财务科安全管理制度

1、专业 | 权威 | 精品知识共享财务科安全管理制度温馨提示：欢迎光临小店，本店致力于全行业精品知识共享，所有内容均为Word格式，可自由修改编辑，如果对您生活或工作有所帮助，欢迎下载！一、会计人员基本要求：1 、 会 计 人 员 必 须 拥 护 党 的 领 导 ， 热 爱 祖 国 ， 坚 持 四 项 基 本 原 则 ， 遵 守 和 执 行 中 华 人 民 共 和 国 会 计 法 。 2、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水干，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，积极支持各项改革，为单位领导当好助手，为各部门经济发展当好参谋。3、会计人员必须刻苦钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业

2、务能力，要热爱本职工作。4 、 会 计 人 员 必 须 认 真 学 习 和 贯 彻 执 行 国 家 的 财 务 方 针 、 政 策 、 法 令 和 制 度 ， 维 护 国 家 利 益 ， 对 各 项 经 济 活 动 进 行 严 格 的 核 算 和 监 督 。 提 供 会 计 资 料 ， 促 进 增 收 节 支 ， 提 高 经 济 效 益 。 5、会计人员既要各司其职，各负其责，又要互相帮助，密切协作：要加强品德修养，胸襟开阔，表里如一；要从全局着二想，从工作出发，搞好同志间的团结；要有集体荣誉感，积极参加某体活动，为集体和学校献计献策。6、会计人员要严守国家秘密，增强保密的自觉性，不得随意将会

3、计数据和任何住传递出去。二 、 会 计 核 算 程 序 要 求 ； 1、审核和填制原始凭证、办理付款手续。外来的原始凭证必须是合法的内容齐全的发票或收据，并有经手人、有关负责人签字。维修工程要有工程决算单。自制原始凭证要批件齐备，条据和表格要清晰整洁，内容齐全。出纳人员根据审核或填制无误的原始凭证，经主管会计同意后才可签发支票或付现金，并加盖“现金付讫”或转帐付讫“戳记。对记载不正确、不完整、不符合规定，手续不全的凭证，应退回补填或更正，对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证应拒绝受理，并及时报告领导。2、填制记帐凭证、登记日记帐。出纳人员根据收付款原始凭证填制记帐凭单。记帐凭单要字迹清楚、内容完

4、整、科目正确、摘要简明扼要突出重点。记帐凭单上所有内容不得涂改。记帐凭单要统一编号、不得缺号、重号或年月日与编号顺序相矛盾。出纳人员根据记帐凭单和原始凭证登记现金日记帐和银行存款日己帐，结出当日余额，现金出纳要每月核对库存。出纳人员将当日发生的会计凭证整理、粘贴，登帐后及时传给记账岗位。3 、 登 记 明 细 帐 、 总 帐 。 记 帐 岗 位 人 员 根 据 审 核 无 误 的 记 帐 凭 单 登 记 有 关 明 细 帐 并 及 时 登 记 总 帐 。 明 细 帐 按 记 帐 凭 证 和 原 始 凭 证 内 容 逐 笔 登 记 ， 总 帐 要 根 据 科 目 汇 总 一 表 和 明 细 帐

5、登 记 。 记 帐 人 员 在 记 帐 前 发 现 记 帐 凭 证 有 误 要 重 填 ， 记 帐 后 发 现 记 帐 凭 证 错 误 或 帐 薄 记 载 错 误 要 用 规 定 方 法 更 正 ， 不 准 刮 擦 、 涂 改 。 帐 薄 记 载 内 容 要 全 ， 字 迹 清 晰 整 洁 ， 文 字 数 字 大 小 适 宜 。 各 类 帐 户 要 按 月 结 帐 ， 根 据 需 要 结 出 发 生 额 和 余 额 或 累 汁 发 生 额 。 4、编报会计报表、做好其它工作。月末各类帐户试算平衡后，编制会计报表。会 计 报 表 应 由 单 位 领 导 、 会 计 主 管 人 员 审 阅 签 章

6、 、 按 规 定 报 送 有 关 部 门 。 5、登记辅助帐、装订会计凭证。月末报完表后，要登记辅助帐（需要报表的可在报表前登记），及时整理记帐凭单和会计报表并装订成册。三 、 银 行 存 款 和 现 金 管 理 要 求 ： 1、因公借用现金和支票必须是本单位职工，外单位人员、临时工等一律不得借给。2、没有合法手续、任何人不得向出纳人员支取、预借现金。3 、 出 差 人 员 借 款 要 有 有 关 签 批 后 ， 由 出 纳 人 员 借 给 。 返 回 后 五 日 内 结 账 。 市 内 购 物 需 要 现 金 和 支 票 者 要 在 借 款 后 三 天 内 结 清 ， 过 期 不 结 ， 视

7、 同 占 用 公 款 。 出 纳 人 员 要 经 常 掌 握 借 款 回 收 情 况 ， 及 时 借 还 ， 不 得 随 意 推 迟 结 帐 。 4、除按规定的需要现金支付外，应尽量使用银行划拨或转帐支票。5、现金要按规定及时存入银行。四 、 会 计 档 案 管 理 要 求 ： l、月度结帐后、10日前由记帐会计将会计凭证报表装订成册，入柜管理。2、年度结支后，一月内由主管会议签注后将会计凭证、账册、报表等会计档案整理造册交会计档案管理机构保管。3 、 会 计 资 料 原 则 不 外 借 ， 如 因 工 作 需 要 查 询 借 用 等 要 登 记 借 出 还 回 清 况 。 4、查阅会计档案必须查阅项目、内容、凭证编号进行登记。五、帐薄和帐户设置要求：1 、 帐 目 设 置 要 既 能 够 全 面 反 映 核 算 内 容 ， 又 要 科 学 合 理 不 重 复 设 帐 。 2、总帐帐户设置要严格按会计制度规定的一级科目