XX贸易2014年经营财务分析

1、XX贸易2014年9月经营情况说明及建议首先是对2014年9月公司的经营情况说明：2014年1月至9月，XX贸易实现营业收入19644.39 万元，处置固定资产车辆方面实现营业外收入20.67万元，共实现利润总额100.23万元。利润总额与去年同期相比提高了39.86%剔除营业外收入影响后为提高11.01%，利润总额增长的主要原因是采购量增长，增长幅度14.01%；销售毛利下降幅度0.76%，小于税金费用下降幅度12.07%。相关数据分析如下：一、1-9月分析：财务分析表1期间采购量(万吨)销售毛利(万元)其他业务利润(房屋方面)(万元)税金及费用(万元)营业外收入(处置固定资产方面) (万元

2、)利润总额(万元)烟煤采购平均价格(元/吨)烟煤平均质量(卡)无烟煤采购平均价格(元/吨)无烟煤平均质量(卡)2014年1-9月份39.76146.21-1.0565.6020.67100.23745.695940.30575.336438.242013年1-9月份34.87147.33-1.0574.610.0071.67800.596028.13667.126371.56增减数值4.89-1.120.00-9.0120.6728.56-46.12-87.83-89.4666.68增减幅度14.01%-0.76%0.00%-12.07%100.00%39.86%-5.76%-1.46%-12

3、.22%1.05% 注:煤炭价格增减变化已剔除质量差异及电厂数量影响。如上表(1)所述，今年1-9月份利润总额在剔除营业外收入影响后比去年同期提高11.01%的原因主要是：采购量的增加4.89万吨，增长幅度14.01%；销售毛利减少1.12万元，下降幅度0.76%，税金费用减少9.01万元，下降幅度12.07%。具体见如下比较说明：1、销售毛利与采购数量的比较：项目石膏脱硫石膏脱硫石膏块废石膏模烟煤石油焦无烟煤合计商品采购数量2014年1-9月份1.7000.3711.5311.300.9613.9039.762013年1-9月份0.000.510.007.0310.820.9315.5834

4、.87增减数量万吨1.70-0.510.374.500.480.03-1.684.89增减幅度%100.00%-100.0%100.00%64.08%4.43%2.77%-10.78%14.01%商品销售收入2014年1-9月份486.89063.031541.288479.221020.528052.7319643.672013年1-9月份0.0072.020.00991.118713.67993.1010461.4821231.38增减金额万元486.89-72.0263.03836.83-234.4527.42-2408.75-1587.71增减幅度%100.00%-100.0%100.

5、00%84.43%-2.69%2.76%-23.02%-7.48%商品购进成本含采购运费2014年1-9月份481.20061.161515.118422.761020.527996.7119497.462013年1-9月份0.0071.720.00966.228659.59993.1010393.4221084.05增减金额万元481.20-71.7261.16548.89-236.8327.42-2396.71-1586.59增减幅度%100.00%-100.0%100.00%56.81%-2.73%2.76%-23.06%-7.52%商品销售毛利2014年1-9月份5.6901.8726

6、.1756.460.0056.02146.212013年1-9月份0.000.300.0024.8954.080.0068.06147.33增减金额万元5.69-0.301.871.282.380.00-12.04-1.12增减幅度%100.00%-100.0%100.00%5.13%4.40%0.00%-17.69%-0.76%商品进销差价含采购运费2014年1-9月份3.350.575.002.275.000.004.592013年1-9月份3.350.575.003.545.000.004.79增减金额元0.000.000.00-1.270.000.00-0.20增减幅度%0.00%0.

7、00%0.00%-35.87%0.00%0.00%-4.18%从表中比较数据可以看出：1、采购量的增长幅度14.01%，而销售毛利下降幅度0.76%。原因主要是：商品进销差价较小石膏类的采购量增长大的同时，进销差价也有所下降；商品进销差价较大煤炭的采购量反而减少。2、采购数量增长幅度14.01%，采购金额反而减少，下降幅度7.52%，主要原因是煤炭价格有不同程度的降低，具体见月度同比分析中的价格分析。2、期间费用和营业税金及附加的比较：期间营业税金及附加万元其它税金万元职工薪酬万元折旧万元业务费万元财务费用万元其它费用万元合计2014年1-9月份9.0915.8130.860.001.220.

8、298.3365.602013年1-9月份10.6819.6530.630.260.190.2912.9174.61增减金额-1.59-3.840.23-0.261.030.00-4.58-9.01增减幅度-14.84%-19.54%0.75%-100.00%544.48%0.00%-35.48%-12.07%从表中比较数据可以看出，其它费用方面下降幅度比较大。具体数据分析：1、本比较期营业税金及附加主要受营改增税收政策及运费金额增加影响。营业税金及附加在剔除此两项差异增加0.49万元，增长幅度4.59%。2、本比较期其它税金减少主要受堤围费税收优惠政策影响。其它税金在剔除此项影响后为减少1.

