2021年审计所需资料清单-（适用首次审计）.docxVIP

1、审计所需资料清单（公开信息能查询到的资料不需要提供）一、基本资料1. 公司自成立之起至审计基准日止的所有工商登记及变更登记的相关资 料。2. 公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。3. 公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。4. 公司成立时政府批文、合同章程及投资协议。（首次审计提供）5. 本年度改制重组情况，主要包括：公司改制设立具体情况及方式、发起 人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和 比例、相关批复文件。6. 公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。（首 次审计提供）7. 公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业

2、范围等基本情况介绍。8. 子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 （首次审计提供）9. 公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、 设备管理、财务会计等方面。10. 公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。11. 公司税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政 策及批准文件。12. 行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登 记证（如有）、贷款证（如有）。13. 公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经 营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用 及权属情

3、况。14. 公司场地租赁协议及相关合同。15. 以方框图或其他有效形式，全面披露其组织结构，包括发起人或股东及 其分公司、子公司和参股公司（或联营公司），发起人或股东的实际控制人，公 司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方 等。同时应标明组织结构的具体组织联系。16. 公司主要客户及供应商的资料，主要包括：向前5名供应商合计的采购 额占年度采购总额的百分比；如主要供应商所占比重较大，需说明原因，并披露 相关风险。17. 公司核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权。说明所 拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。18. 管理层的相关申请及批复文件。二、财

4、务会计资料一会计报表层面（2020、2021 年度）19. 审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。20. 审计期间的资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表及其他 附表、财务报表附注及财务情况说明。21. 审计期间总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。22. 审计期间公司各税纳税申报表、税收汇算清缴及税务局认定的享受税收 优惠政策的认定文件。23. 审计期间公司的重大交易合同。如：销售、采购、保险、运输、土地使 用、联营、借款、抵押、引进技术等方面的合同等。24. 公司内部关联交易的有关文件、协议。25. 审计期间公司经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资 产、大修理

5、计划）、融资计划、生产计划、销售计划及年度工作总结。26. 提供审计期间内部审计机构的审计报告。27. 银行存款开户清单、对账单、账户余额调节表及询证函、征信报告。28. 债权、债务往来询证函。29. 减值准备提取的明细清单和依据。30. 固定资产及存货盘点计划及盘点表。三、内控审计资料31. 内控手册。32. 内控制度汇编。33. 岗位职责、业务流程图等。34. 内部审计底稿、报告、整改情况报告。35. 内控自评报告。36. 现场进行控制测试所需提供的业务资料等。四、其他资料37. 监管部门下达的相关文件。38. 截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，请提供有关资料、 所赔偿（牵涉）的金额。39. 资产负债表日存在的或有事项，如对外担保、未决仲裁等，如有，公司 需说明项目的性质、金额及对公司财务状况的影响。如无，公司需提供声明。40. 资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，公司需说明存在金额及性质。 如无，公司需提供声明