园区2013年度薪资分析报告(共10页)

1、精选优质文档-倾情为你奉上2013股份公司*工业园薪酬分析报告2013年度，股份公司*工业园总产值实际完成25144万元，同比下降15.29%，与目标值比低25.61%。工资发放总额为4942万元，实发人数17218人，人均工资2870元。工资占产出比为22.21%，同比上升3.19个百分点。近年来我国基尼系数一直持续飙升，贫富差距成为社会一大问题，百姓殷切期盼提高收入，缩小贫富差距。联系的企业的实际情况，公司面临调薪压力不容小觑。注：基尼系数，意大利经济学家基尼（CorradoGini，1884-1965）于1912年提出，是国际上用来综合考察居民内部收入分配差异状况的一个重要分析指标。它是

2、一个比值，数值在0和1之间。基尼指数的数值越低，表明财富在社会成员之间的分配越均匀。 一、薪资总控指标完成情况（一）人均月工资2013年度人均工资实现2870元，同比增长11.28%，人均工资总体呈上升趋势。一方面是生产效率的提升和生产数量（时间口径等同情况下）的上升，另一方面主要受去年下半年加薪以及今年的两次工资调整的影响，尤其今年上下半年两次的工资调整幅度都比较大，二季度人均工资达到了3302元，创历史新高，四季度次之，3203元。（二）人均月工资增长率2013年工资增长率实际完成11.26%（去年实际完成为7.63%），同比上升3.63个百分点，其中四季度工资增长率高达16.26%，同比

3、上升11.16个百分点，主要受2013年4月份工资调整的影响。除工资调整因素外，现场效率的提升、各线质量指标完成相对较好等因素也起到一定的推动作用。（三）万元工资产出额2013年万元工资产出额实际完成4.36万元，同比（5.38万元）下降18.96%，主要是2013年度园区总体生产较淡，高附加值产品缺失，产值萎缩：（1）产出额实际完成21522万元，同比下降16.48%，影响万元工资产出额下降16.31%。产出额的下降主要是受统计口径、打样收费等因素的影响（后面在产出额部分会具体分析），另外，今年园区销售的平均单价下降也是一个因素，平均单价下降7.2%（2012年13.56元/百粒，13年12

4、.58元/百粒）。假设能保持去年同期的单价，那么，万元工资产出额实际为4.72万元，同比下降幅度相对较小，为12.27%。（2）实际工资发放4942万元，同比上升3.15%，主要是受近两期工资调整影响。（四）工资占产出额比2013年工资占比实际完成22.21%，同上升3.19个百分点（相当于工资多支付687万），比目标值高4.58个百分点。主要原因：增加工资因素：（1）产出额虽同比下降14.48%（4246万），纽扣数量同比基本持平（剔除结算时间差），但普通类产品上升近6个点，减少工资支出180万左右，其余工资支付不减少，影响工资占比3个百分点。（3）工资调整，内部未有效消化，影响 140万左

5、右，影响0.6个百分点。（3）外加工生产数量（未考虑产品结构）同比减少11.45%，外加工金额下降151.62万元，促使内部工资成本增加，影响0.4个百分点。减少工资因素：（1）现场效率提升3.12%，职能部门同比放假，包工节约出勤10000天（包工人员节约基本工资），节约工资19万左右，行工减少出勤4300天，节约工资52万左右，合计71万，降低工资占比0.4个百分点。（2）人员减少95人（绝大部分包工），同比减少工资支出60万左右，降低工资占比0.3个百分点。通过下面四个数据说明：1、 工资总额趋势2013年，工资总额支出4525万元，同比（4400万元）略有增长。从上图可以看出，工资总额

6、处于一定的高位，总体呈波动上升趋势，主要是工资调整、外加工费转化我内部工资成本等因素造成。万元2、产出额趋势2013年度实现产出额21522万元，同比（25768万元）下降16.48%（注：2013年不包含12月份的最后10天）。（1）受口径影响，2011年最后20天的993万计入2012年（2013结算到12月20天，少10天）；（2）另一方面受打样收费金额的影响，同比收费金额有586.58万的差距；（3）再者园区的外销业务转出，税率影响362.6万。若剔除以上三个因素，产出额同比下降9.92%。此外，2013年度园区总体生产较淡，部分产能闲置（比如*、*车间），加上高附加值产品的缺失、生产

7、自动化程度不高，且产品销售单价在下降，导致公司盈利水平不高。3、全员劳动生产效率2013年1-11月，园区人均月产值为14988元，较去年同期比下降6.98%，与目标值比低14.35%。主要因素：（1）园区月平均人数同比少95人，促使全员劳动生产效率提高6.22%。（2）产值同比下降15.3%，影响全员劳动生产效率13.21%。产值下降，除接单量直接下降影响外，今年园区销售的平均单价下降也是一个因素，平均单价下降7.2%（2012年13.56元/百粒，13年12.58元/百粒）。（3）外加工规模缩小影响全员劳动生产效率0.64个百分点，今年外加工生产数量（未考虑产品结构）同比减少11.45%，

8、外加工金额相差151.62万元。4、外加工费趋势四季度（12月份仅结算1-20日），外加工费用支出183.56万元，相对同比呈下降趋势。从下表可以看出，园区外加工费用总体呈波动下降趋势，主要是2013年总体生产较淡，外协收紧，以内部生产为主。（在不考虑2013年剩余10天的情况下）同比加工费减少260万，转换成内部工资约200万元左右。结论：1、生产不饱和（部分产能闲置、工人不足）、产出额下降（销售单价下降）。2、产品研发及工艺创新有效性不强，高附价值产品缺失。3、设备自动化程度不高，生产效率亟待提升。二、薪资明细数据（一）产值工资效率情况2013度各产品线产值工资效率情况表单位：元各产品线年

