现金管理制度现金管理制度的内容.doc

1、现金管理制度 现金管理制度的内容现金管理制度一：现金管理制度1为了加强现金管理，根据国务院颁发的现金管理暂行条例及中国人民银行制定的现金管理暂行条例施行细那么，结合本公司的实际状况，特制定本制度2公司及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡到达支票起点的，务必透过银行办理转帐结算，属以下范围的可支付现金。2。1职工工资、津贴。2。2个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。2。3支付给个人的各种奖金。2。4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出2。5出差人员务必随身携带的差旅费。2。6结算起点以下的零星开支结算起点为1000元。3财务部门现金的存放务必使用保险柜，并做到钥匙

2、由专人负责保管和使用，用后及时锁好。存放保险柜的房间无人时，需将保险柜的密码调乱报警器开关翻开。当保管钥匙的人员有特殊状况请假时，需事先向指导请示，请假获准后，钥匙要由部门指导责成专人代管。4财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收支都有要及时在收、付凭证上加盖现金收付讫章及收付款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。5购置物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写借款单现金经总经理审批并签章后由出纳员付款，所借现金务必当日归还，遇特殊状况当日不能归还的，财务部门凭借款单及时转帐，不得以白条抵库。6因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门经理

3、导审批意见及签章的借款凭证交总经理审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠采购人员要先编制采购方案，否那么出纳人员不予付款。外埠出差归宁的人员，务必在返宁后的三日内报帐。7出纳员在每日业务终了务必核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的局部及时送存银行。现金管理制度8送交款，提取现金务必保证平安。每次到银行交大额现金款务必有两人以上同行，使用报警平安包，有保卫人员同行，以确保平安。9有关现金管理的其他几项规定：9。1不准超出规定限额范围使用现金。9。2不准以不贴合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。9。3不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银

4、行。9。4不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间互相借用现金。9。5不准编造用处套取现金和用转帐支票套取现金。9。6不准保存帐外公款和私设小金库。9。7财务部门存放现金过夜，不准超过一万元待定。因特殊状况超限，应有主管指导同意。现金管理制度二：公司现金管理制度为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金平安，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。一、出纳现金的管理。公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证务必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员回绝受理。出纳员务必设置现金日记帐，对每笔

5、收付款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务部不定期检查。二、现金营业款的管理。各部门的收银员务必在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人(店面出纳)。指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否那么每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。收银员假如出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，务必当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或