9、41万元，下降幅度为7.18%。3、其它费用减少主要是办公费的减少 (其中本年度免除煤炭经营资格证等年审费用0.52万元， 费报销支出减少0.28万元)；车辆保险费的减少本年度无此项费用,去年同期开支2.69万元，车辆的其他费用减少0.57万元，。二、月度分析：(一)、同比比较：期间采购量(万吨)销售毛利(万元)其他业务利润(房屋方面)(万元)税金及费用(万元)利润总额(万元)烟煤采购平均价格(元/吨)烟煤平均质量(卡)无烟煤采购平均价格(元/吨)无烟煤平均质量(卡)2014年9月4.0716.02-0.208.157.68718.535862.15632.246341.322013年9月6.

10、0524.73-0.209.6714.87787.036048.25595.226381.23增减数值-1.98-8.710.00-1.52-7.19-49.89-186.10-45.67-39.91增减幅度-32.68%-35.23%0.00%-15.74%-48.36%-6.34%-3.08%-6.66%-0.63%注：煤炭价格增减变化已剔除质量差异及电厂数量影响，具体见价格分析。如上表(2-1)所述：1、本月利润总额比去年同期减少7.19万元，下降幅度48.36%的原因是：1、采购量减少1.98万吨，下降幅度32.68%(剔除电厂数量影响为减少1.52万吨，下降幅度27.11%)；2、销

11、售毛利下降35.23%大于税金费用下降幅度15.74%。2、价格分析：1、石膏类方面、石油焦的质量单价在本比较期内无变化。2、烟煤质量单价从去年8月26日开始至今年9月25日止累计下降50元/吨。2013年9月烟煤的平均单价为787.03元/吨，2014年9月烟煤的平均单价是718.53元/吨。2013年9月烟煤平均质量6048.25卡，2014年9月烟煤平均质量5862.15卡，比去年同期下降186.10卡。烟煤平均单价在剔除质量差异后比去年同期下降49.89元/吨。附价格变动图标：3、无烟煤质量单价从去年8月26日开始至今年9月25日止累计下降80元/吨，其中2014年9月10日下降15元

12、/吨。2013年9月无烟煤的平均单价剔除电厂数量影响后是685.89元/吨，2014年9月无烟煤的平均单价无电厂数量因素影响是632.24元/吨。2013年9月无烟煤平均质量6381.23卡，2014年9月无烟煤平均质量6341.32卡，比去年同期下降39.91卡。无烟煤平均单价再剔除质量差异影响后比去年同期下降45.67元/吨。差异较大的原因是丰顺管桩厂方面购进无烟煤低热值煤，大约5千卡质量价格比较高，且其在比较期内进量比重加大，从而影响加权平均数值的比较性。附价格变动图标：二、环比比较：期间采购量(万吨)销售毛利(万元)其他业务利润(房屋方面)(万元)税金及费用(万元)利润总额(万元)烟煤

13、采购平均价格(元/吨)烟煤平均质量(卡)无烟煤采购平均价格(元/吨)无烟煤平均质量(卡)2014年9月4.0716.02-0.208.157.68718.535862.15632.246341.322014年8月6.7319.97-0.209.0710.71735.916008.35429.166590.27增减数值-2.66-3.950.00-0.92-3.03-2.76-146.2014.54-248.95增减幅度-39.50%-19.79%0.00%-10.16%-28.31%-0.37%2.43%2.18%-3.78%注：煤炭价格增减变化已剔除质量差异及电厂数量影响，具体见价格分析。如

14、上表(2-2)所述：1、本月利润总额比上月减少3.03万元，下降幅度28.31%主要原因是：采购量下降39.50%剔除电厂数量影响为下降28.67%；销售毛利的下降幅度19.79%大于税金费用下降幅度10.16%。2、单价分析：1、石膏类方面、石油焦的质量单价在本比较期内无变化。2、烟煤质量单价在本比较期内无变化。2014年8月烟煤的平均单价735.91元/吨，2014年9月烟煤的平均单价718.53元/吨。2014年8月烟煤平均质量6008.35卡，2014年9月烟煤平均质量5862.15卡，比上月下降146.20卡。平均单价在剔除质量差异影响后比上月下降2.76元/吨。3、无烟煤质量单价从2014年9月10日下降15元/吨。2014年8月无烟煤