州温二十一中财务管理制度

1、州温二十一中财务管理制度州温二十一中财务管理制度州温二十一中财务管理制度为加强财务管理，提高资金使用效率，节约经费开支，堵塞漏洞，确保财务工作更好地为教学服务，特制定本制度。.总则1 学校财务管理，必须严格遵守会计法等财经法则，执行学校财务管理的规章制度。2.学校领导应加强其思想政治工作，并支持财务人员按有关法规正确行使职责.教育教职工遵纪守法，按制度办事。3 财务部门必须严格按照会计制度规定的会计科目及核算方法，做好学校各 项财务收支工作，真实、准确、及时、完整地提供会计信息。4.各项经费开支实行校长支笔审批制。即由经办人办理，总务主任审核，校长审批。二-关于收费1 学校的一切经济活动均应纳

2、入总务处财务管理，任何部门、年级、班级、个人都不能离开总务处财务管理而从事经济活动。2 上级规定收取的学杂费，学费及代办项目由班主任代收。班主任代收学杂费及学费前先到总务处领取统一印制的税务发票.收费时 须一生一票。所收现金须在总务处指定曰期内及时交总务处财务室核收入帐。班 主任领用的发票不得遗失，用完后发票存根全部交总务处存档。3 严格执行上级规定的项目和标准收费代办费和其他临时性收费以学期为 单位与学生结算，多余经费以班为单位，由班主任和班长共同签字领回退给学生, 任何人不得挪用、贪污。三关于发票的要求1 凡需报销的发票和收据一律要符合财政局规定的通用或专用收据、税务局 规定的税务发票。2

3、 发票（收据）内容的填写要求规范、真实、完整，不能涂改。如有少许文 字涂改，在未违反以上要求的原则下，要求当事人签章并写明年、月、日予以证 明，以明确责任。3 凡购物发票的购物名称、数量、单价、金额一律要求书写规范，字迹清晰。4 凡劳务发票一律要在附件注明劳务服务内容，且须经有关人员签名予以证 明。临时工工资发放须由各用工部门填写临时工工资表，并有考核负责人部门领 导证明、总务主任审核，由校长审批后发放。四-关于发票的报销手续1 凡报销的发票、收据一律要有本人签名，注明经手人及用途（如购物品过 多或用途过多，则要求经手人列出详细清单）。购进金额较大（300元/件）的 物品或成批物品及固定资产，

4、要求由保管人员验收并登记立帐，在发票上注明验 收字样和签名，然后由经手人办理领用手续，以便年终进行财产清查。2 各项经费开支实行一支笔审批制，即由经手人、（验收人）、证明人、总 务主任及校长签字后方可到财务室进行报销。3 -凡不符合以上报销手续的发票、收据，财务室应拒绝办理报销手续。五关于结构工资结构工资由办公室根据考核结果造表，由总务主任和主管人事副校长审核，校长签发后由总务处发放。六. 关于出差1 出差人员根据出差需要可先预先借一定数额的现金，由出差人员填写借 款单，填写出差事由、地点、借款金额，由总务主任审核报校长批准，方能到 财务部门办理借款手续。3 一出差回来后及时到总务处填写出差报

5、销单，经会计审核后由总务主任批报, 校长核批签字后方可报销。4 报销标准按关于出差报销标准的几条规定执行，超标准开支费用.一律 由本人自理。5 -出差途中擅自改变路线的费用，旅游参观费用及交通费不予报销。七. 关于购物1.凡各部门需要购买的物品，先由部门负责人填写购物申请结算单，属100元/件、300元/批以下的采购.由总务主任审核后方可购买；100元/件、300元/批以上的采购，由总务主任 审核，校长审批后方可购买。2 购买大中型金额（300元以上）物品由二人以上负责购买。采购2000元/ 批以上物品要有三家以上商家竞标。3 凡经批准后购买的物资、办公用品由保管员验收入库，固定资产（500元

6、/件以上的物质）由财产保管员验收入库，并在发票上签名。八. 关于现金管理1 -现金支付的范围：预借自带的差旅费及1000元以下的零星商物交易、劳 务结算等。2 .现金收付由直接支付会计办理。超过1000元的商物交易均不得直接使用 现金支付。3 收付现金的各种原始单据必须手续齐全（有单位名称、内容、单价、数量、 金额、经手、验收、审核、主管签章等）。4 直接支付会计曰常所需支付的现金必须从银行支取。每天业务终了的库存 现金不得超过银行核定的库存限额1000元。5财会人员取送数额较大的现金，必须两人同行，途中不得停留或办其他事 情。九关于财务检查1 -检查钱、物、帐是否相符。2 清查违纪受贿、贪污挪用等经济问题n每年将财务收支情况向教代会汇报 。每学期清查一次财物。十、关于基建与维修学校大型基建工程，必须按规定办理基建手续。学校内的小型维修由总务处 安排。基建（维修）过程必须公开，基建监督小组的同志对基建（维修）全过程 实行监察和管理，严防基建维修违规事件发生。+、关于归还公物1.凡借用公物，必须按期归还保管