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文档简介

1、库存盘点流程的制度说明1 目的为保证库存盘点规范进行，特制定本流程。2 流程的职能机构事业部财务处（总仓），区域市场财务科（分仓）负责库存盘点。3 权利与责任3.1 事业部财务处长（区域市场财务科长）负责盘点前帐目准备工作和核对工作；负责参与实物盘点；负责召集有关方面盘点分析会；负责提出盘亏、盘盈处理意见；3.2 仓库保管员负责盘点前帐目准备工作和核对工作；负责参与实物盘点；负责分析查找帐帐不符和帐实不符原因；参加盘点分析会，执行盘点处理方案；3.3 事业部总经理负责盘点结果的审批；3.4 集团公司财务中心负责盘点结果处理方案的最终审批和盘点报表、报告的备案。4 信息流及相关子流程说明4.1

2、信息流流程说明1）在实物盘点前， 事业部财务处与仓库保管员核对双方帐目是否相符，如相符，则进行实物盘点，如不符，查明原因，由事业部财务处提出盘点处理意见，上报事业部总经理批准确定后，进行实物盘点；2）实物盘点后，如出现正常情况下帐实不符（包括计算误差、正常损耗等），则由财务处与仓库保管员分析原因，作出处理意见，提供盘点报表，上报事业部总经理审批后报送财务中心备案；3）实物盘点后，如出现非正常情况下帐实不符，则由事业部财务处组织事业部总经理仓库保管员事业部销售处参加盘点分析会，会前需由仓库保管员准备盘点分析报告，由事业部财务处提出盘点处理草案。在盘点分析会上，参会各方需讨论盘亏盘盈原因，作出盘点结

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