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文档简介

1、包企皮具公司应收款级核发算伟IJ度文件编号：HQPJ-CW-004编制部门： 财务部日期： 2010-04-07编制：日期：审核：日期：二批准：日期：恒企皮具公司文件修（制）订履览表NO.版本生效日期总页更改内容1A/02010-04-083首次制订。23456101112文件发放范围及份数(在“()”中打表示需分发的单位，在“”中填写该单位发放文件份数)：()总经理()副总经理()研发部口()销售部()物控部门()生产部()品质部()仓储部()人事行政部()信息部采购部门(V)财务部备注本文件为公司受控制之文件，仅当盖有公司红色“受控文件”印章方为合法有效之应用文件，如无印章，则仅作参考用途

2、。文件正本统一保存在ISO推行中心。1.0目的1.1为加强应收账款的对账与管理，加快货款回笼，减少因对账不清而造成的坏账损失，经总经理办公会讨论决定，制定如下应收账款管理流程。2.0适用范围2.1适用于市场部、计划商务部、物料部、财务部。3.0职责3.1 业务经理：负责与客户对账；3.2 财务应收会计：负责审核对账单并做应收账。4.0作业程序4.1 物料部发出货物或接收退货后，应督促相关人员及时将客户签收的送货单和客户与品质确认的退货单追回；并于次日上午10点前把回单原件交财务部应收账款会计，同时复印一份给市场部相应业务助理，并自已保留一份复印件。4.2 财务部应收账款会计与市场部相应业务助理

3、根据送货单回单、退货单与销售订单分别建立各自的客户应收款账目。月底双方应收账目进行核对后，方可发送给客户予以确认。4.3 市场部业务助理应于次月2日前完成上月所有客户对账单的制定，并交财务部应收会计复核确认。4.4 财务部应收会计在收到市场部的对账单并与自已的账目认真核实后，签字发回业务助理，业务助理应于5天内与客户确认完毕，并将有客户签章确认的对账单交财务部应收会计保管，并自已保留一份复印件。如在规定时间内（每月8日前），对账单客户仍未回传，市场及财务可通知计划停止发货。4.5 客户确认的发货数量及金额与仓库实际发货数量及金额的差异，市场部业务经理必须找出原因（如退货、打折、冲单等），并以书面形式报告给市场总监，同时抄送一份给财务应收会计，待公司领导批准后财务方可冲账。对于财务挂账与客户确认金额的差异，各业务组未及时回复及处理的，财务部可按差异额的10%

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