物业公司现金管理标准规程

1、管理规范示范文本 | Excellent Model Text 资料编码：CYKJ-FW-533编号：_物业公司现金管理标准规程审核：_时间：_单位：_物业公司现金管理标准规程用户指南：该管理规范资料适用于管理中，为使规则公开化，让所有人保持集体的协调，维护集体的利益，从而充分发挥团体的力量，实现管理有法可依，内部运行有规则保障。可通过修改使用，也可以直接沿用本模板进行快速编辑。物业公司现金管理标准规程1.0目的规范现金管理的操作程序，确保现金收、支、存的合理及安全。2.0适用范围适用于物业管理公司现金的管理。3.0职责3.1财务部出纳负责现金收取、支付及库存保管。3.2财务部会计负责现金的核

2、算工作。3.3财务部主管负责现金管理、核算工作的监督。4.0程序要点4.1现金管理的基本原则。4.1.1现金收支与记账的岗位必须分别设置。经管现金收支的人员，不能够登记会计记录；登记会计记录的人员，不能够经管现金。4.1.2现金收入业务和现金支出业务必须分开处理。所有收入全部及时入账，支出应当有有效的核准手续。所有收到的现金要求于当日送存银行；所有支出超过银行规定的限额的应当使用支票。4.1.3库存现金应与现金日记账余额核对相符，做到日清月结。严禁以"白条"抵库或挪用现金。如发现长短款，财务部主管应及时查明原因，并根据国务院第12号令颁布的现金管理暂行条例及中国人民银行制定

3、的现金管理暂行条例实施细则进行相应的处理。4.2现金收入管理。4.2.1现金收入的范围：a)公司向住户收缴的管理服务费用；b)公司为住户代收代缴的水、电、气费；c)公司为住户提供的各项有偿服务费；d)公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项按金；e)公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项违约金；f)公司内所有废品及其他杂物、用品出售、出租所得的现金收入；g)其他经营收入。4.2.2收费员在收取现金时应详细、如实的填制收款凭据，并且在凭据上加盖"收款专用章"。收费员在将款项交与出纳时应填写交款汇总表，并附收款明细或收款凭据存根联。4.2.3出纳收取款项点清后

4、填制收款清单，清单内容包括：收款日期、款项来源、金额、签收人等。4.2.4出纳应在每日将当日所收现金填制现金缴款单并送存开户银行。如特殊原因不能当日送存的，必须报财务部主管批准后于次日上午送存开户银行。4.2.5会计根据收款明细或收款凭据存根联和现金缴款单回单，经核对无误后，编制凭证，登记有关账簿；如经核对存有疑问，应会同出纳及时核查并将核查结果上报财务部主管。4.3现金支付管理。4.3.1现金支付的范围：a)向职工支付工资、奖金、津贴和福利补助金等；b)报销费用等。c)中国人民银行规定的其他支出。4.3.2现金支付的程序：a)财务部主管在付款前必须审核有关原始凭单，符合手续（详见费用报销审核

5、标准作业规程）的由出纳员支付现金，如不符合手续，出纳员应拒绝支付现金；b)公司原则上不办理员工私人借款，如因特殊原因必须借款时应填写借款单，报公司总经理批准，财务部主管审核签署意见后，到出纳处领取现金；因私借款原则上一个月内归还，特殊情况需报总经理批准后另行处理；如逾期不还，将在其当月工资中扣除，严重的还将收取滞纳金；c)员工因公借款应填写借款单。借款单中列明借款用途、金额、方式，报部门主管、公司总经理批准，财务部主管审核签署意见后，到出纳处领取现金；借款原则应在费用发生后的5日内按照费用报销审核标准作业规程到财务部办理费用报销手续。特殊情况需报总经理批准后另行处理。d)出纳在款项付讫后，应在

6、付款凭单及所附原始凭证上加盖"付讫"戳记，并及时送会计进行查验、登账；e)出纳支付现金，可以从本单位的库存现金中支付，也可以向开户银行提取，但不得从本单位的现金收入中直接支付；f)如特殊原因必须从收入中直接支付现金的，应经财务部主管同意。4.4库存现金的保留。4.4.1财务部应严格执行银行核定的库存现金限额（5000元），不得超限额保留库存现金。4.4.2库存现金超过限额时应及时解送银行；库存现金不足时，应及时向银行提取。4.4.3从开户银行提取现金，应列明用途，经财务部主管加盖印鉴章后到银行办理现金提取手续。4.4.4因经营状况变化，需增加或减少库存现金限额时，财务部应向开户银行提出申请，经银行审查同意后，调整库存现金限额。4.4.5出纳应根据当天的收支凭据逐笔登记现金日记账。4.4.6每日下班前出纳应检查现金实际库存与现金日记账的余额是否相符，如经检查无误，将库存现金安全的存放在保险箱内；如发现长短款，应及时查明原因，并报财务部主管进行相关的处理。4.4.7出纳在每次离岗前必须仔细检查保险箱密码、门锁的关闭情况，并将保险箱钥匙随身携带、妥善保管。4.5现金资料的保管。所有现金收取、支付、存放的相关资料，由会计进行相关账务处理后，加密在财务部作长期保存。4.6现金管理标准作业规程的执行情况，作为财务部相关人员的绩效考评依据之