9、份产值 (万元)人数 (人)工资总额人均工资人均日工资人均产值人均月产值园区2012296841857323969915982171832013251451721826851111460415770增长率-15.29%-7.30%3.85%12.06%12.12%-8.62%-8.22%*线20121772313489239410113139143832013146511198629081131222413331增长率-17.33%-11.14%-0.22%21.47%11.88%-6.96%-7.31%*线2012569163229590349403549020135541642835983

10、375535191增长率-2.64%0.61%7.86%23.53%8.89%-3.39%-0.84%*线201237101607246294230872295520133349153927721072176822630增长率-9.73%-4.23%4.20%12.59%13.83%-5.71%-1.42%*线201222041565233192140821449120132814160828141081749517881增长率27.68%2.75%21.54%20.72%17.39%24.24%23.39%*线20122201105324831012091522217201322561259

11、28541141791819497增长率2.50%19.56%30.98%14.94%12.87%-14.33%-12.24%各产品线年份产值 (万元)人数 (人)工资总额人均工资人均日工资人均产值人均月产值*线2012221269723319431726332832013152166225821062296725940增长率-31.24%-5.02%-0.30%10.77%12.77%-27.61%-22.06%2013年，人均工资同比增长12.06%，人均日工资同比增长12.12%主要还是受益于工资调整和生产效率的提升。从上表可以看出，各线的人均工资都有不同程度的上涨，其中*线同比人均工资

12、增长幅度最大，同比增长23.53%，主要受益于上半年的工资调整（主要工序都有加薪）；*产品线次之，同比增长21.47%，主要是因为效率同比提升10.1%；*增长幅度最小，同比增长10.77%。（二）人员结构情况人员结构具体数据如下:各类别工资发放情况表单位：元类别2012年2013年人数出勤天数人均工资人数出勤天数人均工资管理人员行政管理类742188424520560138485350生产管理类14623722328631511375942997业务类476119212866438108543185技术研发类63916370605148543619小计33198435533363114771

13、493567生产性人员119442393109352726小计119442393109352726辅助生产性人员仓储类598150862086632153102329物流类664167922158779195512495维修类59414143321528070183430后勤保障类742234452834827253063008检测类568139992268651160262518小计31668346525213169832092683合计108812393172182870 截止2013年12月份，人员结构配比为：管理人员:生产性人员:辅助生产性人员=1:3.5:1.02，与区域内的其他工业

14、园相比而言（*园区的配比为：1:3.61:0.76），我们的人员结构配比倍感压力。随着退休及离职人员的增多，以及人员招募工作难度大，生产自动化和职能部门行政人员的整合工作面临极大的考验。2013年，管理人员人均工资3567元，生产性人员人均工资2726元，辅助性生产人员人均工资2683元，同比均有上升。三、工种工资（一）具体工资（见附表一）（二）异常情况（见附表二）（三）异常归类分析12月份，工序工资异常个数合计32个，主要生产较淡，总量因素影响占比最高，为75%，其余的未效率因素，人员因素等，具体明细如下：四、存在问题（1）2013年平均单价下降7.2%，2012年13.56元/百粒，13年

15、12.58元/百粒。虽然如此，客户对价格要求越来越高，于是打折销售越来越多，具体明细见附件4；（2）内部制造水平不高，同类型产品在工厂内部的生产成本远远高于其他供应商的产品售价。通过跟竞争对手的价格比对分析，公司内部的真空镀膜类产品虽然上半年价格进行过一次调整，但总体售价还是远远高于市场同类产品，而镭射和喷漆类的产品平均单价也高于市场20%以上。（如市场部提供的三季度数据）工艺规格内部外部（*公司）真空镀膜22L42.1310.0-13.024L-32L65.0315.0-21.034L83.9922.0-53.0镭射22L7.083.0-7.024L-32L15.359.0-14.034L4

16、0.8816.0-40.0喷漆22L9.246.0-11.024L-32L16.8413.0-18.034L36.0119.0-50.0（3）从下面的树脂线原材料采购明细一览表可以看出，树脂价格同比上升3.31个百分点，苯乙烯同比上升11.87个百分点，树脂线原材料价格平均同比上升3.41个百分点。物资名称2013购进数量 2012购进数量 2013购进价格 2012购进价格 与去年同比(吨)(吨)(元/吨)（元/吨）树 脂2011.362251.1414299138413.31%苯乙烯82.6291.77133651194711.87%甲乙酮21.975241800018060-0.33%古 盐19.52519.7281827318725-2.41%二丁酯2421.81347114289-5.72%合 计 2159.482408.43814327.6613854.9353.41%（4）高附加值产品稀少，以前我们有镭射产品，早两年我们有光电产品，但当下我们的TPU、光电二期等所带来的看得见的效益却微乎其微。此外，设备自动化实施成功项目的所获得的成效亦并不明显。（4）基层员工对对薪资水平的期望值越来越高，因此离职的员工不在少数，不利于生产的高效进行和人才梯队的建设。五、改进建议及下一步打算（1）应重新梳理价格体系，市场人员应进一步强化财务核算意识，合理售价。（2）降