股指数和上证180指数的变化趋势来估算我国证券市场的系统风险3、社保基金组织

16、机构内部风险，有社保基金理事会监管力度、基金公司的经营管理风险、理事会与基金公司委托代理风险、基金公司资产负债在期限、规模、利率上的不匹配分别对应四个警度，已达到语境投资组合风险的目的。    社保基金的警度可以划分为无警、轻警、中警和重警四个警度，具体而言，可以借鉴商业银行的预警精度的设置，特别是巴塞尔协议中关于对世界银行防范风险的经验做法，通过下式计算：社保基金证券投资资产风险度= 社保基金证券投资资产权重风险资产额/ 社保基金证券投资资产额  资产风险的评级是巴塞尔协议的重点，它不仅制定了各国银行通用的风险监管标准，也对我国社保基金证券投

17、资的风险监管极具启发性。5. 试述社会保险基金管理的筹资模式各自的特点和优势？社会保险基金的筹资方式，一般是根据完全累积制、部分累计制和现收现付制三种不同模式进行。每个国家都是根据本国的基金供需状况、国情和历史传统做出某种抉择。完全积累制是社会保险基金发展过程中，最初被普遍使用的筹资模式。它的特点是将企业和个人缴纳的保险费以及资产运用收入，亿资金形式长期积累下来，以供被保险者的将来给付所需。完全累存制曾最广泛地被运用于养老保险，因这项险种是延后支付，筹资到给付要经过相当长的周期。采用完全累积制的国家，往往是处于养老保险最初发展阶段，或者是综合国力不太强的国家，待发展到一定时期后，矛盾无法缓解时

18、，它必然要向其他筹资模式转换。但是它也有许多长处：首先，供应基础比较扎实。其次，资金收缴比较顺利。再次，内部激励比较明显。现收现付制时社会保障基金发展到成熟时期筹资模式，也是目前世界上多数国家推崇的基金筹集方式，它的特点就是“现收现付”，可以是以收定支，也可以是以支定收筹集，很少有积累。其最大特点是代际赡养。其优点为：首先，给付较有保证。其次，调整比较灵活。再次，风险相对减轻。最后，再分配作用较强。这是一个很重要的社会效应，尊老爱幼的社会风气，有利于社会精神文明建设。部分积累制是社会保险基金筹资模式的发展中，队完全积累制度的一种改进，也是完全累积制想现收现付制过度的一种形式。部分累计制实际是以

19、现收现付制为主，完全累积制为辅，是上述两种筹资模式的结合形式。为减缓社会不满和代际矛盾，我国为了应付以后的老龄化高峰所需，在改革原有养老保险现收现付制时，提出要部分积累，即推出了社会统筹与个人账户相结合，前者是现收现付制，后者是完全积累，从而结合成部分积累。6. 试述社会保险基金筹资形式的比较和选择？1、开征社会保险税社会保险税是国家为确保用于各种社会保险所需资金而对雇主及收益人取得的工薪收入征收的一种税。2、社会保险统筹缴费社会保险统筹缴费机由雇主和雇员以缴费的形式来筹集社会保险基金。社会保险基金由政府制定专门的机构负责管理和与运作，不直接构成政府财政收入，不足部分由财政专款补助3、建立预算

20、账户预算基金账户制是一种强制性储蓄。具体方法是将雇员的缴费和雇主为雇员的缴费存入个人账户。这笔款项及由此产生的利息的所有权归雇员个人，政府仅有部分使用权和调剂权将以上三种筹资形式加以比较，可以得出以下结论：（1）社会保险税和预算基金账户制比较社会保险统筹缴费更符合效益原则，这主要表现在管理效率上（2）社会保险税和预算基金账户制比较统筹缴费有更强的约束记住。3社会保险税和预算基金账户制比较统筹缴费更能体现市场经济所要求的公平（4）社会保险税比预算基金账户制更具有适应性。（5）三种筹资形式的负担比例不同。 7. 我国社会保险基金监管模式的转变主要体现在哪些方面？1.随着基金监管水平的提高

21、，应逐步放松对基金管理公司的审批标准直至取消市场准入限制，通过竞争获得营运资格，允许基金持有者自主选择基金管理公司2.随着资本市场的发展，应逐步放宽对基金投资方向和投资比例的限制，鼓励基金投资渠道多元化，不仅可以投资于银行存款、政府债务，还可以投资于股票、企业债券、抵押贷款、不动产、国外资产等、力求通过多样化的投资工具，降低基金的投资风险，保证基金的安全性和盈利性。3.进一步建立有关基金运营和监管的法律和制度，规范基金市场参与者的行为，加强市场参与者的自律性。4.要大力培养一个成熟的资本市场。5.加快培育精算、会计、审计事务所和风险评级公司等中介机构，加强对基金的监管，同时明确中介机构应付的法

22、律责任。 8. 社会保险基金投资管理人的公司和机构应具备的资格条件？1.在中国注册，已经由有关部门确定的基金管理公司或具有资产管理资格的金融机构2.作为投资管理人的基金公司必须有足够的基金，有效地处理业务和承担债务，其最低实收资本为一亿元人民币3.基金公司所管理的基金资产净值必须在70亿元人民币以上、4.基金公司至少有一年以上在中国境内从事投资管理业务的经验，而且经营管理审慎。公司所管理的基金资产历史业绩优良，基金业绩评级达到较高的星级水平5.基金公司至少具有无名以上的董事，其中包括两名独立的董事6.基金公司最近一年没有因为违反国家有关法规受到监管部门的处罚7.基金管理人必须具有较强

23、的控制风险的能力9. 社会保险费的征缴管理主要有哪些要求？1.缴费单位必须向当地社会保险经办机构办理社会保险登记。办理之后由社会保险经办机构发给社会保险登记证件。2.缴费单位必须按月向社会保险经办机构申报应缴纳的社会保险费数额，经社会保险经办机构核定后，在规定的期限内缴纳社会保险费。3.缴费单位或缴费个人应当以货币形式全额缴纳社会保险费。4.缴费单位未按规定缴纳和代扣代缴社会保险费得，由劳动保障行政部门和税务机关责令限期缴纳，逾期不缴纳的，除补交欠缴数额外，从欠缴之日起，按日加收0.2%的滞纳金并入社会保险金。5.征收的社会保险费存入财政部门在国有商业银行开设的社会保险基金财政专户。6.社会经

24、办机构应当建立缴费记录，其中基本养老保险、基本医疗保险应当按照规定记入个人账户。10. 试述社会保险筹资费（税）率的设定种类？社会保险筹资费（税）率，是指社会保险机构或税收部门在一定时期内规定的征缴基数上，所设立的缴费（税）比率。目前世界上征缴费（税）设定，大致有四种：一是均等费（税）额制，即对被保险人无论其收入如何，采取缴纳税额均一同等的保险费（税）；二是所得比例制，即按照被保险人的工资比例征收保险费（税）；三是累进费（税）率制，即保险费（税）的收缴比率，是按收入高低不同收取不同的保险费（税），被保险人收入越高，保险费（税）率也越高；四是累退费（税）率制，即对被保险人的收入规定一个限额，超过收入部分少或不予征收，这样从个人征收就角度来说，收入越高，缴纳保险费（税）在个人收入中所占的比例就越低，形成保险费（税）的累退情况。我国的缴费比率即费率，一般都实行统一费率，（除工伤保险外），并且个人一般以缴纳工资为基数，单位则以工资