小规模纳税人申报提示 - 北京市国家税务局

1、一、小规模纳税人提示：.关于纳税申报增值税要按月申报，即使未开票，无经营收入，也要按月申报、报税，否则过期申报将行政处罚。一般情况征期到15日，请纳税人尽量办理网上申报，避免大厅排队拥挤，国税局为“营改增”纳税人提供免费网上申报的CA证书；“营改增”纳税人10月份起，在国税局第一次纳税申报，10月份征期到22日。请“营改增”纳税人尽早进行纳税申报日前，以便及早发现问题，及早解决。城建税、教育费附加等仍在地税申报。所得税管辖权不变。 .关于税控发票抄报税税控收款机要按月抄报税，即每月要把开票信息从税控系统传到税务机关，否则次月征期结束，系统锁死将不能开具发票，税控系统联网后可以网上报税，请通过网

2、上报税； .关于税款征收税款入库应采用电子缴税方式，网上申报后，系统将提示扣款，确认后税款实时划缴入库。营改增纳税人未签署“税银联网”三方协议，需要到我所税务登记岗签署“税银联网”三方协议，签署后即时生效；4. 关于北京市营业税改征增值税试点企业税负变化表（适用于小规模纳税人）的填写此表为北京市财政局要求填报的一张报表，主要目的：一是了解全市“营改增”企业税负变化情况。二是为税负增加企业提供过渡性财政扶持资金。所以，所有“营改增”企业均应填写此表。注意：申报时先填写纳税申报表及附列资料，再填写税负变化表。 5.关于小规模差额纳税根据财税2011111号文件附件2对销售额的规定，营改增之后，除试

3、点纳税人中的小规模纳税人提供交通运输业服务和国际货物运输代理服务可以差额纳税外，增值税小规模纳税人取得的营改增试点区域开具的所有发票都不能执行差额征税！（如：广告业、代理服务业的小规模纳税人）意味着这些纳税人将按照3%的征收率全额缴纳增值税 6.关于网上申报操作网上申报操作提示： 第一步网上纳税申报系统安装:请登录北京市国家税务局网站地址：税务软件北京国税网上纳税申报系统2.0演示视频北京国税网上纳税申报系统2.0演示视频 (下载地址)， 进行下载。参照北京国税网上纳税申报系统2.0演示视频 (在线播放) 进行安装。第二步纳税申报系统操作： 请参照网上纳税申报系统简易操作说明进行申报操作：一、

4、 下载：1、 网上申报软件下载：登陆百度网站（），在搜索栏中输入“北京国税网上纳税申报系统”，搜索结果中找到【北京国税网上纳税申报系统 2.0 正式版 下载】，点击进入网页，点击【点击下载】按钮进入下载界面，点击【新浪本地下载】；。（建议将文件保存至电脑桌面，便于查找。）2、 网上申报软件升级包下载：登陆百度网站（），在搜索栏中输入“北京国税网上纳税申报系统”，搜索结果中找到【北京国税网上纳税申报系统 2.0 正式版 下载】，点击进入网页，点击【点击下载】按钮进入下载界面，点击【网上报税升级包汇总-新浪下载】。（建议将文件保存至电脑桌面，便于查找。）3、 证书下载：登陆中兴通网站（）, 网站右

5、下角点击CA证书下载，输入纳税人识别号和密码（见网上申报CA证书下载通知单）点击【登录】按钮，下载CA证书点击【保存】按钮即可。（建议将文件保存至电脑桌面，便于查找。）二、 安装：1. 网上申报软件安装双击网上申报软件安装程序文件,按提示进行操作，出现“系统声明”对话框，单击【同意】按钮继续，显示安装路径，如需更改安装路径，点击【浏览】选择您的安装目录后（建议安装默认路径），点击“下一步”继续安装，软件提示安装完毕，点击【完成】即可。2. 网上申报软件升级包安装双击网上申报软件升级包安装程序文件，直接显示安装路径，如需更改安装路径，点击【浏览】选择您的安装目录（必须与网上申报软件安装路径一致）

