朗日（合并）10.15修改后

1、广州知仁会计师事务所GUANGZHOU ZHIREN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS关于广东粤运朗日股份有限公司清产核资的专项财务审计报告报告号：粤知专审字（2010）012号广州注协报备号：020201007006029广东粤运朗日股份有限公司：我们接受委托，对广东粤运朗日股份有限公司(以下简称“贵公司”)进行清产核资专项财务审计。建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，按照国有企业清产核资办法及其他有关规定进行清产核资，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法、准确和完整，是贵公司管理当局的责任；我们的责任是在贵公司清产核资的基础上，对贵公司以2009年12月3

2、1日为基准日的清产核资报表进行专项财务审计，对贵公司清查出的各项资产损失的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们按照独立、客观、公正的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据，评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清产核资的情况及结果报告如下：一、清产核资概况（一） 清产核资范围及内容按照广东粤运朗日股份有限公司的决算报表统计口径以及清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围为广东粤运朗日股份有限公司及所属具有控制权的4家子公司（并含下属12家分支机构）的全部资产，其中：资产总额31,923.5

3、1万元，负债总额20,390.52万元，所有者权益11,532.99万元（含实收资本5,500.00万元，资本公积1,348.01万元，盈余公积847.90万元，未分配利润3,177.76万元）,少数股东权益为659.32万元。具体单位如下： （1）子公司清单单位:万元单 位 名 称投资比例控制关系资产总额所有者权益阳江市新禾管理咨询有限公司60%控股子公司574.49310.51阳东汽车客运站有限公司65%控股子公司2,555.201,311.33阳春朗日燃料有限公司70%控股子公司294.04186.49阳春市粤运朗日城乡客运站服务有限公司60%控股子公司107.5550.61（2）分公司

4、清单序号单 位 名 称1广东粤运朗日股份有限公司高速客运分公司2广东粤运朗日股份有限公司阳春城乡客运分公司3广东粤运朗日股份有限公司阳春客运分公司4广东粤运朗日股份有限公司阳春汽车客运站5广东粤运朗日股份有限公司阳春旅游运输分公司6广东粤运朗日股份有限公司阳春汽车大修厂7广东粤运朗日股份有限公司阳江客运分公司8广东粤运朗日股份有限公司阳江旅游运输分公司9广东粤运朗日股份有限公司阳江汽车大修厂10广东粤运朗日股份有限公司阳江汽车客运站11广东粤运朗日股份有限公司阳西汽车总站12广东粤运朗日股份有限公司阳西旅游运输分公司 （二）清产核资依据1、2003年9月9日国资委令第1 号国有资产清产核资办法

5、；2、2003年9月13日国资评价200372号关于印发国有企业资产损失认定工作规则的通知；3、2003年9月13日国资评价200373号关于印发国有企业清产核资工作规程的通知；4、2003年9月13日国资评价200374号关于印发国有企业清产核资资金核实工作规定的通知；5、2003年9月18日国资评价200378号关于印发国有企业清产核资经济鉴证工作规则的通知；6、2003年9月3日财企2003233号企业财产损失财务处理暂行办法；7、中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业会计制度及其补充规定；8、中国注册会计师审计准则；9、清产核资业务约定书。(三) 清产核资组织实施情况1、基准日：20

6、09年12月31日 2、起止日期：2010年7月1日至2010年7月22日3、组织实施情况（1）对广东粤运朗日股份有限公司清产核资基准日的会计报表进行审计，以保证广东粤运朗日股份有限公司清产核资基准日账面数的准确；（2）核对、函证、查实广东粤运朗日股份有限公司债权、债务，监盘广东粤运朗日股份有限公司现金和抽查存货；（3）勘察、抽查广东粤运朗日股份有限公司固定资产并验证其产权；（4）按照国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对广东粤运朗日股份有限公司清查出的资产盘盈、资产损失及资金挂账进行审核、鉴证；（5）协助广东粤运朗日股份有限公司编制清产核资后的会计报表。二、清产核资审计结果（一）截止20

7、09年12月31日，贵公司未经清产核资调整的账面相关数据为：资产总额319,235,062.49元，负债总额203,905,176.71元，净资产总额115,329,885.78元。（二）经清产核资调整后，资产总额为319,235,062.49元，其中：货币资金21,658,327.47元；应收账款5,071,125.66元；预付款项8,574,199.96元；其他应收款40,579,975.66元；存货2,031,130.45元；长期股权投资10,030,923.34元；固定资产净值169,899,947.29元（固定资产原值303,235,963.26元，累计折旧133,336,015.9

8、7元）;在建工程3,698,881.94元;无形资产44,173,899.22元;长期待摊费用13,517,151.51元。负债总额为203,905,176.71元，其中：短期借款55,000,000.00元;应付账款28,428,405.46元;预收款项6,866.47元；应付职工薪酬9,526,957.16元；应付利息201,047.92元;应付股利372,075.21元;应交税费1,004,158.43元；其他应付款6,286,499.85元；长期应付款15,594,935.73元。所有者权益总额为115,329,885.78元，其中：实收资本55,000,000.00元；资本公积13,

9、480,065.30元；盈余公积8,479,010.02元；未分配利润31,777,625.83元。（三）与未经调整的账面数据相比：资产总额增加（减少）0.00元；负债总额增加（减少）0.00元；所有者权益增加（减少）0.00元。（四）清产核资基准日清查值为：资产总额为319,235,062.49元，负债总额为203,905,176.71元，净资产总额为115,329,885.78元。与清产核资基准日调整后账面值一致。以上资产、负债、净资产价值均为未经评估的价值。（五）主要调整事项说明经过账务清理和资产清查，贵公司未发生调整事项。（六）申报处理资产损失情况在此次清产核资过程中，贵公司共计清理出资产净损失总额为0.00元，其中：资产盘盈0.00元，资产损失0.00元。三、其他需要专项说明的重大事项1、本次清产核资调整形成的资产损失，应以上级主管部门审批数为准。2、本次清产核资确认的各项资产、负债价值以实际成本为计价原则，均为未经评估的价值。欲了解有关资产、负债的评估价值请阅读相关的资产评估报告。四、报告使用范围说明本报告仅供国有资产管理部门审批、广东粤运朗日股份有限公司主管部门审查清产核资结果和