6、，点击“下一步”继续安装，软件提示安装完毕，点击【完成】即可。3. CA证书安装双击安装证书，默认逐一点击【下一步】按钮直到安装完成（安装过程中需提供证书安装密码，证书安装密码为“1111” ）。升级注意事项：出于完善程序功能、更新报表模板的目的，时常会发布新的程序升级文件。纳税人登录网上申报软件时，如有新的升级包发布，软件会自动弹出升级提示，纳税人只要按照提示操作即可。如自动升级不成功，纳税人可按网上申报软件升级包下载及安装方法操作。三、 使用：（先确定您的计算机是否处在联网状态，如果未联网，请您先上网。）1、 新建用户：双击 “北京国税网上纳税申报系统2.0”的图标，点击【用户管理】按钮，

7、建立新用户，根据申报方式进行选择：选择安全证书用户，纳税人识别号栏输入15位纳税人识别号，纳税识别号中如有字母，必须大写。在“新用户口令”和“确认新用户口令”处输入便于记忆的用户口令（请务必牢记此用户口令）。点击“建立用户”安全证书用户出现提示信息界面，点击【是】按钮，自动弹出导入个人证书（CA证书）界面，选择用户个人证书，按提示导入用户个人证书，建立新用户完成。2、 用户登录：点击“纳税人识别号”列表框下拉菜单选择纳税人识别号，【密码】输入框中输入新建用户时设置的口令。点击【登录】按钮，如系统提示是否建立新征期，则点击【是】按钮，随后弹出“选择证书”对话框，选定对应证书点击【确定】按钮，稍候

8、提示“建立新征期成功”，点击【确定】按钮，进入软件“信息”页面，显示局端的通知内容，阅读完毕通知后点击【关闭】按钮。3、 报表填写：点击左侧边栏“报表”选项，选择需要申报的税种，按照先填附表再填主表的原则，点击要填写的附表，再点击上方工具栏中的【新建报表】按钮打开报表。填写完毕后点击报表上方工具栏中的【补零】按钮，再点击【保存】按钮，系统弹出“保存成功”消息框。依次选择其它表格按上述方法进行填写。当所需填写的附表均填写完毕后（填写完毕的标志：填报状态一栏处显示“填写完毕”），即可“新建”主表，主表的保存方法同附表一致。4、 上传报表：主表保存成功后，弹出“该税种已经填写完毕，是否需要上传”对话

9、框，点击【是】按钮。系统将提示确认应缴纳税款金额，用户核对无误后点击【确定】按钮，随后弹出“选择证书”对话框，选定对应证书点击【确定】按钮，系统将提示“您的申报数据正在进行审核，请稍后查询所属税务机关受理结果”，然后再点击【确定】按钮。注意：上传完毕后，并不意味申报成功！用户必须通过【查看受理结果】确认报表是否申报成功。5、 受理结果：在左侧选中上传成功的税种，点击报表上方工具栏中【受理结果】按钮；1) 零申报提示：“申报成功，且无缴款书”，且填报状态为“申报成功”。2) 需缴税且未签署三方协议提示：“是否需要查看银行端查询缴款凭证”。点击【是】，可查看并打印“银行端查询缴款凭证”。 请将银行端查询缴款凭证打印并加盖公章去银行缴税。3) 需缴税且已签署三方协议提示：“申报成功，是否扣款”， 点击【是】，可直接扣款。扣款后再次点击【受理结果】按钮：提示“扣款成功” 且填报状态为“扣款成功”。则申报成功。若提示：“扣款失败”则需携带税务登记副本及申报表到征收所处理。 注意：为防止扣款失败的情况发生，请在工作日进行扣款操作。一般纳税人注意事项（增值税）：未开通金税远程抄报且需缴税的增值税一般纳税人及零申报企业是显示不出银行端查询缴款凭证的，未开通金税远程抄报且需缴税的增值税一般纳税人申报成功后需要携带金税卡到所属税务所进行金税